Erdőtelek Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 03. 13Erdőtelek Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Jelen rendelet célja, hogy a 2026. évi költségvetésben a kötelező és önként vállalt feladatok ellátásához a tervezett bevételek fedezzék a felmerülő kiadásokat, biztosítsák a költségvetés tartós egyensúlyát.
[2] Erdőtelek Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. § (1) bekezdés f) pontjában foglalt feladatkörében eljárva a Pénzügyi és Vagyongazdálkodási Bizottság, az Ügyrendi Bizottság, a Falufejlesztési és Szépítési Bizottság, valamint az Erdőtelki Roma Nemzetiségi Önkormányzat véleményének kikérésével az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről az alábbiakat rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.
(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:
a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,
b) az önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetését,
c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szerv költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó) költségvetését.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti költségvetések összesítése, amit az 1. melléklet tartalmaz.
2. Az önkormányzat összesített 2026. évi költségvetése
2. § (1) A képviselő-testület az Erdőtelek Községi Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2025. évi költségvetési főösszegét 1 770 509 538,- forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 1 770 509 538,-forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 1 770 509 538,- forint.
3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2026. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 659 550 160 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatás 0 forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 247 097 625 forint,
d) B4. Működési bevételek: 288 326 146 forint,
e) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
f) B8. Finanszírozási bevétel 575 535 607 forint,
Költségvetési bevételek összesen: 1 770 509 538 forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 1 110 959 378 forint
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 659 550 160 forint
c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport 1 112 679 378,- forint
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 657 830 160,- forint.
(4) Az (1) bekezdés a)–f) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat, valamint az (1) bekezdés c-d) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a saját bevételeket az 2. melléklet tartalmazza.
4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2026. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
a) K1. Személyi juttatások: 530 537 470 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 79 804 471 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 253 258 632 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 15 650 000 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások 125 355 348 forint,
f) K6. Beruházás 97 354 854 forint,
g) K7. Felújítás 40 816 854 forint,
h) K9 Finanszírozási kiadások 627 731 909 forint,
i) K5. Tartalék 0 forint
j) Költségvetési kiadások összesen: 1 770 509 5338 forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 1 110 959 378 forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 659 550 160forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzat- csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 1 004 606 531 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 765 903 006 forint.
(4) Az (1) bekezdés a)–j) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó kiadásokat a 3. melléklet tartalmazza.
(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 10. melléklet tartalmazza.
5. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:
a) Egyéb települési támogatás............... 2 500 000 forint
b) Köztemetés........................................ 500 000 forint
c) Temetési segély................................. 1 300 000 forint
d) Karácsonyi csomag........................... 6 000 000 forint
e) Főiskolások beiskolázási támogatása 750 000 forint
f) Tanszercsomag.................................. 500 000 forint
g) Ingyenes étkezés ( bölcsőde, iskola) 3 100 000 forint
h) Ebek oltása, chippel történő ellátása 1.000.000 forint
6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2025. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 71 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 64 fő.
(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2026. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 85 fő.
7. § A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 0 forint.
3. A Polgármesteri Hivatal
8. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Polgármesteri Hivatal 2026. évi költségvetési főösszegét 149 875 774,- forintban állapítja meg.
(2) A Polgármesteri Hivatal költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 149 875 774 forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 149 875 774 forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 0 forint.
9. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2025. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B4. Működési bevétel 200 000 forint,
b) B8. Finanszírozási bevétel 149 675 774 forint
c) Költségvetési bevételek összesen: 149 875 774 forint.
(2) A Polgármesteri Hivatal költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 149 875 774 forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 forint,
(3) A Polgármesteri Hivatal költségvetési bevételei előirányzat csoportonként működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 200 000 forint.
10. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2025. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 109 901 127 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 14 474 647 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 25 500 000 forint,
d) Beruházási kiadás 0 forint,
e) Költségvetési kiadások összesen: 149 875 774 forint.
(2) A Polgármesteri Hivatal költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai 149 875 774 forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai 0 forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai 0 forint.
(3) A Polgármesteri Hivatal költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport 149 875 774 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 0 forint.
11. § (1) A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal – közfoglalkoztatottak nélküli – 2026. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 10 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 9 fő, amit a 4.melléklet tartalmaz.
(2) A Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatható közfoglalkoztatottak 2026. évre vonatkozó éves átlag létszám-előirányzata 1 fő.
12. § A Polgármesteri Hivatal költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 8. § (2) bekezdés határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 0 forint.
4. A Gondozási Központ és Konyha
13. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Gondozási Központ 2026. évi költségvetési főösszegét 179 613 582 forintban állapítja meg.
(2) A Gondozási Központ és Konyha költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 179 613 582 forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 179 613 582 forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások
különbözete: 0 forint.
14. § (1) A Gondozási Központ és Konyha 2026. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B4. Működési bevételek: 20 964 000 forint,
b) B8. Finanszírozási bevétel 158 649 582 forint
c) Költségvetési bevételek összesen: 179 613 582 forint.
(2) A Gondozási Központ költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 179 613 582 forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 forint, amit a 7. melléklet tartalmaz.
(3) A Gondozási Központ és Konyha költségvetési bevételei előirányzat csoportonként működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 179 613 582 forint.
15. § (1) A Gondozási Központ és Konyha 2026. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 62 724 400 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 8 304 172 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 103 739 150 forint,
d) K6. Beruházás 4 845 860 forint,
e) Költségvetési kiadások összesen: 179 613 582 forint.
(2) A Gondozási Központ költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai 174 767 722 forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai 4 845 860 forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai 0 forint.
(3) A Gondozási Központ és Konyha költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport 179 613 582 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 0 forint az 5. melléklet tartalmazza.
16. § (1) A képviselő-testület a Gondozási Központ és Konyha – közfoglalkoztatottak nélküli – 2026. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – :12 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 12 fő.
(2) A Gondozási Központ és Konyhánál foglalkoztatható közfoglalkoztatottak 2026. évre vonatkozó éves átlag létszám-előirányzata 34 fő.
17. § A Gondozási Központ és Konyha költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 13. § (2) bekezdés határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 0 forint.
5. Erdőtelki Kerekerdő Óvoda, Erdei Kuckó Bölcsőde és Manócska Családi Bölcsőde
18. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által Erdőtelki Kerekerdő Óvoda, Erdei Kuckó Bölcsőde és Manócska Családi Bölcsőde 2026. évi költségvetési főösszegét 299 071 460 forintban állapítja meg.
(2) Az Erdőtelki Kerekerdő Óvoda, Erdei Kuckó Bölcsőde és Manócska Családi Bölcsőde költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 299 071 460 forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 299 071 460 forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 0 forint.
19. § (1) Az Erdőtelki Kerekerdő Óvoda, Erdei Kuckó Bölcsőde és Manócska Családi Bölcsőde 2026. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B8. Finanszírozási bevétel 299 071 460 forint,
b) Költségvetési bevételek összesen: 299 071 460 forint.
(2) Az Erdőtelki Kerekerdő Óvoda, Erdei Kuckó Bölcsőde és Manócska Családi Bölcsőde költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei 299 071 460 forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 forint,
(3) Az Erdőtelki Kerekerdő Óvoda és Manócska Családi Bölcsőde költségvetési bevételei előirányzat-csoportonként működési költségvetés bevételi előirányzat-csoport: 299 071 460 forint.
20. § (1) Az Erdőtelki Kerekerdő Óvoda, Erdei Kuckó Bölcsőde és Manócska Családi Bölcsőde 2026. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 143 528 231 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 15 809 969 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 25 765 000 forint,
d) Költségvetési kiadások összesen: 299 071 460forint.
(2) Az Erdőtelki Kerekerdő Óvoda, Erdei Kuckó Bölcsőde és Manócska Családi Bölcsőde költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai 299 071 460 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai 13 832 318 forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai 0 forint.
(3) Az Erdőtelki Kerekerdő Óvoda, Erdei Kuckó Bölcsőde és Manócska Családi Bölcsőde költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport 299 071 460forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 0 forint.
21. § (1) A képviselő-testület Erdőtelki Kerekerdő Óvoda, Erdei Kuckó Bölcsőde és Manócska Családi Bölcsőde – közfoglalkoztatottak nélküli – 2026. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 29 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 20 fő, amit a 4. melléklet tartalmaz.
(2) Az Erdőtelki Kerekerdő Óvodánál foglalkoztatható közfoglalkoztatottak 2026. évre vonatkozó éves átlag létszám-előirányzata 8 fő.
22. § Az Erdőtelki Kerekerdő Óvoda, Erdei Kuckó Bölcsőde és Manócska Családi Bölcsőde költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 18. § (2) bekezdés határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 0 forint.
6. Művelődési Ház és Könyvtár
23. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Művelődési Ház és Könyvtár 2026. évi költségvetési főösszegét 22 418 160 forintban állapítja meg.
(2) A Művelődési Ház és Könyvtár költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 22 418 160 forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 22 418 160 forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 0 forint.
24. § (1) A Művelődési Ház és Könyvtár 2026. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B4. Működési bevételek: 700 000 forint,
b) B8. Finanszírozási bevétel 21 718 160 forint,
c) Költségvetési bevételek összesen: 22 418 160 forint.
(2) A Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 21 718 160 forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 700 000 forint.
(3) A Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési bevételei előirányzat csoportonként: működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 21 718 160 forint.
25. § (1) A Művelődési Ház és Könyvtár 2026. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 12 024 920 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 1 563 240 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 8 830 000 forint,
d) Költségvetési kiadások összesen: 22 418 160 forint.
(2) A Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai 22 418 160 forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai 0 forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai 0 forint.
(3) A Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport 22 418 160 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 0 forint.
26. § (1) A képviselő-testület a Művelődési Ház és Könyvtár – közfoglalkoztatottak nélküli – 2024. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 2 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 2 fő, amit a 4. melléklet tartalmaz.
(2) A Művelődési Ház és Könyvtárnál foglalkoztatható közfoglalkoztatottak 2026. évre vonatkozó éves átlag létszám-előirányzata 5 fő.
27. § A Művelődési Ház és Könyvtárnál költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 23. § (2) bekezdés határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 0 Forint.
7. Az önkormányzat saját költségvetése
28. § (1) A képviselő-testület az Erdőtelek Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetési főösszegét 1 119 530 562 forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 1 119 530 562 forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 1 119 530 562 forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 0 forint.
29. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2026. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 575 535 607 forint,
b) B2. Felhalmozási bevétel 6 851 184 forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 247 097 625 forint,
d) B4. Működési bevételek: 100 286 000 forint,
e) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 1 720 000 forint,
f) B8. Finanszírozási bevétel 188 040 146 forint,
g) Költségvetési bevételek összesen: 1 119 530 562 forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 987 790 490 forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 131 740 072 forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport 1 112 679 378 forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 6 851 184 forint.
30. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2025. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
a) K1. Személyi juttatások: 103 978 209 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 36 741 182 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 89 774 982 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 15 650 000 forint,
e) K5.: Átadott pénzeszköz 75 783 800 forint,
f) K6 – Beruházások 79 738 383 forint,
g) K7 – Felújítás 40 816 854 forint
h) K8 – Finanszírozási kiadás 627 731 909 forint
i) K9 – Áht-n belüli megelőlegezések visszafizetése 49 315 243 forint
j) K5 Tartalék 0 forint
k) Költségvetési kiadások összesen: 1 119 530 562 forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 987 790 490 forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai 131 740 072 forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 439 610 630 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport 1 039 792 179 forint.
31. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:
a) Egyéb települési támogatás 2 500 000 forint,
b) Köztemetés 500 000 forint,
c) Temetési segély 1 300 000 forint,
d) Karácsonyi csomag 6 000 000 forint,
e) Tanszercsomag 500 000 forint,
f) Főiskolások beiskolázási támogatása 750 000 forint,
g) Ingyenes étkezés ( bölcsőde, iskola) 3 100 000 forint.
h) Ebek oltása, chipelés 1.000 000 forint
32. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2025. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 12 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 12 fő, amit a 4. melléklet tartalmaz.
(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2026. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 29 fő.
33. § A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 28. § (2) bekezdés határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 0 forint.
8. A helyi nemzetiségi önkormányzat költségvetése
34. § A helyi nemzetiségi önkormányzat 2026. évi költségvetését a 11. melléklet tartalmazza.
9. Adósságot keletkeztető ügylet
35. § Ha a költségvetési évben az önkormányzatnak fejlesztési céljai megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst. tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé, annak várható együttes összegét e rendeletben be kell mutatni a fejlesztési célok szerint.
36. § Az önkormányzatnak a Gst. tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futam idejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit külön, e rendelet 6. mellékleteként kell bemutatni.
10. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
37. § A polgármester összességében 3.000.000+ÁFA forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő kiadások fedezetéről. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
38. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket az önkormányzat által irányított költségvetési szerv tekintetében az intézményvezető, a Polgármesteri Hivatal tekintetében a jegyző gyakorolja. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.
(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja., a 8. melléklet tartalmazza.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.
39. § (1) Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni, a támogatásokat a 9. melléklet tartalmazza.
(2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.
40. § Az önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.
41. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.
42. § A képviselő-testület előirányzat átcsoportosítás szerinti előirányzat módosítás miatt:
a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változásokról szeptember 30-ig kap tájékoztatást.
b) a 1-12. hónapban bekövetkezett változások alapján december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig.
43. § (1) 2026. évre az önkormányzatnál foglalkoztatottak vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:
a) a köztisztviselői illetményalap megegyezik a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló törvényben meghatározott 38.650 Ft-os illetményalappal, melyet megemelve, 80 000,- forintban állapít meg.
b) a köztisztviselői cafetéria juttatás kerete a munkáltatót terhelő közterhek nélkül az illetményalap ötszöröse.
c) a középfokú végzettségű köztisztviselők, valamint a felsőfokú végzettségű köztisztviselők illetménykiegészítése: 20 %.
d) Szakképesítési pótlék az illetményalap 50 %-a,
e) Munkáltatói döntés alapján a minimálbéres, bérminimumos közalkalmazottak, valamint a munka törvénykönyve hatálya alá tartozók egységesen havi 50.000,- Ft pénzbeni juttatásban részesülnek januártól december 31-ig.
f) A köztisztviselők számára július 1-e munkaszüneti nap.
(2) Az Erdőtelki Kerekerdő Óvoda, Erdei Kuckó Bölcsőde és Manócska Családi Bölcsődében a bölcsődei ellátás 2026. 01. 01-től 2026. december 31-ig térítésmentesen kerül biztosításra.
(3) Az Erdőtelki Gondozási Központ és Konyha nappali ellátásánál az un. székfoglaló díj 2026. 01. 01-től 2026. december 31-ig nem kerül megállapításra.
44. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 12. melléklet tartalmazza.
45. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.