Heves Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § (1)            Heves Város Önkormányzat Képviselő-testülete (továbbiakban: Képviselő-testület) Heves Város Önkormányzatának és az önkormányzat által irányított költségvetési szerveinek 2019. évi költségvetését, a költségvetés végrehajtásának szabályait e rendeletben (továbbiakban: Rendelet) foglaltak szerint állapítja meg.

(2) A Rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira és Heves Város Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) által fenntartott költségvetési szervekre terjed ki, továbbá a támogatások tekintetében mindazon természetes és jogi személyekre, valamint jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, akik támogatásban részesülnek.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat összesített költségvetése 2019. évi

           a) költségvetési bevételeinek főösszegét                2 098 693 E Ft-ban

           b) költségvetési kiadásainak főösszegét                5 237 560 E Ft-ban

           c) költségvetési hiány(-)/többlet                            -3 138 867 E Ft-ban

                    ebből:  működési hiány(-)/többlet               -3 041 723 E Ft-ban

                                felhalmozási hiány(-)/többlet                -97 144 E Ft-ban

           d) finanszírozási bevételeinek főösszegét              3 165 538 E Ft-ban

           e) finanszírozási kiadásainak főösszegét                   26 671 E Ft-ban

           f) finanszírozási műveletek egyenlege                   3 138 867 E Ft-ban

                    ebből:  működési                                                636 574E Ft-ban

                                felhalmozási                                       2 502 293 E Ft-ban

           g) bevételi és kiadási főösszegét                             5 264 231 E Ft-ban

állapítja meg.

(2) A 2019. évi költségvetés hiánya 3 138 867 E Ft, melyből a működési bevételeket meghaladó működési kiadások összege 3 041 723 E Ft, a felhalmozási bevételeket meghaladó felhalmozási kiadások összege 97 144 E Ft. A 3 138 867 E Ft összegű költségvetés hiány és a 26 671 E Ft összegű finanszírozási kiadások belső finanszírozással a 663 245 E Ft összegű 2018. évi működési célú maradványból, és a 2 492 294 E Ft összegű 2018. évi felhalmozási célú maradványból, valamint külső finanszírozással a 9 999 E Ft összegű felhalmozási célú hitelfelvétellel kerül biztosításra. ^[1]

A költségvetés részletezése

3. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

1. A Képviselő-testület az önkormányzat 2. §-ban megállapított összesített költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait, valamint a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a Rendelet 1. melléklete szerint állapítja meg.
2. A Képviselő-testület az (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként a Rendelet 1.1.-1.6. mellékletei szerint állapítja meg.
3. A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a Rendelet 2.a. és a 2.b. melléklet részletezi.
4. Az önkormányzat költségvetési szervei 2019. évi éves létszám előirányzatát 193,0 főben, a közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzatát 157,0 főben állapítja meg a 3. melléklet szerint.^[2]
   
5. Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 4. melléklet szerint állapítja meg.
6. Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei, fejlesztési céljai, fizetési kötelezettség megállapításához saját bevételei részletezését az 5. melléklet szerint állapítja meg.
7. A több éves kihatással járó kötelezettségek (feladatok) előirányzatait éves bontásban a 6. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
8. Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 7. melléklet szerint határozza meg.
9. Az önkormányzat 2019. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét havi bontásban a 8. melléklet szerint határozza meg.
10. Az önkormányzat és költségvetési szervei 2019. évi költségvetésének összesített pénzügyi mérlegét (a tárgyévet megelőző két év teljesítési adataival kiegészítve) a 9. melléklet szerint állapítja meg.
11. Az önkormányzat 2019. évi önkormányzati támogatásait a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.
12. Az önkormányzat költségvetésében szereplő felhalmozási célú kiadásainak részletezését a 11. melléklet szerint állapítja meg.
13. Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 12. melléklet szerint állapítja meg.
14. Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatait feladatonként a 13. melléklet szerint állapítja meg.
15. Önkormányzati kiegészítéseket feladatonként a 14. melléklet szerint állapítja meg.

(2)   A Képviselő-testület a gyermekétkeztetés, munkahelyi étkeztetés, egyéb vendéglátás nyersanyagnormáját és térítési díját 2019. január 1-től a 16. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3)   A Képviselő-testület a kiadások között 9 770 E Ft általános tartalékot, valamint 3 214 993 E Ft céltartalékot állapít meg. A céltartalék tervezett felhasználása célonként:

•      előző évről áthozott képviselői keret                                                                      7 461 E Ft

•      talajterhelési díj bevétel környezetvédelmi célokra                                                1 100 E Ft

•      2019. évről áthúzódó számlákra, kötelezettségekre                                             81 378 E Ft

•      adósságrendezés során be nem jelentett szállítókra, kötelezettségekre                  4 425 E Ft

•      egyéb elkülönített számlák (pl. lakásszámla) 2019. év végi egyenlegének felhasználására 2 842 E Ft

•      EU-s pályázatok 2019. év végi egyenlegének felhasználására                        3 104 491 E Ft

•      Vízmű bérleti díj kötött felhasználása                                                                    3 469 E Ft

•      Fel nem használt szociális támogatásokra                                                            9 827 E Ft ^[3]

A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. § (1)            Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2)   A költségvetési gazdálkodás a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magában.

(3)   A költségvetési egyensúly fenntartása érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4)   A költségvetési szerv vezetője a Rendelet 15. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(5)   Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél önkormányzati biztost jelöl ki.

(6)   A 3. § (3) bekezdésében meghatározott tartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület fenntartja magának, kivéve a képviselői céltartalékot, amelynek felhasználásáról a képviselők egyénileg döntenek.

(7)   A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a 7. § szerinti pénzügyi műveletek kivételével a Képviselő-testület fenntartja magának.

(8)   A költségvetési szervnél megüresedő álláshelyet az intézményvezető a polgármester előzetes hozzájárulásával töltheti be.

(9)   A költségvetési szerveknél jutalom jogcímen a törvény szerinti illetmények, munkabérek eredeti előirányzatának 10%-áig vállalható kötelezettség. Ezen korlátozásba nem számít bele a felhasználási célja szerint jutalom kifizetést tartalmazó forrásból történő teljesítés. Jutalom csak a polgármester előzetes hozzájárulásával fizethető.

(10) A Képviselő-testület a Magyarország 2019. évi központi költségvetéséről szóló 2018. évi L. törvény 60. § (6) bekezdés alapján 2019. évre valamennyi köztisztviselő vonatkozásában 46 380 Ft összegben állapítja meg az illetményalapot.

(11) A Képviselő-testület a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) bekezdés c) pontja és (4) bekezdése alapján 2019. évre valamennyi felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselő részére 30% mértékű, valamint valamennyi középfokú iskolai végzettségű köztisztviselő részére 20% mértékű illetménykiegészítést állapít meg.

5. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy az önkormányzat fizetőképességének folyamatos biztosítása érdekében a költségvetésben szereplő feladatokra, célokra az esetenkénti szükségletnek megfelelő felhasználásra 100 millió Ft összegű likviditási célú hitel-keretszerződést írjon alá, amennyiben azt az önkormányzat likviditási helyzete indokolja. Valamint kötelezettséget vállal a hitel és járulékai visszafizetésére az önkormányzat költségvetésében szereplő általános működésének és ágazati feladatainak támogatása, valamint a helyi adók és gépjárműadó bevételek terhére.

(2) Az (1) bekezdés szerinti likviditási célú hitel csak kötelező feladatokra, és csak Képviselő--testületi jóváhagyással használható fel.

6. § A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy az önkormányzat fizetőképességének folyamatos biztosítása érdekében a költségvetésben szereplő fejlesztési feladatokra, célokra legfeljebb 10 millió Ft összegű fejlesztési célú rövidlejáratú hitelszerződést írjon alá, amennyiben azt az önkormányzat likviditási helyzete indokolja. Valamint kötelezettséget vállal a hitel és járulékai visszafizetésére az önkormányzat költségvetésében szereplő általános működésének és ágazati feladatainak támogatása, valamint a helyi adók és gépjárműadó bevételek terhére.

7. § A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy a helyi önkormányzat kedvezményezett fejlesztési, beruházási céllal kapott költségvetési támogatásaiból származó átmenetileg szabad pénzeszközt állampapír vásárlásával hasznosítsa, feltéve, hogy a támogatási cél határidőben történő megvalósulását ez nem veszélyezteti. Az így elért hozam, kamatbevétel kizárólag a támogatott tevékenységgel kapcsolatos kiadásokra használható fel.

Az előirányzatok módosítása

8. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) bekezdés kivételével a képviselő-testület dönt.

(2)   A Képviselő-testület engedélyezi a polgármester részére a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást – figyelembe véve a 4. § (6) és (7) bekezdéseit - esetenkénti maximum 10 000 000 Ft értékhatárig.

(3)   A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(4)   A Képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – az önkormányzatot érintő módon – a támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5)   A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(6)   Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(7)   A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Éves szinten 10%-nál nagyobb mértékű kiemelt kiadási előirányzat túllépés vagy kiemelt bevételi előirányzat elmaradás fegyelmi felelősséget von maga után.

A gazdálkodás szabályai

9. § (1)            A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)   A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testület által elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3)   Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4)   A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

10. § A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § (3) és (4) bekezdésében foglaltak és az ennek figyelembevételével kialakított belső kontrollrendszerben történik.

Záró és vegyes rendelkezések

11. § (1) A Rendeletben megállapított előirányzatok tartalmazzák a 2019-i költségvetési év kezdetétől a Rendelet hatálybalépéséig teljesített 2019. évi bevételeket és kiadásokat is.

(2)   Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

(3)   Hatályát veszíti a Heves Város Önkormányzata 2019. évi költségvetési gazdálkodásának átmeneti viteléről szóló 16/2018. (XII.18.) önkormányzati rendelet.

Heves, 2019. február 12.

               Sveiczer Sándor                                                            Dr. Nagy Péter

                  polgármester                                                                      jegyző