Rózsaszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (II. 23.) önkormányzati rendelete
Rózsaszentmárton Községi Önkormányzat és költségvetési szervei 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 24Rózsaszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (II. 23.) önkormányzati rendelete
Rózsaszentmárton Községi Önkormányzat és költségvetési szervei 2026. évi költségvetéséről
[1] A közpénzekkel való hatékony, eredményes, átlátható gazdálkodás az önkormányzat számára kiemelt jelentőségű, melynek alapja a költségvetés.
[2] az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdése alapján eredeti jogalkotói hatáskörében, Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed a Rózsaszentmárton Községi Önkormányzatra (a továbbiakban: Önkormányzat), valamint az Önkormányzat által irányított költségvetési szervekre (a továbbiakban: költségvetési szerv).
2. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei:
a) Rózsaszentmárton Községi Önkormányzat
b) Rózsaszentmártoni Közös Önkormányzati Hivatal
c) Rózsaszentmártoni Labdarózsa Óvoda, Mini Bölcsőde és Konyha
d) „Őszirózsa” Gondozási Központ
(2) Az (1) bekezdésben felsorolt Önkormányzat, illetve költségvetési szervek külön-külön címet alkotnak.
(3) A címrendet teljes körűen az 1. melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzat és költségvetési szervei 2026. évi költségvetése
1. A költségvetési bevételek és kiadások főösszegei
3. § Az Önkormányzat - beleértve a költségvetési szerveit is – 2026. évi költségvetésének:
a) kiadási főösszege: 1.325.213.022 forintban,
b) bevételi főösszege:1.325.213.022 forintban kerül megállapításra.
2. A költségvetési bevételek
4. § Az Önkormányzat és költségvetési szervei 2026. évi költségvetési bevételeinek és kiadásainak forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
5. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei, illetve a 2. §-ban meghatározott címek 2026. évi működési és felhalmozási bevételeit forrásonként - külön-külön címenként, a 3. melléklet tartalmazza.
(2) Az Önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak 2026.évi támogatását a 12. melléklet tartalmazza.
3. A költségvetési kiadások
6. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) Működési és felhalmozási kiadások előirányzata összesen: 1.325.213.022 Ft,
b) ebből:
ba) - személyi jellegű kiadások: 433.958.046 Ft
bb) - munkaadókat terhelő járulékok: 57.437.535 Ft
bc) - dologi jellegű kiadások: 227.558.529 Ft
bd) - ellátottak pénzbeli juttatásai.: 3.600.000 Ft
be) - egyéb működési célú kiadások államháztartáson belülre: 3.789.858 Ft
bf) - Finanszírozási kiadások/intézmény finanszírozás: 466.705.207 Ft
bg) - ÁHT-n belüli megelőlegezés visszafizetése: 18.177.649 Ft
bh) - általános tartalék: 30.886.501 Ft
bi) - átadott pénzeszköz: 26.242.269 Ft
bj) - felhalmozási kiadás: 14.266.387 Ft
bk) - felhalmozási céltartalék: 42.591.041 Ft
(2) Az Önkormányzat és költségvetési szervei, illetve a 2. §-ban meghatározott címek működési kiadásait kiemelt előirányzatonként a 4. melléklet tartalmazza.
7. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei felújítási és felhalmozási kiadásait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg: a felújítási és felhalmozási kiadásokból eredeti előirányzata: 56.857.428 Ft.
(2) Az Önkormányzat és költségvetési szervei, illetve a 2. §-ban meghatározott címek felújítási és felhalmozási kiadásait az 5. melléklet és a 6. melléklet tartalmazza.
8. § (1) A polgármesteri szabad felhasználású kerethez tartozó előirányzat: polgármesteri szabad felhasználású keret 1.000.000.- Ft.
(2) Képviselő-testület hatáskörébe tartozó előirányzatok:
a) céltartalék (nem szabad előirányzat): 42.591.041 Ft,
b) általános tartalék: 30.886.501 Ft, amelyből a Rózsaszentmárton Községi Önkormányzat előirányzata: 30.886.501 Ft, a Rózsaszentmártoni Közös Önkormányzati Hivatal előirányzata: 0 Ft, a Rózsaszentmártoni Labdarózsa Óvoda és Konyha előirányzata: 0 Ft, és az „Őszirózsa” Gondozási Központ előirányzata: 0 Ft.
9. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei 2026. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 7. melléklet tartalmazza.
(2) Az Önkormányzat és költségvetési szervei 2026-2029. évi gördülő tervét a 9. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat 2026. évben nyújtani tervezett közvetett támogatásokat a 10. melléklet tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat több éves kihatással járó Európai Uniós és hazai forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektjeit a 11. melléklet tartalmazza.
4. A költségvetési létszámkeret
10. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei létszám-előirányzata az alábbiak szerint kerül megállapításra:
a) 57 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban), és
b) 57 fő az év utolsó napján foglalkoztatható záró-létszámban
c) 2 fő közfoglalkoztatott létszámban (2026. január 1-jén)
állapítja meg.
(2) Az Önkormányzat és költségvetési szerveinek létszám-előirányzatát a 8. melléklet tartalmazza.
11. § Az Önkormányzat hosszú lejáratú, illetve nem hitel jellegű elkötelezettséggel nem rendelkezik. Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit a 13. melléklet tartalmazza.
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
5. Általános szabályok
12. § (1) Az Önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben rendelet módosítással megváltoztathatja.
(2) A Képviselő testület lehetővé teszi az Áht. 34. § (2) bekezdése alapján a polgármester a Rózsaszentmárton Községi Önkormányzat, és az intézményvezetők a vezetésük alá tartozó költségvetési szerv vonatkozásában (Rózsaszentmártoni Közös Önkormányzati Hivatal, Rózsaszentmártoni Labdarózsa Óvoda, Mini Bölcsőde és Konyha, és „Őszirózsa” Gondozási Központ) az önkormányzat és költségvetési szervei bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) Az átruházott hatáskörben hozott döntések, a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.
(4) A költségvetési szervek vezetői kötelesek szigorú költségvetési gazdálkodás elvének figyelembe vételével gazdálkodni.
6. Az előirányzatok felhasználási rendje
13. § Az Önkormányzat az Áht. és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm.rendeletben (továbbiakban: Ávr.) foglaltak alapján az előirányzatok felhasználását az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) Az Áht. alapján a költségvetési szerv támogatási előirányzatát csak alaptevékenységre és ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használhatja fel.
b) A költségvetési szerv feladatai ellátását szolgáló nem vállalkozási tevékenységéből származó bevételei az alábbiak:
ba) intézmény ellátási díj, alkalmazottak, egyéb vendégek étkeztetésével összefüggő térítési díjak,
bb) szociális alapon ellátásban részesülők által fizetett térítési díjak,
bc) az Önkormányzat és költségvetési szervei dolgozói részére nyújtott szolgáltatás ellenértéke,
bd) hatósági feladatok díjbevétele (bírság, stb.)
be) az alaptevékenység érdekében végzett szolgáltatások ellenértéke,
bf) működési célú átvett pénzeszközök,
bg) tárgyi eszköz felhalmozás célú pénzeszköz átvétele,
bh) az Önkormányzat tulajdonában lévő helyiségek, eszközök tartós és eseti bérbeadásának díja,
bi) az intézmény által üzemeltetett konyha idegeneknek nyújtott szolgáltatás ellenértéke,
bj) a költségvetési szerv rendeltetésszerű működése során elhasználódott, feleslegessé vált tárgyi eszközök és készletek értékesítéséből befolyt bevétel,
bk) a dolgozók által fizetett kártérítés, és térítés,
bl) kamat, birság, értékpapír beváltásából származó pénzösszeg,
bm) adó visszatérítéséből származó bevétel,
bn) lakosságtól befolyt bevétel, függetlenül, hogy adomány, vagy egyéb meghatározott célra fizetett összeg.
7. A költségvetési rendelet módosítása, a likvid hitel, és a többletgazdálkodás
14. § (1) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatni köteles.
(3) A pótelőirányzatról a polgármester a képviselő-testületet a jegyző útján félévenként köteles tájékoztatni. A képviselő-testület legalább félévenként dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.
15. § (1) Az Önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a likviditási (kizárólagosan működési kiadások fedezetére) hitelfelvétel a számlavezető pénzintézettől.
(2) A likviditási (kizárólagosan működési kiadások fedezetére) hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.
16. § (1) Az Önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítható.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
8. A köztisztviselői alapilletmény számítása, a közalkalmazottak részére adható juttatások.
17. § (1) A köztisztviselők illetményalapját a hatályos költségvetési törvény határozza meg. Az alapilletmény számításánál a képviselő-testület a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 131-133. §§- ban foglaltak szerint jár el.
(2) A képviselő-testület a közalkalmazottak részére adható juttatásokat a következők szerint állapítja meg. Összegtől függetlenül az ide vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelő munka-, védőruha juttatást biztosít az Önkormányzat azon dolgozók (karbantartók, takarítók, az egészségügyi és a szociális területen dolgozók részére, az étkeztetésben résztvevő konyhai dolgozók) részére, akiknek munkavégzésük során ruházatuk nagymértékű szennyeződésnek van kitéve.
9. A költségvetés végrehajtásának általános szabályai
18. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei az Áht-ban, valamint az Ávr-ben, valamint a helyi pénzügyi-gazdálkodási szabályzatokban foglaltak szerint kötelesek a gazdálkodását végezni.
(2) Az Önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek követeléséről lemondani csak törvényben vagy külön önkormányzati rendeletben meghatározott esetekben és módon lehet.
(3) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – előreláthatólag negyedévenként, a tárgyévi munkatervében meghatározott időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
(4) Az önkormányzatnál és intézményénél a jóváhagyott személyi juttatások előirányzatán belül jutalom fizethető.
(5) Az önkormányzatnál és intézményénél a munkába járás költségtérítését kilométerenként 30 Ft-ban állapítja meg a Képviselő-testület.
(6) Az állampolgárok életét és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás és ennek következményeinek az elhárítása érdekében veszélyhelyzetben a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
Záró rendelkezések
19. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.