Gyöngyössolymos Községi  Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény  23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az  Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Gyöngyössolymos Községi Önkormányzat és szervei 2016. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya

       A rendelet hatálya a Gyöngyössolymosi Községi Önkormányzat  képviselő-testületre, annak bizottságaira, a Gyöngyössolymosi Közös Önkormányzati Hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1)  A képviselő-testület az önkormányzat 2016. évi költségvetését:

     állapítja meg.

(2)   Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(3)  A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.  melléklet tartalmazza.

(4) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 3. mellékletek szerint állapítja meg.

(5)  A működési kiadások 13. 899. 900,- forint összeggel haladják meg a bevételeket. A működési hiány fedezésére a Képviselőtestület kiegészítő állami támogatás, és az előző évi pénzmaradvány igénybevételét rendeli el. 

3. §

A költségvetés részletezése

       A Képviselő-testület az önkormányzat 2016. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

       (1)   Az Önkormányzat költségvetési szervenkénti költségvetési mérlegét a   ^[3]14. melléklet tartalmazza.

(2)  Az Községi Önkormányzat, mint költségvetési szerv költségvetését felhalmozási kiadásait  az  ^[4] 15. melléklet tartalmazza.

(3)  Az Önkormányzatot megillető normatív támogatás-kimutatását a 6. melléklet tartalmazza.

(4)  Az Önkormányzat közhatalmi bevételeinek kimutatását a 7. melléklet tartalmazza.

(5)  Az Önkormányzat és intézményei engedélyezett létszámkeretét a 8. melléklet tartalmazza.

(6)  Az Önkormányzat 2016. évi előirányzat felhasználási tervét a 9. melléklet tartalmazza.

(7)  Az Önkormányzat 2016. évi likviditási  tervét a 10. melléklet tartalmazza.

(8)  Az Önkormányzat által nyújtott támogatások előirányzatát  a 11. melléklet tartalmazza.

(9)  Az Önkormányzat gazdasági társaságokban lévő  részesedését  a 12. melléklet tartalmazza.

(10) Az Önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek három évre tervezett előirányzatait a 13. melléklet tartalmazza.

(11)  Az Önkormányzat  általános,  céltartalékot  20.069.483,-Ft összegben  állapít meg.

4. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

 (1)  Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

 (2)  Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

 (3)  A költségvetési egyensúly fenntartása  érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a bevételek és a kiadások alakulását.

 (4)  Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy az 5 millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.  ^.

 (5)  Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

 (6) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. §

Az előirányzatok módosítása

(1)  Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.

(3)   A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

 (4) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2)  bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként , de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

 (5)   Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

 (6)  A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. §

A gazdálkodás szabályai

(1)   A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)   A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3)   Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4)   A közös hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

7. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1)   Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2)   Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a önkormányzati társulás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

                                                                                  8. §

Vegyes és záró rendelkezések

Ez a rendelet  2016. március 5. napján  lép hatályba, de rendelkezéseit 2016. január 1. napjától kell alkalmazni.

          Kihirdetve: 2016. február 26.

                      I N D O K O L ÁS

1. §-hoz

A rendelet-tervezet hatálya kiterjed az önkormányzat egészére, a közös intézményekre és a közös hivatalra.

2. §-hoz

A tervezet 2. §-a az önkormányzat összesített költségvetését tartalmazza, bevételi forrásonként, jogcímenként és kiadási nemenként, mellékletbe foglalva. A költségvetés  egyensúlyban van, de a kiadások fedezésére belső forrást – előző évi pénzmaradványt  - kell felhasználni.

3. §-hoz
   

A költségvetés költségvetési szervenként történő megoszlását a tervezet mellékletbe foglaltan tartalmazza. A szerzeti megoszlás tartalmazza az intézmények – Solymosy Óvoda, Gárdonyi Géza Művelődési Ház és Könyvtár – a Közös Önkormányzati Hivatal, az Önkormányzat mint költségvetési egység – ide sorolva a más intézményekhez nem tartozó kormányzati funkciók – előirányzatait, valamint az Önkormányzat összesített  költségvetését. A társulásban ellátott feladatok – idős-ellátás – az Önkormányzat, mint költségvetési szerv fenntartói támogatások előirányzatában jelenik meg.

A kiemelt előirányzatokat, a felhalmozási, beruházási előirányzatokat, az önkormányzat által nyújtott támogatásokat az előirányzat-felhasználási és likviditási tervet, a középtávú előre vetített tervszámokat önálló melléklet tartalmazza.

Az önkormányzati intézmények létszámkerete az év során nem léphető túl. A takarékos költségvetési gazdálkodás miatt minden intézménynél van üres, be nem töltött álláshely.

4. – 7. §-hoz

A tervezet a költségvetés végre-hajtatására, előirányzat módosításra, és ellenőrzésre  vonatkozó alapvető szabályokat ír elő.