Gyöngyössolymos Községi  Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény  23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az  Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Gyöngyössolymos Községi Önkormányzat és szervei 2019. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya

A rendelet hatálya a Gyöngyössolymosi Községi Önkormányzat  képviselő-testületre, annak bizottságaira, a Gyöngyössolymosi Közös Önkormányzati Hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1)  A képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetését:

állapítja meg.

(2) A költségvetési címrendet az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 15. § (1) bekezdése állapítja meg.

(3) Gyöngyössolymos  Község Önkormányzata, Solymosy Óvoda, Gárdonyi Géza Művelődési Ház és Könyvtár valamint a Gyöngyössolymosi Közös Önkormányzati Hivatal, külön-külön önállóan gazdálkodó szervezet.

(4) Gyöngyössolymos Község Önkormányzat 2019 évi költségvetésének főösszege:

- bevételi főösszeg:                         441.979.233.-

- kiadási főösszeg:                          441.979.233.-

(5) Gyöngyössolymosi Közös Önkormányzati Hivatal 2019. évi költségvetésének főösszege:

• bevételi főösszeg:                     74.274.396.-
• kiadási főösszeg:                       74.274.396.-
  

(6) Solymosy Óvoda 2019. évi költségvetésének főösszege:

• bevételi főösszeg:                     129.596.370.-
• kiadási főösszeg:                       129.596.370.-

(7) Gárdonyi Géza Művelődési ház és Könyvtár 2019. évi költségvetésének főösszege:

• bevételi főösszeg:                     24.221.667.-
• kiadási főösszeg:                       24.221.667.-
  

3. §

A költségvetés részletezése

A Képviselő - testület a 2019. évi költségvetésének a 2. § (3) bekezdésében megállított bevételi és kiadási főösszegein belül kiemelt előirányzatként

a) a működési célú bevételt 670.071.666 Ft–ban,

d) a működési célú kiadásokat 670.071.666 Ft-ban, ebből

da) a személyi jellegű kiadásokat 191.093.332 Ft-ban,

db) a munkaadókat terhelő járulékokat 39.612.043 Ft-ban,

dc) a dologi jellegű kiadásokat 111.681.239 Ft-ban,

dd) az ellátottak pénzbeli juttatásait 9.992.992 Ft-ban,

de) egyéb működési célú támogatások 11.869.786 Ft-ban,

df) beruházások 10.084.050 Ft-ban

dg) felújítások 115.194.208 Ft-ban

dh) finanszírozási kiadások 180.544.016 Ft-ban,

 Az Önkormányzat 2019. évre a – közfoglalkoztatott nélkül – létszám előirányzatát 49 főben állapítja meg.  – 11sz. melléklet szerint.

4. §

 (1) Az önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek a 2.§ -ban megállapított:

 - Gyöngyössolymos Község Önkormányzat bevételi főösszegét az 1.sz.- 1/1.sz. melléklet tartalmazza, a kiadási főösszegét a 2. -2/2 sz. melléklet tartalmazza,

- Gyöngyössolymosi Közös Önkormányzati Hivatal bevételi főösszegét az 3.sz.- 3/1.sz. melléklet tartalmazza, a kiadási főösszegét a 4. sz. melléklet tartalmazza,

- Solymosy Óvoda bevételi főösszegét az 5.sz.- 5/1.sz. melléklet tartalmazza, a kiadási főösszegét a 6. sz. melléklet tartalmazza,

- Gárdonyi Géza Művelődési Ház és Könyvtár bevételi főösszegét az 7.sz.- 7/1.sz. melléklet tartalmazza, a kiadási főösszegét a 8.sz. melléklet tartalmazza,

(2) A költségvetési évben keletkező többletbevétel felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

5. §

Az önkormányzat normatív állami támogatás bevételeit a 9.sz. melléklet tartalmazza.

6. §

Az önkormányzat tervezett közhatalmi bevételeit a 10. sz. melléklet tartalmazza.

7. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

 (1)  Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

 (2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

 (3)  A költségvetési egyensúly fenntartása  érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a bevételek és a kiadások alakulását.

 (4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

8. §

Az előirányzatok módosítása

 (1)  Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról a képviselő-testület dönt.

 (2)  A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

 (3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 2. § szerinti előirányzatait, legkésőbb költségvetési rendeletében  az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja.

 (4)  Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

  (5) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

9. §

A gazdálkodás szabályai

(1) A Képviselő - testület felhívja a költségvetésből gazdálkodó intézmények vezetőinek a figyelmét a takarékosságra.

1. Az intézmények vezetői az intézmények részére a rendeletben megállapított költségvetés felhasználását a vonatkozó pénzügyi szabályokban foglaltak szerint kötelesek végezni, teljes erkölcsi és anyagi felelősséggel tartoznak azért akként, hogy kiadási tervüket nem léphetik túl.

2. Az önkormányzati intézményekre a költségvetési szervek gazdálkodásáról szóló jogszabályok az irányadók.

3. A vonatkozó pénzügyi jogszabályok végrehajtásáért az intézmények vezetői felelősséggel tartoznak. Az intézmény-vezetők felelősek azért, hogy az ellátottak létszámában bekövetkező változások esetén tájékoztatást adjanak a hivatal vezetésének és a Képviselő-testületnek.

4. Az intézmények vezetői felelősek a Gyöngyössolymosi Közös Önkormányzati Hivatal felé szolgáltatott költségvetési adatok, valamint az intézményi költségvetés felhasználásának valódiságáért, az adatok bizonylatokkal történő alátámasztásáért.
   

11. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1)  Az Önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2)  Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a önkormányzati társulás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

12. §

Vegyes és záró rendelkezések

(1) Ez a rendelet 2019. március 5-én lép hatályba, de rendelkezéseit 2019. január 1. napjáról kell alkalmazni.