NAGYRÉDE KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT

1/2014. (II.24.) RENDELETE

Nagyréde község Önkormányzatának Képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés b) és h) pontjaiban, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

1.§.

A rendelet hatálya

A rendelet hatálya Nagyréde község Önkormányzat Képviselő-testületére és szerveire, Nagyréde község Önkormányzatának irányítása alá tartozó költségvetési szerveire (intézményeire), valamint a támogatásban részesített magánszemélyekre, jogi személyekre, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre terjed ki.

2.§.

 A költségvetés címrendje

Nagyréde község Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartási törvényben foglaltak figyelembe vételével a költségvetési címrendjét 2014. évre az VII. mellékletben foglaltak szerint határozza meg.

3.§.

 A költségvetés bevételei és kiadásai,

(1) Nagyréde község Önkormányzat Képviselő-testülete a 2014. évi költségvetését

519.271 e Ft bevétellel

519.271 e Ft kiadással

állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított bevételi főösszeget önkormányzati szinten az I.1/a melléklet, a költségvetési szervek tekintetében a II., III.,. és IV. mellékletek tartalmazzák.

(3) Az állami támogatások jogcímenkénti bontását az I.2. melléklet mutatja.

(4) Az (1) bekezdésben megállapított önkormányzati szintű kiadásokat az I.1/b melléklet, a költségvetési szervek tekintetében a II., III.,. és IV. mellékletek tartalmazzák.

(5) Nagyréde község Önkormányzata I.1/a. mellékletében összesített bevételi előirányzatokat a I.2 és a I.3 melléklet, a személyi juttatásokat és munkaadót terhelő járulékokat és a dologi kiadások előirányzatait az I.5 melléklet, a beruházások részletezését az I.6 melléklet, a START közmunkaprogramot az I.7 melléklet, a támogatások(működésre átadott pénzeszközöket) felsorolását a I.8 melléklet, a szociális ellátások kimutatását az I.9 melléklet, a pénzügyi kiadások előirányzatát a I.10 melléklet tartalmazza.

(6) Az uniós forrásból finanszírozott támogatásból megvalósuló projektek bevételi és kiadási előirányzatait elkülönítetten az I.12 melléklet tartalmazza.

(7) Az önkormányzat költségvetési szervei engedélyezett létszámkeretét az I.5 mellékletben részletezettek szerint állapítja meg.

(8) A közvetett támogatások kimutatását a IV. melléklet tartalmazza.

(9) Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat felhasználási ütemtervet a I.11 melléklet mutatja be.

(10) A többéves kihatással járó feladatok/hosszú lejáratú kötelezettségek bemutatása éves bontásban az V. mellékletben található.

4.§.

 A költségvetési szervek gazdálkodása, előirányzatok megváltoztatása

(1) Az önkormányzati költségvetés ezen rendeletben meghatározottak szerinti végrehajtásáért, valamint a beszámolási kötelezettségek teljesítéséért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A költségvetési szervek, ezen rendelettel felhatalmazást kapnak a bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére, azok a részükre jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni. A gazdálkodás részletes szabályait az önkormányzat szabályzatai tartalmazzák.

(3) A bevételi előirányzatok túlteljesítése előirányzat-módosítás nélkül is megengedett, a kiadási előirányzatok nem járnak felhasználási kötöttséggel.

(4) A költségvetési szerveknél a bevételi előirányzatok elmaradása nem vonja maga után a költségvetési támogatás emelkedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetőek.

(5) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, vagy valamely költségvetési fejezet, elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára meghatározott célra pótelőirányzatot biztosít, erről a polgármesternek negyedévente, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal a költségvetési rendelet módosítására irányuló javaslattal kell a képviselő-testületet tájékoztatnia.

(6) A képviselő-testület utólagos tájékoztatás mellett hozzájárul az évközi állami pótelőirányzatok terhére történő kiadási előirányzatok emeléséhez, az ilyen kifizetések teljesítéséhez.

(7) Az önkormányzat által igényelt normatív állami hozzájárulások alapjául szolgáló mutatószámok statisztikái, egyéb szakmai dokumentumokon alapuló kimutatásai megfelelő, pontos meghatározásáért az intézmény vezetője teljes körű felelősséggel tartozik.

(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatok és létszámkeret között átcsoportosítást – eltérő rendelkezés hiányában - kizárólag a képviselő-testület engedélyezhet.

(9) A polgármester a helyi feladatok ellátása érdekében felhatalmazást kap arra, hogy egyedi határozattal 5 millió Ft összeghatárig a költségvetés kiemelt előirányzatai között átcsoportosítást hajtson végre, melyről a képviselő-testületet a soron következő költségvetési rendeletmódosítással egyidőben tájékoztatni köteles. A 5 millió Ft-os keretösszeg az egyedi határozatok költségvetési rendeleten történő átvezetését követően ismételten teljes összegben rendelkezésére áll.

(10) A képviselő-testület az önkormányzat támogatási igénye, pályázata esetében felhatalmazza a polgármestert, hogy átruházott hatáskörben – a tartalék keret terhére – nyilatkozatot tegyen a saját forrás biztosításáról.

(11) Az intézmények kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat költségvetési többlettámogatást igényel. Többlettámogatási igénnyel nem járó pályázat benyújtása esetében a pályázatról a Polgármesteri Hivatalt tájékoztatni kell.

(12) Az intézmények saját hatáskörben kezdeményezhetik jóváhagyott bevételi és kiadási előirányzataik módosítását:

1. a ténylegesen realizált bevételi többletnek megfelelő összeg erejéig
2. jóváhagyott előző évi pénzmaradványukkal a képviselő-testület zárszámadási rendelet elfogadásával egyidőben meghozott döntésének megfelelően rendelkezhetnek.

(13) Az intézmények, költséghelyek fontosabb kiadás nemei (bér, járulék, dologi) ha az I. félévi beszámoló időpontjában 10%-kal meghaladják a módosított előirányzatot, akkor az év hátralévő részére az intézmény a beszámoló elfogadását követő 8 napon belül költségmegtakarítási intézkedési tervet készt, amelyet a polgármester jóváhagyását követően végre kell hajtani. A végrehajtásról a polgármester tájékoztatja a Pénzügyi Ellenőrző Bizottságot.

(14) Az intézmények, költséghelyek fontosabb kiadás nemei, ha a háromnegyed éves beszámoló időpontjában 10%-kal meghaladják a módosított előirányzatot, akkor az év hátralévő részében a halasztható, átütemezhető kiadások további teljesítése azonnal zárolásra kerül. A zárolás jóváhagyásáról a polgármester dönt és a döntésről tájékoztatja a Pénzügyi Ellenőrző Bizottságot.

(15) A költségvetési szervek – a Polgármesteri Hivatal kivételével - személyi juttatási előirányzatai a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény szerinti garantált illetményekre nyújtanak fedezetet. Ezen felüli, munkáltatói intézkedésen alapuló illetményemelés - a 2 %-os kereset-kiegészítés kivételével –csak a Polgármester jóváhagyásával történhet.

(16) A Polgármesteri Hivatal köztisztviselőinek 2014.január 1.-i hatállyal 15%-os illetménykiegészítést engedélyez a polgármester, mint a személyi juttatások előirányzata felett rendelkező.

(17) A költségvetési szervek eredeti előirányzatként jutalmat nem tervezhetnek, arra előirányzat a személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarításából képezhető.A céltartalékban elkülönített bérkompenzáció felhasználása 2014.április 1.-től lehetséges.

(18) A személyi juttatási előirányzat megállapítása, módosítása csak a munkaadókat terhelő járulékok előirányzatának egyidejű és arányos változtatásával történhet.

(19) Amennyiben a költségvetési szerv saját bevételi előirányzata terhére is foglalkoztat munkavállaló(ka)t, a bevételi tervtől való elmaradás esetén olyan időpontban köteles a szükségesnek tartott létszám-intézkedéseket megtenni, hogy a ténylegesen realizálható bevétel nyújtson fedezetet a foglalkoztatás, és az esetleges létszámleépítés teljes költségére. A saját bevétel terhére foglalkoztatott munkavállalók személyi juttatásai, járulékai önkormányzati támogatás terhére nem finanszírozhatóak.

(20) Saját bevétel terhére történő foglalkoztatás esetén új munkaszerződés vagy kinevezés csak határozott időre, az adott költségvetési évre vonatkozóan történhet.

(21) Az önkormányzat által kötött – központi jogszabályban meghatározott típusú és értékű – szerződéseket az önkormányzat honlapján közzé kell tenni. Az önkormányzat által nem normatív, céljellegű, működési és fejlesztési célra nyújtott támogatások közül azokat, melyek

– adott költségvetési évben egybeszámított – összege a 200.000.- Ft-ot nem haladja meg a honlapon közzétenni nem kell.

(22) A közbeszerzési értékhatárt elérő felhalmozási, felújítási és beszerzési feladataiban az önkormányzat közbeszerzési szabályzata alapján kell eljárni.

(23) A 2.000.000 Ft alatti beszerzések és beruházások esetén a polgármester saját hatáskörben dönt, amelyről a következő testületi ülésen beszámol a képviselő-testületnek.

(24) A közbeszerzési értékhatárt el nem érő, de a nettó 2.000.000 Ft-ot meghaladó beruházások, felújítások és beszerzések elvégzésére a polgármester legalább 3 ajánlat bekérése és a Pénzügyi Ellenőrzési Bizottság véleményezése után dönt.

(25) A tárgyév felhalmozási kiadási teljesítése (a folyamatban lévő pályázatok végrehajtása) érdekében, - az adósságot keletkeztető fizetési kötelezettségeink figyelembevételével – a 2014. évi költségvetés terhére 15.000 e Ft felhalmozási célú, halasztott fizetésű kötelezettség vállalható.

5.§.

 Biztosítás

A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat vagyontárgyaira teljes körű biztosításokat, egyes tevékenységekre felelősségbiztosítást köt, intézményei kizárólag a Polgármesteri Hivatal előzetes tájékoztatását követően köthetnek biztosításokat.

6.§.

 Pénzgazdálkodás

(1) Nagyréde község Önkormányzata és költségvetési szervei költségvetési elszámolási számláit 2014. évben az OTP Bank Nyrt-nél vezeti.

(2) A polgármester átruházott hatáskörben az alábbi döntéseket hozhatja:

1. átcsoportosítást engedélyez a jóváhagyott előirányzatok között az előirányzat 10%-ig, maximum 1.000.000 Ft-ig.

amelyől a soron következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

(3) A Pénzügyi Ellenőrzési Bizottság átruházott hatáskörben:

1. engedélyezi a jóváhagyott előirányzatok átcsoportosítását az előirányzat 15%-ig, maximum 2.500.000 Ft-ig

amelyről tájékoztatja a bizottság elnöke a soron következő testületi ülésen a képviselő-testületet.

(4) A START közmunkaprogramhoz kapcsolódó dologi kiadások felhasználásáról a polgármester saját hatáskörben dönt.

7.§.

 A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) A költségvetés végrehajtását az önállóan működő költségvetési szervek tekintetében a Polgármesteri Hivatal köteles ellenőrizni az éves ellenőrzési munkatervében foglaltak szerint. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a képviselő-testületet tájékoztatni.

(2) A jegyző köteles gondoskodni valamennyi önállóan működő költségvetési szerv tekintetében a FEUVE rendszer és a belső ellenőrzés megszervezéséről és működtetéséről.

8.§.

 Vegyes rendelkezések

(1) A köztisztviselők illetményalapja a Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvényben foglaltak alapján 2014. január 1-jétől 38.650 Ft.

(2) Az önkormányzat költségvetési szerveinél a bérfizetés napja a tárgyhót követő hó harmadik napja. Amennyiben a bérfizetési nap munkaszüneti napra esik, a bérfizetési nap a harmadik napot megelőző utolsó munkanap. A munkabérek átutalásáról a munkáltató a bérfizetési napot megelőző munkanapon jogosult intézkedni.

(3) Nagyréde község Önkormányzata a köztisztviselőit a Magyarország 2013. évi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvény 53. § (2) bekezdésében meghatározottak szerinti nyújtandó ún. cafetéria-juttatásban részesíti.

(4) Nagyréde község Önkormányzata a felügyelete alá tartozó valamennyi önálló működő költségvetési szerv főállású, illetve engedélyezett státuszon lévő dolgozójának havonta 8.000 Ft és járulékának megfelelő természetbeni juttatást (Erzsébet utalvány), vagy 8.000 Ft természetbeni étkezést biztosít a munkavállaló választása szerint. A KIK alkalmazottak 2014. január 01. napjától napi egyszeri meleg étkezésre jogosultak a mindenkori vendég térítési díj 50%-án.

(5) Az önkormányzat határozatlan időre kinevezett dolgozói részére illetmény előleget biztosíthat kérelemre, amelynek mértéke a kérelem benyújtását megelőző három hónap átlagbére, de maximum 100.000 Ft lehet. Az előleget a tárgyévben vissza kell fizetni, a maximális visszafizetési időtartama 6 hónap. Az illetményelőleg kifizetéséről a közvetlen munkahelyi vezető javaslatát követően a polgármester dönt.

9.§.

 Záró rendelkezések

Ez a rendelet a kihirdetését követő napon – kivéve a 4.§ (16) bekezdése, amely 2014.január 01. napjától - lép hatályba, de rendelkezéseit 2014. január 01. napjától kell alkalmazni.

            Balázs József polgármester sk.                                  Dr. Kovács Krisztina jegyző sk.

A rendelet kihirdetve: 2014. február 24.

                                                       Dr. Kovács Krisztina jegyző sk.