Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 03. 04Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Noszvaj Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a közös hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményre) terjed ki.
2. § (1)1 A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetését:
a) 1 220 519 881 Ft Költségvetési bevétellel, 1 499 486 584 Ft Költségvetési kiadással, -278 966 703 Ft Költségvetési egyenleggel, melyből 71 346 474 Ft működési hiány, 207 620 229 Ft felhalmozási hiány,
b) 288 298 864 Ft Finanszírozási bevétellel 9 332 161 Ft Finanszírozási kiadással, +278 966 703 Ft Finanszírozási egyenleggel állapítja meg,
c) a bevételek és kiadások főösszegét 1 508 818 745 Ft-ban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 2. melléklete, 3. melléklete, 4. melléklete szerint állapítja meg.
(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten az 5. és a 6. melléklet részletezi.
(5) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
3. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
a) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. mellékletrészletezi.
b) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 8. melléklet tartalmazza.
c) Az Önkormányzat 2024. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 9. melléklet részletezi.
d) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 10. melléklet szerint határozza meg.
e) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 11. melléklet szerint részletezi.
f) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, a 12. melléklet, és a 13. melléklet szerint határozza meg.
g)2 Az Önkormányzat a kiadások között 0 Ft általános tartalékot és 15 464 295 Ft céltartalékot állapít meg.
h) Az Önkormányzat a Felsőtárkányi Közös Önkormányzati Hivatal személyi jellegű kiadásait 141.726.106 Ft-ban, járulékait 19.965.116 Ft-ban, dologi kiadásait 7.896.800 Ft-ban állapítja meg. Az Önkormányzat a Felsőtárkányi Közös Önkormányzati Hivatal Noszvaj Önkormányzatára eső személyi jellegű kiadásait 45.166.274 Ft-ban, járulékait 6.376.306 Ft-ban, dologi kiadásait 5.386.000 Ft-ban állapítja meg.
i) Az Önkormányzat az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli EU-s projektekhez való hozzájárulást a 15. melléklet szerint határozza meg.
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek esetében normatív jutalmak és céljuttatás, projektprémium költségvetési kiadási előirányzatai terhére a költségvetési évben együttesen a törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 5 %-áig, vállalható kötelezettség.
(5) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervállományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás a munkaköri leírása szerint számára előírható feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésére a feladatra vonatkozóan előzetesen írásban kötött szerződés az Ávr. és a belső szabályzat szabályai szerint igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett.
(6) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(7) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 14. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(8) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(9) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát a polgármesterre átruházza.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2024. december 31-ig gyakorolható.
(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(7) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget vonhat maga után.
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a 97/2013. (X.30.) számú képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. § A 2024. évi költségvetés tájékoztató adatait a 16. melléklet tartalmazza.
9. § A rendelet rendelkezéseit 2024. január 1-től kell alkalmazni.
10. §3
11. § Ez a rendelet 2024. február 29-én lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdése a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2024. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (III. 3.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § g) pontja a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § g) pontja a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2024. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § g) pontja a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (III. 3.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 10. § a 2010. évi CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.
Az 1. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2024. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (III. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2024. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (III. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2024. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (III. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2024. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (III. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2024. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (III. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2024. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (III. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2024. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2024. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (III. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (III. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 15. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2024. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. mellékletet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdése iktatta be. A 17. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2024. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 17. melléklet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (III. 3.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. mellékletet a Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdése iktatta be.