Nagyréde Nagyközség Önkormányzata 2020. évi költségvetésének zárszámadásáról

Általános indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. §-a alapján a helyi önkormányzat a zárszámadásról rendeletet alkot.

A helyi önkormányzat a feladatai ellátásának feltételeit saját bevételeiből, más gazdálkodó szervektől átvett bevételekből, valamint központi költségvetési támogatásból teremtette meg a 2020. évben.

Az 1. sz. melléklet az önkormányzat egyszerűsített, összevont mérlegét mutatja. A mérleg az éves költségvetési beszámoló pénzügyi számvitellel kapcsolatos része.

A mérlegben a nemzeti vagyont nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök és nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök bontásban kell kimutatni (2. sz. melléklet). A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközként olyan eszközt lehet kimutatni, amelynek az a rendeltetése, hogy a tevékenységet tartósan, legalább egy éven túl szolgálja. A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök között a tevékenységet éven belül szolgáló eszközöket lehet kimutatni. A mérlegben az eszközök között kell kimutatni a pénzeszközöket, a követeléseket, az egyéb sajátos eszközoldali elszámolásokat és az aktív időbeli elhatárolásokat.

A források (3. sz. melléklet) között kell kimutatni a saját tőkét, a kötelezettségeket, az egyéb sajátos forrásoldali elszámolásokat, a kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolásokat és a passzív időbeli elhatárolásokat. A nemzeti vagyon induláskori értékeként a 2014. január 1-jén meglévő, a nemzeti vagyonba tartozó eszközök bekerülési értékének forrását kell kimutatni. Az egyéb eszközök induláskori értéke és változásaiként a 2014. január 1-jén meglévő nem idegen pénzeszközök forrását kell szerepeltetni.

Felhalmozott eredményként az előző költségvetési évek felhalmozott eredményét kell kimutatni. A mérleg szerinti eredményt az eredmény kimutatásban szereplő összeggel egyezően kell szerepeltetni.

A mérlegfőösszeg az előző évhez képest nőtt, tehát ez azt jelenti, hogy az önkormányzat nem éli fel a meglévő vagyonát, hanem gyarapítja.

A 4. sz. melléklet intézményenként szemlélteti a mérleget.

Az 5. sz. melléklet forgalomképesség szerint mutatja be Nagyréde Nagyközség Önkormányzatának vagyonát.

A 6. sz. melléklet az önkormányzat összevont költségvetési jelentését mutatja, mely az éves beszámoló költségvetési számvitellel kapcsolatos része.

A személyi juttatásoknál a köztisztviselők, közalkalmazottak, munkatörvénykönyve hatálya alá tartozó dolgozók bére, cafetéria juttatása, helyettesítése, költségtérítése szerepel.

A munkaadókat terhelő járulékoknál a bérek után fizetendő szociális hozzájárulási adó, a táppénz és a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó van.

A dologi kiadásoknál került kifizetésre a készletbeszerzés, ezen belül is a szakmai és üzemeltetési anyagok (élelmiszer, irodaszer, könyv, üzemanyag) beszerzése, a szolgáltatások (telefon, internet, víz, gáz, áram, vásárolt élelmezés, karbantartás, kisjavítás, szállítás, egyéb), különféle dologi kiadások (áfa, kiküldetés, reprezentáció, biztosítás).

Az ellátottak pénzbeli juttatásai címszó alatt kerültek kifizetésre a települési támogatások.

Az egyéb működési célú kiadásoknál szerepel az önkormányzat előző évi elszámolásából származó befizetés, bursa hungarica támogatásra befizetett összeg és a civil szervezeteknek átadott pénzeszköz. Ez utóbbiakat a 15. sz. melléklet részletezi.

A beruházási, felújítási kiadásokat a 12. sz. melléklet mutatja be.

A működési célú támogatások államháztartáson belülről soron az állami támogatás (18. sz. melléklet), Csoóri pályázati támogatás, Magyar Falu program támogatás és a közfoglalkoztatásra kapott támogatás szerepel.

A közhatalmi bevételek a helyi adókat, talajterhelési díjat tartalmazzák 11. sz melléklet. A gépjárműadó 100%-ban elvonásra került.

A működési bevételeknél a szolgáltatások után fizetett térítési díjak szerepelnek, amelyek a következők:

- Lakbér, közüzemi díjak megtérítése

- Közterület használat, tovább számlázott szolgáltatások

- Művelődési ház terembér

- Óvodai étkezési térítési díjak

- Családi bölcsőde gondozási díj

Hitel, kölcsön törlesztése (17. sz. melléklet) az ütemezés szerint időben megtörtént, a hitel teljes egészében kifizetésre került.

Az államháztartáson belüli megelőlegezéseknél a 2021. évi 0. havi állami támogatás szerepel, melyet decemberben kapott meg az önkormányzat.

A költségvetési szervenként bontott költségvetési jelentést a 10. sz. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat és intézményei engedélyezett létszámának alakulását a 13. sz. melléklet szemlélteti.

Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások alakulását a 14. sz. melléklet mutatja be.

A tartós részesedések állományát a 16. sz. melléklet mutatja.

A 19. sz. melléklet a maradvány kimutatás, mely az alaptevékenység és a vállalkozási tevékenység bevételeit és kiadásait tartalmazza. Az önkormányzat vállalkozási tevékenységet nem folytat.

A maradvány kimutatás az éves beszámoló költségvetési számvitellel kapcsolatos része.

Az elemi költségvetési egységenkénti maradvány kimutatást a 20. sz. melléklet tartalmazza.

Az eredmény kimutatás az éves költségvetési beszámoló pénzügyi számvitellel kapcsolatos része, melyet a 21. sz. melléklet az elemi költségvetési egységenként pedig a 22. sz. melléklet mutatja be.

Az EU-s támogatással megvalósuló programjaink 2020. évi alakulását a 23. melléklet szemlélteti.

A táblázatban csak a 2020. évi előirányzatok és az adott évben teljesült bevételek és kiadások szerepelnek.

A 370/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 11. §-a szerint: A költségvetési szerv vezetője köteles az 1. melléklet szerinti nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét. A helyi önkormányzati költségvetési szerv vezetője a nyilatkozatot az éves költségvetési beszámolóval együtt küldi meg az irányító szerv vezetőjének. A vezetői nyilatkozatot a polgármester a zárszámadási rendelethez csatolja.

A rendelt megalkotásának hatásai:

Társadalmi, gazdasági hatásai: A rendelet biztosítja az Önkormányzat és intézményei jogszerű működését és finanszírozását.

Környezeti és egészségügyi következményei: A rendeletnek nincsenek környezeti és egészségügyi következményei.

Adminisztratív terheket befolyásoló hatásai: A tervezet adminisztratív terheket nem keletkeztet.

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi feltételek adottak.