Rózsaszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 23.§ (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111.§-ban meghatározott feladatkörében eljárva Rózsaszentmárton Községi Önkormányzat 2014. évi költségvetését az alábbiak szerint állapítja meg.

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. §

A rendelet hatálya kiterjed a Rózsaszentmárton Községi Önkormányzatra (a továbbiakban: Önkormányzat), valamint az Önkormányzat által irányított költségvetési szervekre (a továbbiakban: költségvetési szerv).

2. §

(1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei:

a) Rózsaszentmárton Községi Önkormányzat

b) Rózsaszentmártoni Polgármesteri Hivatal

c) „Őszirózsa” Gondozási Központ

d) Labdarózsa Óvoda

(2) Az (1) bekezdésben felsorolt Önkormányzat, illetve költségvetési szervek külön-külön címet alkotnak.

(3) A címrendet teljes körűen, az 1. melléklet tartalmazza.

II. Fejezet

Az Önkormányzat és költségvetési szervei 2014. évi költségvetése

1. A költségvetési bevételek és kiadások főösszegei

3. §

A képviselő-testület az Önkormányzat - beleértve a költségvetési szerveit is – 2014. évi költségvetésének:

a) kiadási főösszegét   :   450.652 ezer forintban,

b) bevételi főösszegét  :   450.652 ezer forintban állapítja meg.

2. A költségvetési bevételek

4. §

Az Önkormányzat és költségvetési szervei 2014. évi költségvetési bevételeinek és kiadásainak forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését, a 2. melléklet tartalmazza.

5. §

Az Önkormányzat és költségvetési szervei, illetve a 2. §-ban meghatározott címek 2014. évi működési és felhalmozási bevételeit forrásonként - külön-külön címenként, a 3. melléklet tartalmazza.

3. A költségvetési kiadások

6. §

(1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

                          Megnevezés

               - Működési kiadások előirányzata összesen:                     450.652           eFt     

ebből:

-  személyi jellegű kiadások:                                             112.120           eFt

-  munkaadókat terhelő járulékok:                                      29.491           eFt      

-  dologi jellegű kiadások                                                   82.783           eFt      

-  szociál. pol. tám. egyéb jut.                                            11.455           eFt

-  beruházás                                                                       27.052          eFt                  

-  céltartalék                                                                      28.301           eFt

-  általános tartalék                                                              3.500           eFt

-  támogatás                                                                       1.680           eFt                                                           -  átadott pénzeszköz                                                              900           eFt

-  intézményi finanszírozás                                    143.370           eFt

-  folyószámla hitel                                                          10.000           eFt  

(2) A képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szervei, illetve a 2. §-ban meghatározott címek működési kiadásait kiemelt előirányzatonként, a 4. melléklet szerint állapítja meg. 

7. §

(1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei felújítási és felhalmozási kiadásait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg: a felújítási és felhalmozási kiadásokból a beruházások előirányzata: 8.552.000 Ft.

(2) Az Önkormányzat és költségvetési szervei, illetve a 2. §-ban meghatározott címek felújítási és felhalmozási kiadásait, az 5. és a 6. mellékletek tartalmazzák.

8. §

(1) A polgármesteri szabad felhasználású kerethez tartozó előirányzat:

                        polgármesteri szabad felhasználású keret                           100      eFt

(2) Képviselő-testület hatáskörébe tartozó előirányzatok:

                        a) céltartalék                                                              28.301      eFt

                        b)  általános tartalék                                                      3.500      eFt  

9. §

Az Önkormányzat és költségvetési szervei 2014. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 7. melléklet tartalmazza.

4. A költségvetési létszámkeret

10. §

(1)       A képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szervei létszám-előirányzatát:

45 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban), és
45 fő az év utolsó napján foglalkoztatható záró-létszámban
17 fő közfoglalkoztatotti létszámban (2014. január 1-jén)

állapítja meg.

(2)       Az Önkormányzat és költségvetési szerveinek létszám-előirányzatát a képviselő-testület a 8. mellékletben feltüntetettek szerint állapítja meg.

11. §

Az Önkormányzat 2007. évben kötelezettséget vállalt bérleti díjak kifizetésére, melyek hosszú lejáratú, nem hitel jellegű elkötelezettségek. Ezek az alábbiak:

1. Közvilágítás korszerűsítés
2. „Szemünk fénye program” világítás korszerűsítés
3. Művelődési Ház és Könyvtár fűtés korszerűsítés

III. Fejezet

 A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

5. Általános szabályok

12. §

(1) Az Önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2) A képviselő-testületet az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) alapján a jóváhagyott kiadási előirányzat közötti átcsoportosítási jog illeti meg.

(3) Az átruházott hatáskörben hozott döntések, a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.

6. Az előirányzatok felhasználási rendje

13. §

A Képviselő-testület az Áht. és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm.rendeletben (továbbiakban: Ávr.) foglaltak alapján az előirányzatok felhasználását az alábbiak szerint hagyja jóvá:

1. Az Áht. alapján a költségvetési szerv támogatási előirányzatát csak alaptevékenységre és ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használhatja fel.

2. A költségvetési szerv feladatai ellátását szolgáló NEM VÁLLALKOZÁSI tevékenységéből származó bevételei az alábbiak:

1. intézmény ellátási díj, alkalmazottak, egyéb vendégek étkeztetésével összefüggő térítési díjak,
2. szociális alapon ellátásban részesülők által fizetett térítési díjak,
3. az Önkormányzat és költségvetési szervei dolgozói részére nyújtott szolgáltatás ellenértéke,
4. hatósági feladatok díjbevétele (bírság, stb.)
5. az alaptevékenység érdekében végzett szolgáltatások ellenértéke,
6. működési célú átvett pénzeszközök,
7. tárgyi eszköz felhalmozás célú pénzeszköz átvétele,
8. az Önkormányzat tulajdonában lévő helyiségek, eszközök tartós és eseti bérbeadásának díja,
9. az intézmény által üzemeltetett konyha idegeneknek nyújtott szolgáltatás ellenértéke,
10. a költségvetési szerv rendeltetésszerű működése során elhasználódott, feleslegessé vált tárgyi eszközök és készletek értékesítéséből befolyt bevétel,
11. a dolgozók által fizetett kártérítés, és térítés,
12. kamat, birság, értékpapír beváltásából származó pénzösszeg,
13. adó visszatérítéséből származó bevétel,
14. lakosságtól befolyt bevétel, függetlenül, hogy adomány, vagy egyéb meghatározott célra fizetett összeg.

7. A költségvetési rendelet módosítása, a likvid hitel, és a többletgazdálkodás

14. §

(1) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatni köteles.

(3) A pótelőirányzatról a polgármester a képviselő-testületet a jegyző útján félévenként köteles tájékoztatni. A képviselő-testület legalább félévenként dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.

15. §

(1) Az Önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a likviditási (kizárólagosan működési kiadások fedezetére) hitelfelvétel a számlavezető pénzintézettől.

(2) A likviditási (kizárólagosan működési kiadások fedezetére) hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.

16. §

(1) Az Önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítható.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

8. A köztisztviselői alapilletmény számítása, a közalkalmazottak részére adható juttatások és a sport támogatás rendszere

17. §

(1) A köztisztviselők illetményalapját a hatályos költségvetési törvény határozza meg. Az alapilletmény számításánál a képviselő-testület a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 131-133.§§- ban foglaltak szerint jár el.

(2) A képviselő-testület a közalkalmazottak részére adható juttatásokat a következők szerint állapítja meg. Összegtől függetlenül az ide vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelő munka-, védőruha juttatást biztosít az Önkormányzat azon dolgozók (karbantartók, takarítók, az egészségügyi és a szociális területen dolgozók részére, az étkeztetésben résztvevő konyhai dolgozók) részére, akiknek munkavégzésük során ruházatuk nagymértékű szennyeződésnek van kitéve.

9. A költségvetés végrehajtásának általános szabályai

 18. §

(1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei az Áht-ban, valamint az Ávr-ben foglaltak szerint kötelesek a gazdálkodását végezni.

(2) Az Önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek követeléséről lemondani csak törvényben vagy külön önkormányzati rendeletben meghatározott esetekben és módon lehet.

(3) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a tárgyévi munkatervében meghatározott időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. 

IV. fejezet

Záró rendelkezések

19. §

(1) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.

(2) Jelen rendelet hatálybalépésével Rózsaszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének Rózsaszentmárton Község Önkormányzatának 2013. évi költségvetéséről szóló 2/2013. (II.26.) önkormányzati rendelete hatályát veszti.

                  Sipos Jánosné                                                              dr. Kórós Tímea  

                   Polgármester                                                                      Jegyző