Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2022. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Hatályos: 2023. 05. 31

Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.31.
a 2022. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.
Noszvaj Községi Önkormányzat 2022. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.
I.
BEVEZETŐ
Noszvaj Községi Önkormányzat Képviselő-testülete 2022. március2-án fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület év közben tájékozódott az időarányos teljesítésekről.
Noszvaj község lakosainak száma 2022. január 1-jén 1936 fő volt.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetését 308 207 475Ftköltségvetési forráshiánnyal fogadta el.Az önkormányzat a forráshiányt részben kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az előző évi pénzmaradvány felhasználásával fedezte.
A kieső iparűzési adót az állam ebben az évben is kiegészítő támogatással ellentételezte. Másik jelentős adóbevételünk, az idegenforgalmi adó 2021. évhez képest jelentős emelkedést mutat. Év közben több pályázaton is sikeresen indultunk, aminek köszönhetően jelentős többletforráshoz jutottunk, melyeket beruházási, felújítási célra tudunk felhasználni. Ezek közül több cél megvalósítása 2023-re csúszik. A 2022-es költségvetési évben jelentős terhet jelentett a rezsiköltségek drasztikus emelkedése, melynek enyhítésére főbb épületeinken energetikai korszerűsítést végeztünk, ezt önerőből meg tudtuk oldani. Ennek hatása a 2023-as évtől lesz érezhető, várhatóan jelentős kiadási megtakarítást érünk el.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
Az Áht. 91. § (2) bekezdése szerint a zárszámadás előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
az Áht.24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
vagyonkimutatást, és
helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
A tájékoztató mérlegeket, kimutatásokat az 1-8. mellékletek tartalmazzák.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Forintban

Sor-szám

Megnevezés

Noszvaj Községi Önkormányzat

Noszvaji Cseperedő Óvoda-Bölcsőde

1.

Pénzkészlet . január 1-jén
Ebből:

309 849 422

36 711

2.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

309 739 042

13 681

3.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

110 380

23 030

4.

Bevételek ( + )

1 051 472 772

82 628 020

5.

Kiadások ( - )

-605 541 542

-82 566 307

6.

Egyéb korrekciós tételek (+,-)

143 313 994

25 002

7.

Pénzkészlet . december 31-én
Ebből:

453 163 416

61 713

8.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

452 928 441

46 083

9.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

234 975

15 630
Többéves kihatással járó döntések
Az önkormányzatnak hitelállománya 2022. december 31-én nem volt.
A beruházásoknál és a felújításoknál a 2022. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.
Az önkormányzatnak 2022. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások a következő jogcímeken keletkeztek:
Anyakönyvvezetés díjából 4 esküvővel kapcsolatban adtunk helyi lakosoknak kedvezményt, 100 000 Ft összegben.
Helyi adókból összesen 1 316 851 Ft kedvezményt adtunk.
Adósság állomány alakulása
2022. december 31-én az önkormányzatnak lejárt adósságállománya 37 371 Ft.Következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 31 391 148Ft került kimutatásra, a központi költségvetéssel szemben fennálló tartozás összege 7 068 602 Ft, mely a 2022. decemberben kiutalt, 2023. évi állami támogatások megelőlegezése volt, ezt 2023. januárban rendeztük. Egyéb adósságként kimuatott 5000 Ft kötelezettség, egy fel nem vett települési támogatás volt.
Vagyoni helyzet alakulása
Az immateriális javak állománya 2022-ben nullára íródott.
A tárgyi eszközök állományában megfigyelhető nagymértékű csökkenés annak tudható be, hogy aktiválásra kerültek korábbi évek beruházásai, azokra az időarányos értékcsökkenés elszámolásra került. Az értékesített eszközök kivezetése megtörtént, és selejtezésre is sor került.
A tárgyi eszközök állományának csökkenéséhez hozzájárult a vízi-közmű vagyon utólagos átértékelése, mely jogszabályi kötelezésen alapul.
A befektetett pénzügyi eszközök állományának egyeztetése miatt a könyv szerinti értékük csökkent.
Az önkormányzatnak a gazdasági társaságokban történő tartós részesedései állománya18 180 000Ft. Az önkormányzat tulajdonában lévő nonprofit kft. a síkfőkúti zöldterület-kezelésben vesz részt.
Jelentős növekedés következett be a pénzeszközöknél, amely a kiutalt pályázati előlegeknek köszönhető. Ez a maradványban megmutatkozik, amit a következő költségvetési évben fogunk igénybe venni.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Az önkormányzat 100%-os tulajdonában álló Noszvaji Táj- és Falugazda Nonprofit Kft. működéséből származó kötelezettségek összes állománya 2022. december 31-én 82 064 Ft.
Tisztelt Képviselő-testület!
A 2022. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. A fejlesztésekhez jelentős támogatásban részesültünk.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2023-ban folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (útfelújítások, intézmények korszerűsítése). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés, házi segítségnyújtás, települési támogatás).
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
Az önkormányzat a házi segítségnyújtás ingyenes biztosításával nagy mértékben hozzájárul a településen élő idős, beteg lakosok állapotának javulásához.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára. A Magyar Államkincstár a 2021-es évre vonatkozóan átfogó pénzügyi ellenőrzést tartott önkormányzatunknál. Ezzel kapcsolatban folyamatos kapcsolattartásra volt szükség az ellenőrzést végzőkkel. Az utóellenőrzés jelenleg is folyamatban van.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Tisztelt Képviselő-testületet!
Kérem, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és hozza meg döntését.
Noszvaj, 2022. május 23.
Szabó Péter polgármester
TÁJÉKOZTATÓ MÉRLEGEK, KIMUTATÁSOK

Melléklet

Melléklet megnevezése

1. tájékoztató melléklet

Tájékoztató a 2021. évi tény, 2022. évi módosított és 2022. évi teljesítés adatokról

2. tájékoztató melléklet

Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint

3. tájékoztató melléklet

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények)

4. tájékoztató melléklet

Adósság állomány alakulása lejárat, eszköz, bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban 2022. december 31-én

5. tájékoztató melléklet

Az önkormányzat által nyújtott hitel és kölcsön alakulása lejárat és eszközök szerinti bontásban

6.1. tájékoztató melléklet

VAGYONKIMUTATÁS
a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről
2022.

6.2. tájékoztató melléklet

VAGYONKIMUTATÁS
a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő forrásokról
2022.

6.3. tájékoztató melléklet

VAGYONKIMUTATÁS
az érték nélkül nyilvántartott eszközökről
2022.

7.tájékoztató melléklet

Noszvaj Községi Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek és részesedések alakulása 2022. évben

8.tájékoztató melléklet

PÉNESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

9.tájékoztató melléklet

2022. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI ÉVET KÖVETŐ HÁROM ÉV TERVEZETT BEVÉTELEK, KIADÁSOK