Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2024. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Hatályos: 2025. 05. 31

Noszvaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.31.
a 2024. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.
Noszvaj Községi Önkormányzat 2024. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.
I.
BEVEZETŐ
Noszvaj Községi Önkormányzat Képviselő-testülete 2024. február 15-én fogadta el az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetését 260 680 872 Ft költségvetési hiánnyal fogadta el. Az önkormányzat a forráshiányt részben kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az előző évi költségvetési maradvány felhasználásával fedezte.
Noszvaj község lakosainak száma 2024. január 1-jén 1901 fő volt, az utóbbi években csökkenést mutat. A lakosságszám több jogcímen is befolyásolja az állami támogatások mértékét.
Az előző évhez képest jelentősen emelkedett a köznevelési és a szociális feladatok támogatásának összege, ami nagyrészt a pedagógusbér-emelés ellentételezésének köszönhető. Az óvónők béréhez a köznevelési-, a bölcsődei gondozók béréhez a szociális feladatok támogatásában kaptunk többlettámogatást.
2024. évben kapott támogatási szerződés alapján módosítottuk költségvetésünket a Mátyás téri kulturális élőmúzeum és skanzen kialakítására elnyert 700 000 000 Ft-os támogatással és a hozzá kapcsolódó kiadásokat is beterveztük. Ebből 2024-ben 42 169 642 Ft előleget kaptunk meg, a kiadási oldalon pedig eddig a projektelőkészítés költségeit fizettük ki, 10 914 860 Ft összegben. A pályázat megvalósítása 2025-ben kezdődik meg.
Ebben az évben a Zöldövezeti sport infrastruktúra fejlesztési pályázatunk kivitelezését befejeztük, 2025-re a nyilvánosság költségei maradnak.
Másik nagyobb kiadással járó pályázatunk, a Várkúti út felújítása is befejeződött, melyre utófinanszírozással még várunk 33 136 126 Ft-ot.
Iparűzési adóbevételünk az előző évekhez képest megnövekedett, amelyhez 2024-ben már nem kaptunk kiegészítő támogatást. Az idegenforgalmi adó viszont elmarad az előző éviben befolyt összeghez képest. Egyéb közhatalmi bevételek összegében a pótlékbevételek jelentősek.
Ingatlanértékesítésre betervezett bevételünk 2025-re csúszott.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
Az Áht. 91. § (2) bekezdése szerint a zárszámadás előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
az Áht.24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
vagyonkimutatást, és
helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
A tájékoztató mérlegeket, kimutatásokat az 1-13. mellékletek tartalmazzák.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása

Sor-szám

Megnevezés

Noszvaj Községi Önkormányzat

Noszvaji Cseperedő Óvoda-Bölcsőde

1.

Pénzkészlet 2024. január 1-jén
Ebből:

289 428 256

20 033

2.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

289 265 881

1 903

3.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

162 375

18 130

4.

Bevételek ( + )

794 604 378

169 264 402

5.

Kiadások ( - )

- 696 396 547

- 169 191 205

6.

Egyéb korrekciós tételek (+,-)

- 266 145 990

- 12 953

7.

Pénzkészlet 2024. december 31-én
Ebből:

121 490 097

80 277

8.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

121 274 177

48 732

9.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

215 920

31 545
Többéves kihatással járó döntések
Az önkormányzatnak hitelállománya 2024. december 31-én nem volt.
A beruházások és a felújítások között az előző évekről áthúzódó, a 2024-ben lezajlott és a megkezdett, következő évre háruló feladatokat és munkákat is kimutattuk.
Az önkormányzatnak 2024. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások a következő jogcímeken keletkeztek:
Anyakönyvvezetés díjából 3 esküvővel kapcsolatban adtunk helyi lakosoknak kedvezményt, összesen 70 000 Ft összegben.
Helyi adók közül a magánszemélyek kommunális adójából adtunk kedvezményt.
Adósság állomány alakulása
2024. december 31-én az önkormányzatnak lejárt adósságállománya 229 970 Ft. Következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 470 827 Ft került kimutatásra, a központi költségvetéssel szemben fennálló tartozás összege 9 350 561 Ft, mely a 2024. decemberben kiutalt, 2025. évi állami támogatások megelőlegezése volt, ezt 2025. januárban rendeztük.
Vagyoni helyzet alakulása
Az immateriális javak állománya 2024. december 31-én: 2 248 438 Ft.
A tárgyi eszközök nettó értéke az előző évhez képest emelkedett. Az ingatlanok és a gépek, berendezések értékének növekedésében is jelentős összeg a pályázatoknak köszönhető. A befejezetlen beruházások értéke 25 487 125 Ft. Az időarányos értékcsökkenés elszámolásra került.
A befektetett pénzügyi eszközök állománya nem változott. Az önkormányzatnak a gazdasági társaságokban történő tartós részesedései 14 530 000 Ft, melyből 3 000 000 Ft a Noszvaji Táj- és Falugazda Nonprofit Kft-ben meglévő 100%-os tulajdonrész, 11 530 000 Ft Közvil részvény. Az önkormányzat tulajdonában lévő nonprofit kft. a síkfőkúti zöldterület-kezelésben vesz részt.
A pénzeszközökben csökkenés jelentkezett az előző évhez képest, de a nyitó egyenlegben nagy összeget tettek ki az előző év végén kiutalt pályázati előlegek.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Az önkormányzat 100%-os tulajdonában álló Noszvaji Táj- és Falugazda Nonprofit Kft. működéséből származó kötelezettségek összes állománya 2024. december 31-én 207 185 Ft.
Tisztelt Képviselő-testület!
A 2024. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. A fejlesztésekhez jelentős támogatásban részesültünk.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2025-ben folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
Tisztelt Képviselő-testület!
A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.
Noszvaj Községi Önkormányzat 2024. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.
I.
BEVEZETŐ
Noszvaj Községi Önkormányzat Képviselő-testülete 2024. február 15-én fogadta el az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetését 260 680 872 Ft költségvetési hiánnyal fogadta el. Az önkormányzat a forráshiányt részben kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az előző évi költségvetési maradvány felhasználásával fedezte.
Noszvaj község lakosainak száma 2024. január 1-jén 1901 fő volt, az utóbbi években csökkenést mutat. A lakosságszám több jogcímen is befolyásolja az állami támogatások mértékét.
Az előző évhez képest jelentősen emelkedett a köznevelési és a szociális feladatok támogatásának összege, ami nagyrészt a pedagógusbér-emelés ellentételezésének köszönhető. Az óvónők béréhez a köznevelési-, a bölcsődei gondozók béréhez a szociális feladatok támogatásában kaptunk többlettámogatást.
2024. évben kapott támogatási szerződés alapján módosítottuk költségvetésünket a Mátyás téri kulturális élőmúzeum és skanzen kialakítására elnyert 700 000 000 Ft-os támogatással és a hozzá kapcsolódó kiadásokat is beterveztük. Ebből 2024-ben 42 169 642 Ft előleget kaptunk meg, a kiadási oldalon pedig eddig a projektelőkészítés költségeit fizettük ki, 10 914 860 Ft összegben. A pályázat megvalósítása 2025-ben kezdődik meg.
Ebben az évben a Zöldövezeti sport infrastruktúra fejlesztési pályázatunk kivitelezését befejeztük, 2025-re a nyilvánosság költségei maradnak.
Másik nagyobb kiadással járó pályázatunk, a Várkúti út felújítása is befejeződött, melyre utófinanszírozással még várunk 33 136 126 Ft-ot.
Iparűzési adóbevételünk az előző évekhez képest megnövekedett, amelyhez 2024-ben már nem kaptunk kiegészítő támogatást. Az idegenforgalmi adó viszont elmarad az előző éviben befolyt összeghez képest. Egyéb közhatalmi bevételek összegében a pótlékbevételek jelentősek.
Ingatlanértékesítésre betervezett bevételünk 2025-re csúszott.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
Az Áht. 91. § (2) bekezdése szerint a zárszámadás előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
az Áht.24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
vagyonkimutatást, és
helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
A tájékoztató mérlegeket, kimutatásokat az 1-13. mellékletek tartalmazzák.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása

Sor-szám

Megnevezés

Noszvaj Községi Önkormányzat

Noszvaji Cseperedő Óvoda-Bölcsőde

1.

Pénzkészlet 2024. január 1-jén
Ebből:

289 428 256

20 033

2.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

289 265 881

1 903

3.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

162 375

18 130

4.

Bevételek ( + )

794 604 378

169 264 402

5.

Kiadások ( - )

- 696 396 547

- 169 191 205

6.

Egyéb korrekciós tételek (+,-)

- 266 145 990

- 12 953

7.

Pénzkészlet 2024. december 31-én
Ebből:

121 490 097

80 277

8.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

121 274 177

48 732

9.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

215 920

31 545
Többéves kihatással járó döntések
Az önkormányzatnak hitelállománya 2024. december 31-én nem volt.
A beruházások és a felújítások között az előző évekről áthúzódó, a 2024-ben lezajlott és a megkezdett, következő évre háruló feladatokat és munkákat is kimutattuk.
Az önkormányzatnak 2024. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások a következő jogcímeken keletkeztek:
Anyakönyvvezetés díjából 3 esküvővel kapcsolatban adtunk helyi lakosoknak kedvezményt, összesen 70 000 Ft összegben.
Helyi adók közül a magánszemélyek kommunális adójából adtunk kedvezményt.
Adósság állomány alakulása
2024. december 31-én az önkormányzatnak lejárt adósságállománya 229 970 Ft. Következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 470 827 Ft került kimutatásra, a központi költségvetéssel szemben fennálló tartozás összege 9 350 561 Ft, mely a 2024. decemberben kiutalt, 2025. évi állami támogatások megelőlegezése volt, ezt 2025. januárban rendeztük.
Vagyoni helyzet alakulása
Az immateriális javak állománya 2024. december 31-én: 2 248 438 Ft.
A tárgyi eszközök nettó értéke az előző évhez képest emelkedett. Az ingatlanok és a gépek, berendezések értékének növekedésében is jelentős összeg a pályázatoknak köszönhető. A befejezetlen beruházások értéke 25 487 125 Ft. Az időarányos értékcsökkenés elszámolásra került.
A befektetett pénzügyi eszközök állománya nem változott. Az önkormányzatnak a gazdasági társaságokban történő tartós részesedései 14 530 000 Ft, melyből 3 000 000 Ft a Noszvaji Táj- és Falugazda Nonprofit Kft-ben meglévő 100%-os tulajdonrész, 11 530 000 Ft Közvil részvény. Az önkormányzat tulajdonában lévő nonprofit kft. a síkfőkúti zöldterület-kezelésben vesz részt.
A pénzeszközökben csökkenés jelentkezett az előző évhez képest, de a nyitó egyenlegben nagy összeget tettek ki az előző év végén kiutalt pályázati előlegek.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Az önkormányzat 100%-os tulajdonában álló Noszvaji Táj- és Falugazda Nonprofit Kft. működéséből származó kötelezettségek összes állománya 2024. december 31-én 207 185 Ft.
Tisztelt Képviselő-testület!
A 2024. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. A fejlesztésekhez jelentős támogatásban részesültünk.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2025-ben folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.