Mátraszentimre Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (III. 12.) önkormányzati rendelete
Mátraszentimre Községi Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 10. 02Mátraszentimre Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (III. 12.) önkormányzati rendelete
Mátraszentimre Községi Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait. Mátraszentimre Köszégi Önkormányzat éves költségvetése a települési szolgáltatások működtetését és a településfejlesztési célok megvalósítását egyaránt lehetővé tevő, kiegyensúlyozott gazdálkodás elve szerint került összeállításra.
[2] Mátraszentimre Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében, a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 64. § (5) bekezdésében és a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) és (4) bekezdéseiben kapott felhatalmazás alapján, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet, a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény, a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény, valamint Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásaira figyelemmel az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed Mátraszentimre Község Önkormányzatára, annak szerveire (polgármester, bizottsága, valamint a költségvetésében szereplő intézményre és kormányzati funkciókon működtetett) feladat ellátásokra.
2. Az önkormányzat 2025. évi költségvetése
2. §1 A Képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2025. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 505 688 078 forintban állapítja meg
3. § (1)2 Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2025. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 77 029 268 Ft
b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 Ft
c) közhatalmi bevételek 193 610 562 Ft
d) működési bevételek 86 397 450 Ft
e) felhalmozási bevételek 34 562 114 Ft
f) működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft
g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft
h) finanszírozási bevételek (pénzmaradvány) 114 088 684 Ft
(2)3 Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 505 688 078 Ft,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft
4. § (1)4 Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2025. évi költségvetési kiadásai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) személyi juttatások 121 075 370 Ft
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 16 416 892 Ft
c) dologi kiadások 183 135 218 Ft
d) ellátottak pénzbeli juttatásai 1 800 000 Ft
e) egyéb működési célú kiadások 131 069 636 Ft
f) beruházási kiadások 16 750 000 Ft
g) felújítások 12 700 000 Ft
h) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft
i) finanszírozási kiadások 22 740 962 Ft
(2) A költségvetési bevételek fedezik a költségvetési kiadásokat, így a költségvetési egyenleg nulla.
(3)5 Az önkormányzat összesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai 505 688 078 Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai 0 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft.
5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg: átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 20 fő. Ebből 16 fő a Mátraszentimre Községi Önkormányzat, 4 fő pedig a Felső-Mátrai Konyha létszáma.
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 1 fő.
6. § Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek 2025. évben nincsenek folyamatban.
3. A Felső-Mátrai Konyha költségvetése
7. § A Képviselő-testület a Felső-Mátrai Konyha 2025. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 59 875 848 forintban állapítja meg.
8. § A Felső-Mátrai Konyha összesített 2025. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) működési bevételek 44 450 000 Ft
b) finanszírozási bevételek (irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás) 15 425 848 Ft
9. § A Felső-Mátrai Konyha összesített 2025. évi költségvetési kiadásai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) személyi juttatások 21 729 600 Ft
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3 102 648 Ft
c) dologi kiadások 35 043 600 Ft.
4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
10. § (1) Az önkormányzat az éves költségvetését:
a) az Alapító Okiratban előírt, illetve engedélyezett, valamint az intézményi költségvetési alapokmányokban és a szervezeti és működési szabályzatban részletezett feladatkörökben és kötelezettségek mellett,
b) a szakmai hatékonyság és gazdaságosság, a vagyon rendeltetésszerű használata következményeinek érvényesítésével,
c) a gazdálkodási és számviteli, továbbá a belső ellenőrzési előírások betartásával köteles végrehajtani.
(2) A költségvetési gazdálkodás a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét, és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magában.
(3) Az önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(4) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása, ennek keretein belül az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók, átcsoportosíthatók. Amennyiben év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a Polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles. Az évközi központi előirányzat-zárolást a Polgármester haladéktalanul köteles a költségvetési rendelet egyidejű módosításával a Képviselő-testület elé terjeszteni. Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(5) Az Önkormányzat Képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól – Az államháztartás működési rendjéről szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben foglaltak figyelembevételével – előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.
(6) Az Önkormányzat költségvetési szerve, és valamennyi nem intézményesített kormányzati funkcióján köteles a legtakarékosabb gazdálkodást folytatni, kiadásainak csökkentése érdekében minden tőle elvárhatót megtenni.
(7) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskörök: az adósságot keletkeztető jogügyletek, valamint a fejlesztési célú hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök értékhatárra tekintet nélkül a képviselő-testületet illetik meg.
(8) A helyi önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra az elemi költségvetés jóváhagyására jogosult személy (polgármester), vagy az általa írásban kijelölt, önkormányzati hivatal állományába tartozó személy jogosult.
(9) Az Önkormányzat költségvetésében meghatározott tartalékok és nevesített előirányzatának terhére összesen 4.000.000,- Ft, azaz négymillió forintig átruházott hatáskörben a Polgármester vállalhat kötelezettséget. A tartalék felhasználásáról a Polgármester a soron következő képviseleti-testületi ülésen tájékoztatja a képviselőket. Az előirányzat módosítását a költségvetési rendeletben át kell vezetni.
(10) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a Polgármester az Önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testületet legközelebbi ülésén köteles beszámolni. Ezen jogkörben a Polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetésben nem szereplő, szükséges kiadásokat teljesítheti.
(11) Kötelezettséget vállalni 200.000,- Ft felett csak írásban lehet.
(12) A feladatmutató alapján állami hozzájárulásban részesülő önkormányzat a tényleges mutatók szerint köteles elszámolni a kapott támogatással. A támogatás ellenőrizhetősége érdekében az önkormányzat köteles olyan nyilvántartást vezetni, melyből egyértelműen megállapítható a tényleges feladatmutató teljesülése.
11. § A képviselő-testület 2025. évre a Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott mátraszentimrei köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat állapítja meg:
a) köztisztviselők illetmény kiegészítése differenciáltan, a 2024. évi teljesítményértékelés alapján megtörtént,
b) köztisztviselők és közalkalmazottak cafetéria juttatás kerete bruttó 400 000 Ft/fő/év,
c) munkaruházat a dolgozóknak 50 000,- Ft keretösszegben kerül biztosításra,
d) fizetési számlához kapcsolódóan törvény alapján járó bankszámla-hozzájárulás mértéke 1.000 Ft/fő/hó,
e) védőszemüveg költségtérítése 50.000 Ft/fő/2 év,
f) adható szociális juttatás 25.000 Ft/fő/év.
12. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület átruházza a polgármesterre. Az általános tartalék összegét a Képviselő-testület 4 219 780 Ft-ban határozza meg.
13. § Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 85. §-a szerint a kiadások készpénzben történő teljesítésére az alábbi esetekben kerülhet sor:
a) készletbeszerzés,
b) irodaszer, nyomtatvány, könyv beszerzés,
c) hajtó, kenőanyag beszerzés,
d) belföldi kiküldetés, munkába járás költségtérítése,
e) vásárolt közszolgáltatás kifizetés,
f) karbantartás kifizetés,
g) vásárlási előleg kifizetés,
h) bérleti díj, terembérlet,
i) közfoglalkoztatottak részére fizetendő munkabér, költségtérítés,
j) az a-h) pontokhoz kapcsolódóan előzetesen felszámított általános forgalmi adó.
5. Záró rendelkezések
14. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
15. § E rendelet rendelkezéseit 2025. január 01-től kell alkalmazni. 2025. január 1. és a kihirdetés időpontja közötti időszakban realizált bevételre és teljesített kiadásokra e rendelet előirányzatai biztosítanak fedezetet.
16. § Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2025. évi költségvetési rendeletének a mellékletei a következők:
a) 1. melléklet: Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2025 évi költségvetésének kiemelt kiadási és bevételi jogcímei
b) 2. melléklet : Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2025. évi költségvetésének kiadási előirányzatainak részletezése
c) 3. melléklet :Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2025. évi költségvetésének bevételi előirányzatainak részletezése
d) 4. melléklet: Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2025. évi létszámkeret kimutatása
e) 5. melléklet: Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2025. évi költségvetésének Beruházások és felújítások előirányzata
f) 6. melléklet : Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2025. évi költségvetésében a többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve
g) 7. melléklet: Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2025. évi költségvetésében a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági jellegű ellátások
h) 8. melléklet: Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2025. évi költségvetése Támogatások, kölcsönök nyújtása, törlesztése
i) 9. melléklet : Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2025. évi költségvetése Támogatások, kölcsönök bevételei
j) 10. melléklet: Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2025. évi költségvetése Kimutatás a 2024. évi helyi adókról és 2025. évi várható bevételekről adónemenként
k) 11. melléklet: Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2025. évi költségvetése Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai, bevételei, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásai
l) 12. melléklet : Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2025. évi költségvetése A Környezetvédelmi Alap tervezett bevételei-kiadásai
m) 13. melléklet : Mátraszentimre Községi Önkormányzat gördülő tervezése a 2025 -2028. évekre vonatkozóan
n) 14. melléklet: Felső-Mátrai Konyha gördülő tervezése a 2025-2028 évekre vonatkozóan
o) 15. melléklet: Mátraszentimre Községi Önkormányzat előirányzat-felhasználási (likviditási) ütemterve a 2025. évi költségvetéshez
p) 16. melléklet: Felső-Mátrai Konyha előirányzat-felhasználási (likviditási) ütemterve a 2025. évi költségvetéshez
q) 17. melléklet: Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2025. évi költségvetésében az Önkormányzatok működési támogatásainak részletes bemutatása
A 2. § a Mátraszentimre Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 1.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése a Mátraszentimre Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 1.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Mátraszentimre Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 1.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Mátraszentimre Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (3) bekezdése a Mátraszentimre Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Mátraszentimre Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Mátraszentimre Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Mátraszentimre Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (X. 1.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.