Gyöngyössolymos Községi Önkormányzat képviselőtestülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Gyöngyössolymos Községi Önkormányzat és szervei 2018. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya

A rendelet hatálya a Gyöngyössolymosi Községi Önkormányzat képviselőtestületére, annak bizottságaira, a Gyöngyös-solymosi Közös Önkormányzati Hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselőtestület az önkormányzat 2018. évi költségvetését:

                                                                694.875.030.- Ft költségvetési bevétellel

                                                                694.875.030,- Ft költségvetési kiadással

    állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselőtestület.

(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet tartalmazza.

(4) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 3. melléklet szerint állapítja meg.

(5) A működési kiadások 3.267.656,- Ft összeggel haladják meg a bevételeket. A működési hiány fedezésére a képviselőtestület kiegészítő állami támogatás, és az előző évi pénzmaradvány igénybevételét rendeli el.

3. §

A költségvetés részletezése

A képviselőtestület az önkormányzat 2018. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1)  Az Önkormányzat költségvetési szervenkénti költségvetési mérlegét a 4. melléklet tartalmazza.

(2)  A Községi Önkormányzat, mint költségvetési szerv felhalmozási kiadásait az 5. melléklet tartalmazza.

(3)  Az Önkormányzatot megillető normatív támogatás kimutatását a 6. melléklet tartalmazza.

(4)  Az Önkormányzat közhatalmi bevételeinek kimutatását a 7. melléklet tartalmazza.

(5)  Az Önkormányzat és intézményei engedélyezett létszámkeretét a 8. melléklet tartalmazza.

(6)  Az Önkormányzat 2018. évi előirányzat felhasználási tervét a 9. melléklet tartalmazza.

(7)  Az Önkormányzat  2018. évi likviditási tervét a 10. melléklet tartalmazza.

(8)  Az Önkormányzat által nyújtott támogatások előirányzatát a 11. melléklet tartalmazza.

(9)  Az Önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek három évre tervezett előirányzatait a 12. melléklet tartalmazza.

(10)  A lakosság részére nyújtott közvetett támogatásokat a 13. melléklet tartalmazza.

4. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1)  Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2)  Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselőtestület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3)  A költségvetési egyensúly fenntartása érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a bevételek és a kiadások alakulását.

(4)  Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át vagy az 5 millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.

(5)  Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselőtestületi döntés alapján.

(6)  A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a képviselőtestület gyakorolja.

5. §

Az előirányzatok módosítása

(1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselőtestület dönt.

(2)  A képviselőtestület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.

(3)   A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(4)  A képviselőtestület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként  - az első negyedév kivételével - negyedévenként. de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselőtestület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5)  Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselőtestületet tájékoztatja.

(6)  A képviselőtestület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. §

A gazdálkodás szabályai

(1)  A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)  A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban fogalaltaknak megfelelően rendelkezik

(3)  Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért a felelősség  a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4)  A közös hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

7. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1)  Az önkormányzati kölktségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2)  Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról az önkormányzati társulás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. §

Vegyes záró rendelkezések

Ez a rendelet 2018. március 16. napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2018. január 1. napjától kell alkalmazni.