Gyöngyössolymos Községi  Önkormányzat Képviselőtestülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény  23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az  Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Gyöngyössolymos Községi Önkormányzat és szervei 2017. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya

  A rendelet hatálya a  Gyöngyössolymosi Községi Önkormányzat  képviselőtestületére, annak bizottságaira, a  Gyön-

gyössolymosi Közös Önkormányzati Hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1)  A képviselőtestület az önkormányzat 2017. évi költségvetését:

    állapítja meg.

(2)  Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti 

      megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete

      alapján határozza meg a képviselő-testület.

(3)  A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten

       a 2.  melléklet tartalmazza.

(4) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként

     vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 3. mellékletek szerint állapítja meg.

(5)  A működési kiadások 27.390.994,- forint összeggel haladják meg a bevételeket. A működési hiány fedezésére a

     Képviselőtestület kiegészítő állami támogatás, és az előző évi pénzmaradvány, és kiegészítő állami támogatás  

     igénybevételét rendeli el. 

3. §

A költségvetés részletezése

A Képviselőtestület az önkormányzat 2017. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

       (1)  Az Önkormányzat költségvetési szervenkénti költségvetési mérlegét a 4. melléklet tartalmazza.

(2)  Az Községi Önkormányzat, mint költségvetési szerv költségvetését felhalmozási kiadásait  az  5. melléklet 

      tartalmazza.

(3)  Az Önkormányzatot megillető normatív támogatás-kimutatását a 6. melléklet tartalmazza.

(4)  Az Önkormányzat közhatalmi bevételeinek kimutatását a 7. melléklet tartalmazza.

(5)  Az Önkormányzat és intézményei engedélyezett létszámkeretét a 8. melléklet tartalmazza.

(6)  Az Önkormányzat 2017. évi előirányzat felhasználási tervét a 9. melléklet tartalmazza.

(7)  Az Önkormányzat 2017. évi likviditási  tervét a 10. melléklet tartalmazza.

(8)  Az Önkormányzat által nyújtott támogatások előirányzatát  a 11. melléklet tartalmazza.

(9)  Az Önkormányzat gazdasági társaságokban lévő  részesedését  a 12. melléklet tartalmazza.

(10) Az Önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek három évre tervezett előirányzatait a 13. melléklet

       tartalmazza.

4. §

Az önkormányzat intézményhez nem sorolt kormányzati funkcióinak (Településüzemeltetés) költségvetése

(1)  A Településüzemeltetés bevételi fő-előirányzata 319.145.160,- Ft, melyből működési célú államháztartási

     támogatás 176.672.166,- Ft, 103.600.000,- Ft közhatalmi bevétel, 3.072.000,- Ft működési bevétel, 7.000.000,- Ft,

     felhalmozási bevétel 1.410.000,- Ft államháztartáson kívülről átvett pénzeszköz, 20.000.000,- Ft maradvány

     igénybevétel, 7.390.994,- Ft kiegészítő állami támogatás.

(2)  A Településüzemeltetés kiadási fő-előirányzata 319.145.160,- Ft, melyből 30.847.260,- Ft személyi juttatás,

      6.338.000,- Ft munkaadót terhelő járulék, 36.737.000,- Ft dologi kiadás, és ennek 8.517.000,- Ft ÁFA tartalma,

      32.391.000,- Ft egyéb működési célú kiadás, 3.429.000,- Ft beruházás, 11.000.000,- Ft felújítás, 3.429.000,- Ft

      beruházás és felújítás ÁFA tartalma, 2.300.000,- Ft kártérítés,   174.505.900,- Ft irányító szervi támogatás,

      3.750.000,- Ft ellátottak támogatása, 6.430.000,- Ft tartalék.

(3)  A településüzemeltetés engedélyezett létszáma: 5 fő.

5. §

A Gyöngyössolymosi Közös Önkormányzati Hivatal

(1) A Gyöngyössolymosi Közös Önkormányzati Hivatal 2017. évi bevételi főelőirányzata 68.285.890,- Ft., melyből

     43.281.000,- Ft állami támogatás, 5.658.000,- Ft Gyöngyössolymos Községi Önkormányzat, 19.346.890,- Ft

     Mátraszentimre Községi Önkormányzat fenntartói támogatása.

(2) A Gyöngyössolymosi Közös Önkormányzati Hivatal 2017. évi kiadási főelőirányzata 68.285.890,- Ft, melyből személyi

     juttatás 46.976.544,- Ft, munkáltatót terhelő járulék 10.494.836,- Ft, dologi kiadás 9.114.510,- Ft, és ennek 1.700.000,-

     Ft ÁFA vonzata.

(3) A Közös Önkormányzati Hivatal engedélyezett létszáma 14.

(4) A köztisztviselők illetményalapja 38.650,- Ft, béren kívüli juttatás kerete 200.000,- Ft.

(5) A köztisztviselők illetménykiegészítése 20 %.

6. §

A Solymosy Óvoda

(1) A Solymosi Óvoda  2017. évi bevételi főelőirányzata 141.385.000,- Ft, melyből 114.127.900,- Ft irányító szervi 

     támogatás, 27.257.000,- Ft működési bevétel.

(2) A Solymosy Óvoda 2017. évi kiadási főelőirányzata 141.385.000,- Ft, melyből 75.798.000,- Ft személyi juttatás,

     17.463.000,- Ft munkaadót terhelő járulék, 38.467.000,- Ft dologi kiadás, 9.255.000,-  Ft működési kiadások ÁFA

     vonzata, 316.000,- Ft beruházás, és ennek 86.000,- Ft ÁFA vonzata.

(3) Az intézmény engedélyezett létszáma: 24 fő.

7. §

A Gárdonyi Géza Művelődési Ház és Könyvtár

(1) A Gárdonyi Géza Művelődési Ház és Könyvtár bevételi főelőirányzata 19.932.830,-  Ft, melyből fenntartói, irányítószervi

     támogatás 19.432.830,- Ft, működési bevétel 500.000,- Ft.

(2) A Gárdonyi Géza Művelődési Ház és Könyvtár kiadási főelőirányzata  19.932.830,-Ft, melyből személyi juttatás

     5.943.830,- Ft, munkaadót terhelő járulék 1.320.000,- Ft, dologi kiadások  9.340.000,- Ft + 2.429.000,- Ft ÁFA, felhal-

     mozási célú kiadás 900.000,- Ft.

(3) A Gárdonyi Géza Művelődési Ház engedélyezett létszáma 2 fő.

8. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1)  Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok

      ellátásáért a jegyző a felelős.

 (2)  Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a

       polgármester felelős.

 (3)  A költségvetési egyensúly fenntartása  érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a bevételek és

      a kiadások alakulását.

 (4)  Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának

       mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy az 5 millió

       forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.  

 (5)  Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester

       gondoskodik, külön képviselőtestületi döntés alapján.

        (6)  A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

9. §

Az előirányzatok módosítása

(1)  Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a

      képviselőtestület dönt.

(2) A képviselőtestület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja

     magának.

(3)  A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között

     átcsoportosítást hajthat végre.

(4) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2)  bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-

     átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként , de legkésőbb az éves

     költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

     Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az

     intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselőtestület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet

     módosítását.

(5)  Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut,

     vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselőtestületet tájékoztatja.

 (6)  A képviselőtestület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az

       előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

10. §

A gazdálkodás szabályai

(1)   A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői

      előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)   A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó

       járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási

        megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3)   Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz

       kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás

       figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a

       felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4)   A közös hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt

       formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

11. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1)   Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek

       létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények

       esetében az intézményvezető felelős.

(2)   Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a önkormányzati társulás útján gondoskodik. A megfelelő

       működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

12.§

Vegyes és záró rendelkezések

(1) Az önkormányzati intézmények létszámot a 2016. XII. 31. létszámon túl nem növelhetnek. A meglévő, üres állások 2017.

    június 30. napjáig kizárólag  csak önkormányzati alkalmazásban állókkal tölthetők be, vagy a Képviselőtestület külön

    engedélyével.

(2) Ez a rendelet  2017. március 15. napján  lép hatályba, de rendelkezéseit 2017. január 1. napjától kell alkalmazni.