A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján a jogszabály előkészítőjének - a jogszabály feltételezett hatásaihoz igazodó részletességű - előzetes hatásvizsgálatot kell készíteni, melyről önkormányzati rendelet esetén a helyi önkormányzat képviselő-testületét tájékoztatni kell.

A rendelet módosítás elkészítésekor külön dokumentált hatásvizsgálatot nem készítettünk, de a rendelet módosítás hatásai az alábbiak szerint foglalható össze:

A Képviselő-testület, illetve a Képviselő-testület által alapított költségvetési szervek alapfeladataikat a költségvetésben biztosított források alapján tudják ellátni. A költségvetés végrehajtásáról a polgármester beszámol a Képviselő-testületnek, és a jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet benyújtja elfogadás céljából a Képviselő-testületnek, úgy, hogy az legkésőbb május 31-éig hatályba lépjen.

A beszámoló és zárszámadás alapján, nyomon követhető a költségvetés végrehajtása, a ténylegesen teljesített bevételek és kiadások, az önkormányzat gazdálkodásáról hiteles képet ad.

Környezetre gyakorolt hatása nincs.

A rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségi következményei nincsenek.

A beszámoló elkészítésének adminisztratív feladatait a Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal Gyöngyösoroszi Kirendeltsége látja el, melyhez mind a tárgyi, szervezeti és személyi feltételek rendelkezésre állnak. A zárszámadási rendelet módosítása adminisztrációs terhet legnagyobb mértékben az aljegyzőre és pénzügyi ügyintézőre rónak.

A vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni.

A beszámoló és zárszámadási rendelet megalkotásának elmaradása esetén mulasztásos törvénysértést követne el az önkormányzat.

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti, pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

Ennyiben szerettem volna Önöket Tájékoztatni a Gyöngyösoroszi Önkormányzat 2024.évi gazdálkodásáról.

Kérem, szíveskedjenek a tájékoztató alapján a beszámolót, és megküldött zárszámadási rendelettervezet megvitatni és elfogadni. A rendelettervezetet és annak mellékleteit, általános és részletes indoklását az előterjesztés melléklete tartalmazza.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 87. § valamint az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a)-f) pontjában foglalt felhatalmazás alapján a polgármester a helyi önkormányzat 2024. évi gazdálkodásáról tájékoztatja a Képviselő-testületet.

Az Áht. 87. §-ában foglaltak szerinti tájékoztatási kötelezettségemnek az önkormányzat 2024. évi gazdálkodásának helyzetéről a 2024.12.31. napi állapot szerint teszek eleget:

A KGR rendszerben benyújtott beszámolót a Magyar Államkincstár jóváhagyta. A beszámoló tartalmazza az önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő előirányzatok és költségvetési egyenlegek alakulását.

Az önkormányzat és intézményének működési célú támogatás teljesítése 187 551 399 Ft volt, a 12. számú melléklet részletesen bemutatja a teljesítési adatokat.

Eredeti előirányzat 170 441 299 Ft,

Módosított előirányzat 187 551 399 Ft,

Teljesített támogatás 187 551 399 Ft.

A teljesített 187 551 399 Ft támogatáson túl (a 2024. évi kormányzati funkciókon az elszámolt kiadás adatok és a statisztikai létszámadatok alapján könyvelt) 2024. évben 1 989 240 Ft Önkormányzatot megillető pótlólagos támogatás, valamint 2 831 466 Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett.

Önkormányzatot megillető pótlólagos támogatás részletesen:

Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása (többlettámogatás) + 339 440 Ft

Intézményi gyermekétkeztetés támogatása (többlettámogatás) + 1 592 800 Ft

Szünidei étkeztetés támogatása (többlettámogatás) + 57 000 Ft.

Visszafizetési kötelezettség részletesen:

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (visszafizetési kötelezettség): - 2 831 466 Ft.

Összességében az Önkormányzatnak 842 226 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett a 2024.évi beszámoló alapján.

Működési célú támogatás államháztartáson belülről 53 814 006 Ft a 1.,6.,10.,20., 24. melléklet szerint.

Az Önkormányzatnál:

A Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől (NEAK) érkezett 49 905 100 Ft, amely tartalmazza a háziorvos, valamint az iskola egészségügy finanszírozását szerződés alapján.

Közfoglalkoztatottak foglalkoztatására 3 908 906 Ft támogatást kapott az Önkormányzat.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 8 704 371 Ft az 1., 6., 10. melléklet szerint.

Részletesen:

A 2024. évben két Magyar Falu Program keretében hirdetett pályázati támogatást nyert el az Önkormányzat.

MFP-ÖTIFB/2024/"Temető kisléptékű infrastruktúrális fejlesztése pályázat 5 435 997 Ft, valamint

MFP-UHJ/2024. Út, híd, járda, kerékpárforgalmi létesítmény építése/felújítása pályázat 3 268 374 Ft.

Közhatalmi bevételekre 20 885 785 Ft-ot fizettek be. A bevételek részletezését a 13. számú melléklet tartalmazza. Az éven beszedett gépjárműadó bevétel továbbra is teljes egészében az államot illette meg, így ezen adónemből az önkormányzatnak 0 Ft bevétele keletkezett.

Az iparűzési adó teljesítése 17 058 940 Ft.

Magánszemélyek kommunális adója teljesítése 3 503 149 Ft.

Egyéb adók (pótlék, talajterhelési díj, bírság) teljesítése 323 696 Ft.

Működési bevételek teljesítése 49 213 259 Ft volt, amelyet a 1., 6.,10., 18., 22. melléklet tartalmaz.

Az Önkormányzat működési bevétele 24 663 863 Ft értékben teljesült, amit a 1.,6., 10. melléklet tartalmaz.

Részletesen:

Sírhely bevétel 191 000 Ft.

Orvosi alkalmassági vizsgálat 320 600 Ft.

Közvetített szolgáltatás, kiszámlázott ÁFA (mobil szolgáltatás, továbbszámlázott rezsi): 8 475 130 Ft.

Szociális étkezők befizetései 13 223 290 Ft.

Áfa visszatérítés 613 000 Ft, az áfa körben lévő elszámolás alapján visszaigényelt összeg.

Ingatlan bérbeadásából származó bevétel (Kossuth Lajos utca 114. hsz. és Művelődési Ház bérleti díj) 675 000 Ft.

Kiadások visszatérítései (áram és gáz díjak) 502 887 Ft.

Biztosító által fizetett kártérítés (IKSZT betörés biztosítási káresemény kifizetés) 103 954 Ft.

Nettó finanszírozás kerekítés bevétel: 4 237 Ft.

A Heves Vármegyei Marchot Ferenc Oktatókórház és Rendelőintézet által fizetett védőnői szolgálat üzemeltetési díja 435 000Ft.

Egyéb működési bevételek (pénztári kerekítések) 15 Ft.

Háztartási nagygépek gyűjtése kompenzáció: 119 750 Ft.

Általános Művelődési Központ működési bevétele 24 549 396 Ft, amelyet a 1., 20., 24. melléklet tartalmaz.

Részletesen:

Szünidei gyermekétkeztetés 2 791 513 Ft,

Szociális étkeztetés 19 813 385 Ft,

Gyermekek napközbeni ellátása 1 753 610 Ft,

Munkahelyi étkeztetés: 42 000 Ft.

Egyéb működési bevételek (kiadások visszatérítései: áram és gáz díjak) 143 605 Ft.

Használt sütőolaj felvásárlás: 5 100 Ft.

Kerekítés bevétel: 183 Ft.

Finanszírozási bevételek teljesítése 105 792 641 Ft volt az 1., 6., 9., 10., 20., 23., és 24. melléklet szerint.

Az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele összesen 99 479 903 Ft. Az Önkormányzatnál ez 95 571 509 Ft, az Általános Művelődési Központnál 3 908 394 Ft, amely tartalmazza az ÉRB-s számlaegyenlegeket is.

Államháztartáson belüli megelőlegezések 6 312 738 Ft. A 2025. évre vonatkozó nulladik havi finanszírozás 6 268 100 Ft volt, amelynek utalása 2024. év decemberben megtörtént, továbbá 2024. március és április hónapban az Önkormányzat következő hónapot terhelő tartozás megelőlegezése összesen 44 638 Ft volt, melynek rendezése 2024 április és május hónapban megtörtént.

Hitel, kölcsön felvétel nem volt.

Irányítószervi támogatás az Önkormányzatnál -118 251 400 Ft, az Általános Művelődési Központnál 118 251 400 Ft.

Az Önkormányzatnál a kiadások 311 392 080 Ft összegben teljesültek az 1., 6., 11., 14., 15. mellélet szerint.

A személyi juttatások teljesítése 76 777 632 Ft volt a 2024. évben.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teljesítése 9 563 879 Ft volt.

Dologi kiadások 71 187 589 Ft értékben teljesültek (szakmai anyagok, üzemeltetési anyagok, informatikai szolgáltatások, egyéb kommunikációs szolgáltatások, közüzemi díjak (villamosenergia szolgáltatás díja, gázenergia szolgáltatás díja és víz-és csatorna szolgáltatás díja), bérleti és lízingdíjak, karbantartási, kisjavítási szolgáltatások, közvetített szolgáltatások, szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások, egyéb szolgáltatások (biztosítási, postai, számlavezetési díjak), kiküldetés, ÁFA, fizetendő ÁFA, egyéb dologi kiadások).

Ellátottak pénzbeli juttatásai 7 371 100 Ft (tanévkezdési támogatás, idősek támogatása, lakhatási támogatás, gyógyszer segély, temetési segély, egyszeri segély).

Egyéb működési célú kiadások 11 103 318 Ft, amely tartalmazza Gyöngyös Körzete Kistérségi Többcélú Társulásnak fizetett támogatást (859 544 Ft), a helyi Egyesületek és egyéb civil szervezetek támogatását (1 620 000 Ft), a Közös hivatal támogatását (8 497 374 Ft), a 2024. évi lakossági víz-és csatornaszolgáltatás Vízműnek átutalt kiadását (76 400 Ft), valamint a Bursa Hungarica támogatást (50 000 Ft).

Elvonások és befizetések 1 461 273 Ft volt, mely tartalmazza a 2023. évi beszámoló visszafizetési kötelezettségét (1 352 550 Ft), az ügyleti kamatot (107 793 Ft), valamint a 2019. évi beszámoló ellenőrzés ügyleti kamatát (930 Ft).

Beruházási kiadások 5 350 414 Ft értékben valósultak meg, ebből az Önkormányzat beruházási kiadása 4 083 081 Ft volt, mely tartalmazza a Mazda HNE-145 gépjármű, 1 db akkumlátoros PT kamera+ ADATA memóriakártya adapterrel beszerzését. Hivatali kapuhoz 2 db kapunyitó távirányítót vásárolt az Önkormányzat. A műhelybe reflektor LED lámpla, akkus csavarozó, gumi fújó nanométerrel, 2 db gázzsámoly, valamint dekopírfűrész beszerzése valósult meg. A zöldterület kezeléséhez 1 db Sparta fűkasza, 1 db NGP gyűjtős fűnyíró, valamint 1 db fűnyírótraktor vásárlás történt 2024 évben.

Továbbá 2db napelemes LED lámla, 1 db napelemes reflektor, csőtisztító gép, az IKSZT épületébe gázkazán, az iskola melegítőkonyhájába 1 db Damhus ruhásszekrény, a Hivatal épületébe térfigyelő kamerához HP Számítógép és 24\" TFT monitor, valamint az Orvosi rendelőbe HP számítógép és HP monitor beszerzése valósult meg.

Felújítási kiadások 5 578 102 Ft értékben valósultak meg az alábbiak szerint:

MFP-ÖTIFB/2024/"Temető kisléptékű infrastruktúrális fejlesztése pályázat (Temető kerítés) 5 288 102 Ft.

MFP-UHJ/2024. Út, híd, járda, kerékpárforgalmi létesítmény építése/felújítása pályázat (Ady Endre utca 63. ház sarka és Virág utca 12. közötti járda tervezési költsége) 290 000 Ft.

Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetés összesen 6 014 706 Ft értékben teljesült, ebből a 2024. évi nulladik havi finanszírozás 5 970 068 Ft, továbbá 2024. március és április hónapban az Önkormányzat következő hónapot terhelő tartozás megelőlegezése összesen 44 638 Ft volt, melynek visszafizetése 2024 április és május hónapban megtörtént.

Általános Művelődési Központ finanszírozása 118 251 400 Ft volt.

Általános Művelődési Központnál az összes kiadás: 140 965 390 Ft volt, az 1., 20., 25. melléklet szerint.

A személyi juttatások teljesítése 85 246 104 Ft volt.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 7 673 323 Ft értékben teljesült.

Dologi kiadások 46 778 630 Ft összegben teljesültek (szakmai anyagok, üzemeltetési anyagok, informatikai szolgáltatások, egyéb kommunikációs szolgáltatások, közüzemi díjak (villamosenergia szolgáltatás díja, gázenergia szolgáltatás díja és víz-és csatorna szolgáltatás díja), karbantartási, kisjavítási szolgáltatások, szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások, egyéb szolgáltatások (biztosítási, postai, számlavezetési díjak), ÁFA, fizetendő ÁFA, egyéb dologi kiadások).

Az Általános Művelődési Központ beruházása 1 267 333 Ft volt.

Az Óvodában a következő eszközbeszerzések valósultak meg: TAPO biztonsági kamera, 3 db TV konzol (fali), 3 db Samsung TV, 4 db Lenovo IdeaPad, 4 db Modecom Mark Notebook Táska 15,6\", 4 db Pendrive 128 GB, 4 db Genius NX-7005 egér, 3 db Wifi jelerősítő, 2 db Kezdő Bee-Bot csomag (Élet a farmon + Állatmesék), 1 db Kärcher porszívó, 1 db tükör, 1 db lámpa, valamint 2 db parafatábla.

A Konyha 2 db parafatáblát, 1 db lámpát és 1 db szőnyeget vásárolt.

A Gyöngyösoroszi Önkormányzat és intézménye 2024. évi összes kiadása 334 106 070 Ft volt az irányítószervi támogatás nélkül (1. melléklet szerint), ezen belül:

Működési kiadás 317 162 848 Ft.

Felhalmozási kiadások 10 928 516 Ft.

Finanszírozási kiadások 6 014 706 Ft, az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése.

Mérleg főösszege 371 980 127 Ft az Önkormányzatnál és az ÁMK-nál összesen. A mérlegfőösszeg 16 452 092 Ft-tal kevesebb az előző évihez képest. A csökkenés fő oka, hogy a beruházások elszámolásán felül az értékcsökkenési leírás is módosította az összeget.

Immateriális javak és vagyonértékű jogok állománya 0 Ft, az előző évivel megegyező. Beszerzés a tárgyévben nem történt.

Tárgyi eszközök állománya év végén 349 796 833 Ft, az előző időszakhoz képest 13 178 244 Ft-tal csökkent. A beruházások elszámolásán felül az értékcsökkenési leírás is módosította az összeget.

Befektetett pénzügyi eszközök állománya 5 340 000 Ft, előző évihez képest nem változott. A Vízmű és a Közvil részvények névértékét mutatja az igazolások alapján.

Koncesszíóba, vagyonkezelésbe adott eszközök állománya 16 843 294 Ft, ez az előző évihez képest az elszámolt értékcsökkenés miatt 3 273 848 Ft-tal csökkent.

Készletek állománya 262 667 Ft az élelmezési anyagok készletét mutatja. 2024 év végén nem volt szét nem osztott szociális tűzifa, így ez az összeg 68 571 Ft-tal kevesebb az előző évinél.

Követelések állománya 6 362 105 Ft. A közhatalmi bevételek befizetése csökkent az előző időszakhoz képest, itt jelentősen, 3 744 923 Ft-tal növekedett a kintlévőség. Az ÁMK által kiszámlázott és pénzügyileg nem rendezett szociális étkezés térítési díjak rezsivel növelt összege az előző évihez képest csökkent. A követelés jellegű sajátos elszámolásokon belül az Önkormányzat az előző évi 115 000 Ft helyett 20 000 Ft-ot tart nyilván a Magyar Államkincstárral kötött forgótőke szerződés szerint. Összességében a követelés állomány 3 168 975 Ft-tal növekedett.

Pénzeszközök állománya 42 900 016 Ft, ez az előző évi 85,92 %-a. Csekély mértékű a csökkenés.

Kötelezettségek állománya 168 404 Ft-tal növekedett az előző évihez képest. 2025.nulladik havi megelőlegezés visszafizetés 6 268 100 Ft, dologi kiadások 1 532 933 Ft, valamint kötelezettség jellegű sajátos elszámolások 54 307 Ft. Az állomány így 7 855 340 Ft.

Év végi mérleg szerinti eredmény (3., 8., 22. sz. melléklet) összesen -29 238 528 Ft, ebből az Önkormányzat mérleg szerinti eredménye -27 930 919, az ÁMK mérleg szerinti eredménye pedig – 1 307 609 Ft.

Összességében elmondható, hogy az Önkormányzat és intézménye a szigorú gazdálkodási elvek mellett a takarékosság jegyében jól gazdálkodtak.