Rózsaszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 8.) önkormányzati rendelete
Rózsaszentmárton Községi Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 09Rózsaszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 8.) önkormányzati rendelete
Rózsaszentmárton Községi Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Rózsaszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed a Rózsaszentmárton Községi Önkormányzatra (a továbbiakban: Önkormányzat), valamint az Önkormányzat által irányított költségvetési szervekre (a továbbiakban: költségvetési szerv).
2. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei:
a) Rózsaszentmárton Községi Önkormányzat
b) Rózsaszentmártoni Közös Önkormányzati Hivatal
c) Rózsaszentmártoni Labdarózsa Óvoda, Mini Bölcsőde és Konyha
d) „Őszirózsa” Gondozási Központ
(2) Az (1) bekezdésben felsorolt Önkormányzat, illetve költségvetési szervek külön-külön címet alkotnak.
(3) A címrendet teljes körűen az 1. melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzat és költségvetési szervei 2024. évi költségvetése
1. A költségvetési bevételek és kiadások főösszegei
3. § Az Önkormányzat - beleértve a költségvetési szerveit is – 2024. évi költségvetésének:
a) kiadási főösszege: 1.106.556.367 forintban,
b) bevételi főösszege: 1.106.556.367 forintban kerül megállapításra.
2. A költségvetési bevételek
4. § Az Önkormányzat és költségvetési szervei 2023. évi költségvetési bevételeinek és kiadásainak forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
5. § Az Önkormányzat és költségvetési szervei, illetve a 2. §-ban meghatározott címek 2024. évi működési és felhalmozási bevételeit forrásonként - külön-külön címenként, a 3. melléklet tartalmazza.
3. A költségvetési kiadások
6. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) Működési kiadások előirányzata összesen: 1.106.556.367 Ft,
b) ebből:
ba) - személyi jellegű kiadások: 338.401.551 Ft
bb) - szociális hozzájárulási adó: 43.227.162 Ft
bc) - dologi jellegű kiadások: 216.638.547 Ft
bd) - egyéb szoc.pénzbeli és ter.ell.tám.: 4.373.000 Ft
be) - beruházás: 71.000.000 Ft
bf) - intézményfinanszírozás: 15.930.421 Ft
bg) - támogatás: 2.150.000 Ft
bh) - átadott pénzeszköz: 372.772.202 Ft
bi) - általános tartalék: 40.191.196 Ft
bj) - céltartalék: 872.288 Ft
bk) - várható visszafizetések (Áfa): 1.000.000 Ft
(2) Az Önkormányzat és költségvetési szervei, illetve a 2. §-ban meghatározott címek működési kiadásait kiemelt előirányzatonként a 4. melléklet tartalmazza.
7. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei felújítási és felhalmozási kiadásait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg: a felújítási és felhalmozási kiadásokból a beruházások eredeti előirányzata: 71.000.000 Ft.
(2) Az Önkormányzat és költségvetési szervei, illetve a 2. §-ban meghatározott címek felújítási és felhalmozási kiadásait az 5. és a 6. mellékletek tartalmazzák.
8. § (1) A polgármesteri szabad felhasználású kerethez tartozó előirányzat: polgármesteri szabad felhasználású keret 0 Ft.
(2) Képviselő-testület hatáskörébe tartozó előirányzatok:
a) céltartalék (nem szabad előirányzat): 872.288 Ft,
b) általános tartalék: 40.191.196 Ft, amelyből a Rózsaszentmárton Községi Önkormányzat előirányzata: 33.413.187 Ft, a Rózsaszentmártoni Közös Önkormányzati Hivatal előirányzata: 500.000 Ft, a Rózsaszentmártoni Labdarózsa Óvoda és Konyha előirányzata: 467.732 Ft, és az „Őszirózsa” Gondozási Központ előirányzata: 5.810.277 Ft.
9. § Az Önkormányzat és költségvetési szervei 2024. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 7. melléklet tartalmazza.
4. A költségvetési létszámkeret
10. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei létszám-előirányzata az alábbiak szerint kerül megállapításra:
a) 64 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban), és
b) 64 fő az év utolsó napján foglalkoztatható záró-létszámban
c) 0 fő közfoglalkoztatott létszámban (2024. január 1-jén)
állapítja meg.
(2) Az Önkormányzat és költségvetési szerveinek létszám-előirányzatát a 8. melléklet tartalmazza.
11. § Az Önkormányzat hosszú lejáratú, illetve nem hitel jellegű elkötelezettséggel nem rendelkezik.
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
5. Általános szabályok
12. § (1) Az Önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(2) A polgármestert a Rózsaszentmárton Községi Önkormányzat, és az intézményvezetőket a vezetésük alá tartozó költségvetési szerv vonatkozásában (Rózsaszentmártoni Közös Önkormányzati Hivatal, Rózsaszentmártoni Labdarózsa Óvoda, Mini Bölcsőde és Konyha, és „Őszirózsa” Gondozási Központ) az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34. § (2)-(3) bekezdése alapján illeti meg a bevételek és a kiadások módosításának, és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításának joga.
(3) Az átruházott hatáskörben hozott döntések, a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.
(4) A költségvetési szervek vezetői kötelesek szigorú költségvetési gazdálkodás elvének figyelembe vételével gazdálkodni.
6. Az előirányzatok felhasználási rendje
13. § Az Önkormányzat az Áht. és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm.rendeletben (továbbiakban: Ávr.) foglaltak alapján az előirányzatok felhasználását az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) Az Áht. alapján a költségvetési szerv támogatási előirányzatát csak alaptevékenységre és ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használhatja fel.
b) A költségvetési szerv feladatai ellátását szolgáló nem vállalkozási tevékenységéből származó bevételei az alábbiak:
ba) intézmény ellátási díj, alkalmazottak, egyéb vendégek étkeztetésével összefüggő térítési díjak,
bb) szociális alapon ellátásban részesülők által fizetett térítési díjak,
bc) az Önkormányzat és költségvetési szervei dolgozói részére nyújtott szolgáltatás ellenértéke,
bd) hatósági feladatok díjbevétele (bírság, stb.)
be) az alaptevékenység érdekében végzett szolgáltatások ellenértéke,
bf) működési célú átvett pénzeszközök,
bg) tárgyi eszköz felhalmozás célú pénzeszköz átvétele,
bh) az Önkormányzat tulajdonában lévő helyiségek, eszközök tartós és eseti bérbeadásának díja,
bi) az intézmény által üzemeltetett konyha idegeneknek nyújtott szolgáltatás ellenértéke,
bj) a költségvetési szerv rendeltetésszerű működése során elhasználódott, feleslegessé vált tárgyi eszközök és készletek értékesítéséből befolyt bevétel,
bk) a dolgozók által fizetett kártérítés, és térítés,
bl) kamat, birság, értékpapír beváltásából származó pénzösszeg,
bm) adó visszatérítéséből származó bevétel,
bn) lakosságtól befolyt bevétel, függetlenül, hogy adomány, vagy egyéb meghatározott célra fizetett összeg.
7. A költségvetési rendelet módosítása, a likvid hitel, és a többletgazdálkodás
14. § (1) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatni köteles.
(3) A pótelőirányzatról a polgármester a képviselő-testületet a jegyző útján félévenként köteles tájékoztatni. A képviselő-testület legalább félévenként dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.
15. § (1) Az Önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a likviditási (kizárólagosan működési kiadások fedezetére) hitelfelvétel a számlavezető pénzintézettől.
(2) A likviditási (kizárólagosan működési kiadások fedezetére) hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.
16. § (1) Az Önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítható.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
8. A köztisztviselői alapilletmény számítása, a közalkalmazottak részére adható juttatások.
17. § (1) A köztisztviselők illetményalapját a hatályos költségvetési törvény határozza meg. Az alapilletmény számításánál a képviselő-testület a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 131-133. §§- ban foglaltak szerint jár el.
(2) A képviselő-testület a közalkalmazottak részére adható juttatásokat a következők szerint állapítja meg. Összegtől függetlenül az ide vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelő munka-, védőruha juttatást biztosít az Önkormányzat azon dolgozók (karbantartók, takarítók, az egészségügyi és a szociális területen dolgozók részére, az étkeztetésben résztvevő konyhai dolgozók) részére, akiknek munkavégzésük során ruházatuk nagymértékű szennyeződésnek van kitéve.
9. A költségvetés végrehajtásának általános szabályai
18. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei az Áht-ban, valamint az Ávr-ben, valamint a helyi pénzügyi-gazdálkodási szabályzatokban foglaltak szerint kötelesek a gazdálkodását végezni.
(2) Az Önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek követeléséről lemondani csak törvényben vagy külön önkormányzati rendeletben meghatározott esetekben és módon lehet.
(3) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – előreláthatólag negyedévenként, a tárgyévi munkatervében meghatározott időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Záró rendelkezések
19. § Hatályát veszti a Rózsaszentmárton Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 3/2023. (III. 1.) önkormányzati rendelet.
20. § Ez a rendelet 2024. február 9-én lép hatályba.