Rózsaszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva – Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120.§ (1) bekezdés a) pontja alapján a Pénzügyi Bizottság véleményezésével - a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1.§

A rendelet hatálya kiterjed a Rózsaszentmárton Községi Önkormányzatra (a továbbiakban: Önkormányzat), valamint az Önkormányzat által irányított költségvetési szervekre (a továbbiakban: költségvetési szerv).

2.§

(1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei:

a) Rózsaszentmárton Községi Önkormányzat

b) Rózsaszentmártoni Közös Önkormányzati Hivatal

c) „Őszirózsa” Gondozási Központ

d) Rózsaszentmártoni Labdarózsa Óvoda és Konyha

(2) Az (1) bekezdésben felsorolt Önkormányzat, illetve költségvetési szervek külön-külön címet alkotnak.

(3) A címrendet teljes körűen, az 1. melléklet tartalmazza.

II. Fejezet

Az Önkormányzat és költségvetési szervei 2020. évi költségvetése

1. A költségvetési bevételek és kiadások főösszegei

3.§

A képviselő-testület az Önkormányzat - beleértve a költségvetési szerveit is – 2020. évi költségvetésének:

a) kiadási főösszegét:  760.488.000 forintban,

b) bevételi főösszegét: 760.488.000 forintban állapítja meg.

2. A költségvetési bevételek

4.§

Az Önkormányzat és költségvetési szervei 2020. évi költségvetési bevételeinek és kiadásainak forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését, a 2. melléklet tartalmazza.

5.§

Az Önkormányzat és költségvetési szervei, illetve a 2.§-ban meghatározott címek 2020. évi működési és felhalmozási bevételeit forrásonként - külön-külön címenként, a 3. melléklet tartalmazza.

3. Költségvetési kiadások

6.§

(1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

               - Működési kiadások előirányzata összesen:                 760.488.000    Ft       

ebből:

-  személyi jellegű kiadások:                                        209.627.000 Ft

-  munkaadókat terhelő járulékok:                                 36.141.000 Ft

-  dologi jellegű kiadások                                             139.062.000 Ft

-  egyébszoc. pénzbeli és ter.ell.tám.                                5.922.000 Ft

-  beruházás                                                                    78.932.000 Ft

-  intézményfinanszírozás                                               24.794.000 Ft

-  támogatás                                                                      1.160.000 Ft

- átadott pénzeszköz                                                    181.783.000 Ft

                   -  általános tartalék                                                              647.000 Ft

                   - céltartalék                                                                     82.420.000 Ft

(2) A képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szervei, illetve a 2.§-ban meghatározott címek működési kiadásait kiemelt előirányzatonként, a 4. melléklet szerint állapítja meg.

7.§

(1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei felújítási és felhalmozási kiadásait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg: a felújítási és felhalmozási kiadásokból a beruházások előirányzata: 78.932.000 Ft.

(2) Az Önkormányzat és költségvetési szervei, illetve a 2. §-ban meghatározott címek felújítási és felhalmozási kiadásait, az 5. és a 6. mellékletek tartalmazzák.

8.§

(1) A polgármesteri szabad felhasználású kerethez tartozó előirányzat:

                        polgármesteri szabad felhasználású keret                  0 eFt

(2) Képviselő-testület hatáskörébe tartozó előirányzatok:

a) céltartalék:                                                82.420.000 Ft,

b) általános tartalék:                                           647.000 Ft,

9.§

Az Önkormányzat és költségvetési szervei 2020. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 7. melléklet tartalmazza.

4. A költségvetési létszámkeret

10.§

(1)       A képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szervei létszám-előirányzatát:

1. 57 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban), és
2. 57 fő az év utolsó napján foglalkoztatható záró-létszámban
3. 2 fő közfoglalkoztatott létszámban (2020. január 1-jén)

állapítja meg.

(2)       Az Önkormányzat és költségvetési szerveinek létszám-előirányzatát a képviselő-testület a 8. mellékletben feltüntetettek szerint állapítja meg.

11.§

Az Önkormányzat 2007. évben kötelezettséget vállalt bérleti díjak kifizetésére, melyek hosszú lejáratú, nem hitel jellegű elkötelezettségek. Ez az alábbi: Művelődési Ház és Könyvtár fűtés korszerűsítés (2022. év az utolsó év).

III. Fejezet

 A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

5. Általános szabályok

12.§

(1) Az Önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2) A polgármestert az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34.§ (2) bekezdése alapján a Rózsaszentmárton Községi Önkormányzat (a költségvetési szerveket: a Rózsaszentmártoni Közös Önkormányzati Hivatalt, a Rózsaszentmártoni Labdarózsa Óvoda és Konyhát, és az „Őszirózsa” Gondozási Központot nem beleértve) jóváhagyott bevételeinek és kiadásainak módosítását, és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítási jog illeti meg.

(3) Az átruházott hatáskörben hozott döntések, a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.

(4) A költségvetési szervek vezetői kötelesek szigorú költségvetési gazdálkodás elvének figyelembe vételével gazdálkodni.

(5) A költségvetési szervek vezetőinek a tervezett előirányzatok közötti mindennemű átcsoportosításról a Képviselő-testületet tájékoztatni kell, valamint a személyi és a dologi kiadások közötti átcsoportosításhoz a Képviselő-testület jóváhagyása szükséges.

(6) Az „Őszirózsa” Gondozási Központ elkülönített, 62100154-11035817 számú számlájáról való kifizetéshez – a térítési díj visszafizetéseket kivéve – a Képviselő-testület jóváhagyása szükséges.

6. Az előirányzatok felhasználási rendje

13.§

A Képviselő-testület az Áht. és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm.rendeletben (továbbiakban: Ávr.) foglaltak alapján az előirányzatok felhasználását az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) Az Áht. alapján a költségvetési szerv támogatási előirányzatát csak alaptevékenységre és ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használhatja fel.

b) A költségvetési szerv feladatai ellátását szolgáló NEM VÁLLALKOZÁSI tevékenységéből származó bevételei az alábbiak:

1. intézmény ellátási díj, alkalmazottak, egyéb vendégek étkeztetésével összefüggő térítési díjak,
2. szociális alapon ellátásban részesülők által fizetett térítési díjak,
3. az Önkormányzat és költségvetési szervei dolgozói részére nyújtott szolgáltatás ellenértéke,
4. hatósági feladatok díjbevétele (bírság, stb.)
5. az alaptevékenység érdekében végzett szolgáltatások ellenértéke,
6. működési célú átvett pénzeszközök,
7. tárgyi eszköz felhalmozás célú pénzeszköz átvétele,
8. az Önkormányzat tulajdonában lévő helyiségek, eszközök tartós és eseti bérbeadásának díja,
9. az intézmény által üzemeltetett konyha idegeneknek nyújtott szolgáltatás ellenértéke,
10. a költségvetési szerv rendeltetésszerű működése során elhasználódott, feleslegessé vált tárgyi eszközök és készletek értékesítéséből befolyt bevétel,
11. a dolgozók által fizetett kártérítés, és térítés,
12. kamat, birság, értékpapír beváltásából származó pénzösszeg,
13. adó visszatérítéséből származó bevétel,
14. lakosságtól befolyt bevétel, függetlenül, hogy adomány, vagy egyéb meghatározott célra fizetett összeg.

7. A költségvetési rendelet módosítása, a likvid hitel, és a többletgazdálkodás

14.§

(1) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatni köteles.

(3) A pótelőirányzatról a polgármester a képviselő-testületet a jegyző útján félévenként köteles tájékoztatni. A képviselő-testület legalább félévenként dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.

15.§

(1) Az Önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a likviditási (kizárólagosan működési kiadások fedezetére) hitelfelvétel a számlavezető pénzintézettől.

(2) A likviditási (kizárólagosan működési kiadások fedezetére) hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.

16.§

(1) Az Önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítható.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

8. A köztisztviselői alapilletmény számítása, a közalkalmazottak részére adható juttatások.

17.§

(1) A köztisztviselők illetményalapját a hatályos költségvetési törvény határozza meg. Az alapilletmény számításánál a képviselő-testület a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 131-133.§§- ban foglaltak szerint jár el.

(2) A képviselő-testület a közalkalmazottak részére adható juttatásokat a következők szerint állapítja meg. Összegtől függetlenül az ide vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelő munka-, védőruha juttatást biztosít az Önkormányzat azon dolgozók (karbantartók, takarítók, az egészségügyi és a szociális területen dolgozók részére, az étkeztetésben résztvevő konyhai dolgozók) részére, akiknek munkavégzésük során ruházatuk nagymértékű szennyeződésnek van kitéve.

9. A költségvetés végrehajtásának általános szabályai

18.§

(1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei az Áht-ban, valamint az Ávr-ben foglaltak szerint kötelesek a gazdálkodását végezni.

(2) Az Önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek követeléséről lemondani csak törvényben vagy külön önkormányzati rendeletben meghatározott esetekben és módon lehet.

(3) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a tárgyévi munkatervében meghatározott időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

IV. fejezet

Záró rendelkezések

19.§

(1) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.

(2) Jelen rendelet hatálybalépésével Rózsaszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének Rózsaszentmárton Község Önkormányzat 2019. évi költségvetéséről szóló 2/2019. (II.26.) önkormányzati rendelete hatályát veszti.