Mátraszentimre Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelete
Mátraszentimre Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 03. 14Mátraszentimre Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelete
Mátraszentimre Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait. Mátraszentimre Köszégi Önkormányzat éves költségvetése a települési szolgáltatások működtetését és a településfejlesztési célok megvalósítását egyaránt lehetővé tevő, kiegyensúlyozott gazdálkodás elve szerint került összeállításra.
[2] Mátraszentimre Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében, a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény 63. § (4) bekezdésében és a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) és (4) bekezdéseiben kapott felhatalmazás alapján, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet, a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény, a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény, valamint Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásaira figyelemmel az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed Mátraszentimre Község Önkormányzatára, annak szerveire (polgármester, bizottsága, valamint a költségvetésében szereplő intézményre és kormányzati funkciókon működtetett) feladat ellátásokra.
2. Az önkormányzat 2026. évi költségvetése
2. § A Képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2026. évi költségvetési kiadási és bevételi nettó főösszegét 499 859 928 forintban állapítja meg.
3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2026. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 67 140 809 Ft
b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 1 292 397 Ft
c) közhatalmi bevételek 160 045 000 Ft
d) működési bevételek 83 312 500 Ft
e) felhalmozási bevételek 68 847 888 Ft
f) működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft
g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft
h) finanszírozási bevételek (pénzmaradvány) 119 221 334 Ft
(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 499 859 928 Ft,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft
4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2026. évi költségvetési kiadásai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) személyi juttatások 127 466 930 Ft
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 17 435 362 Ft
c) dologi kiadások 190 976 000 Ft
d) ellátottak pénzbeli juttatásai 1 800 000 Ft
e) egyéb működési célú kiadások 115 216 513 Ft
f) beruházási kiadások 10 131 000 Ft
g) felújítások 19 050 000 Ft
h) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft
i) finanszírozási kiadások 17 784 123 Ft.
(2) A költségvetési bevételek fedezik a költségvetési kiadásokat, így a költségvetési egyenleg nulla.
(3) Az önkormányzat összesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai 499 859 928 Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai 0 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft.
5. § A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg: átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 18 fő. Ebből 14 fő a Mátraszentimre Községi Önkormányzat, 4 fő pedig a Felső-Mátrai Konyha létszáma.
6. § Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek 2026. évben nincsenek folyamatban.
3. A Felső-Mátrai Konyha költségvetése
7. § A Képviselő-testület a Felső-Mátrai Konyha 2026. évi költségvetési kiadási és bevételi nettó főösszegét 65 082 581 forintban állapítja meg.
8. § A Felső-Mátrai Konyha összesített 2026. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) működési bevételek 46 750 000 Ft
b) finanszírozási bevételek (irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás) 18 332 581 Ft
9. § A Felső-Mátrai Konyha összesített 2026. évi költségvetési kiadásai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) személyi juttatások 25 014 200 Ft
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3 532 381 Ft
c) dologi kiadások 36 155 000 Ft.
4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
10. § (1) Az önkormányzat az éves költségvetését:
a) az Alapító Okiratban előírt, illetve engedélyezett, valamint az intézményi költségvetési alapokmányokban és a szervezeti és működési szabályzatban részletezett feladatkörökben és kötelezettségek mellett,
b) a szakmai hatékonyság és gazdaságosság, a vagyon rendeltetésszerű használata következményeinek érvényesítésével,
c) a gazdálkodási és számviteli, továbbá a belső ellenőrzési előírások betartásával köteles végrehajtani.
(2) A költségvetési gazdálkodás a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét, és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magában.
(3) Az önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(4) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása, ennek keretein belül az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók, átcsoportosíthatók. Amennyiben év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a Polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles. Az évközi központi előirányzat-zárolást a Polgármester haladéktalanul köteles a költségvetési rendelet egyidejű módosításával a Képviselő-testület elé terjeszteni. Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(5) Az Önkormányzat Képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól – Az államháztartás működési rendjéről szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben foglaltak figyelembevételével – előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.
(6) A polgármester a helyi önkormányzat bevételeit és kiadásait módosíthatja, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosíthat bevételek esetén legfeljebb évente 4 000 000 Ft összeghatárig, kiadások esetén legfeljebb évente 4 000 000 Ft összeghatárig. Az előirányzat módosítását a költségvetési rendeletben át kell vezetni.
(7) Az Önkormányzat költségvetési szerve, és valamennyi nem intézményesített kormányzati funkcióján köteles a legtakarékosabb gazdálkodást folytatni, kiadásainak csökkentése érdekében minden tőle elvárhatót megtenni.
(8) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskörök: az adósságot keletkeztető jogügyletek, valamint a fejlesztési célú hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök értékhatárra tekintet nélkül a képviselő-testületet illetik meg.
(9) A helyi önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra az elemi költségvetés jóváhagyására jogosult személy (polgármester), vagy az általa írásban kijelölt, önkormányzati hivatal állományába tartozó személy jogosult.
(10) Az Önkormányzat költségvetésében meghatározott tartalékok és nevesített előirányzatának terhére összesen 4.000.000.- Ft, azaz négymillió forintig átruházott hatáskörben a Polgármester vállalhat kötelezettséget.
(11) A tartalék felhasználásáról a Polgármester a soron következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatja a képviselőket.
(12) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a Polgármester az Önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testületet legközelebbi ülésén köteles beszámolni. Ezen jogkörben a Polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetésben nem szereplő, szükséges kiadásokat teljesítheti.
(13) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet. A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására a polgármester jogosult, a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(14) Kötelezettséget vállalni 200.000.- Ft felett csak írásban lehet.
(15) A feladatmutató alapján állami hozzájárulásban részesülő önkormányzat a tényleges mutatók szerint köteles elszámolni a kapott támogatással. A támogatás ellenőrizhetősége érdekében az önkormányzat köteles olyan nyilvántartást vezetni, melyből egyértelműen megállapítható a tényleges feladatmutató teljesülése.
11. § (1) A képviselő-testület 2026. évre a Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal Mátraszentimrei Kirendeltségén foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat állapítja meg:
a) köztisztviselői illetményalapot a 2026. évi köztisztviselői illetményalap megállapításáról szóló önkormányzati rendelet állapítja meg,
b) a köztisztviselők cafetéria juttatása bruttó 512 000 Ft/év/fő, mely tartalmazza a juttatás munkáltató és köztisztviselő által fizetendő közterheit,
c) a munkaruházat a köztisztviselők részére 50 000 Ft/év/fő keretösszegben kerül biztosításra,
d) a köztisztviselők képernyő előtti munkavégzéshez biztosított szemüveg beszerzéséhez kétévente 50 000 Ft összegű költségtérítésre jogosultak,
e) a köztisztviselők fizetési számlához kapcsolódóan havonta bankszámla-hozzájárulásra jogosultak, mértéke a 2026. évben havi 1000 forint,
f) adható szociális juttatás 25 000 Ft/év/fő.
(2) A képviselő-testület 2026. évre a Mátraszentimre Községi Önkormányzatnál dolgozók vonatkozásában az alábbiakat állapítja meg:
a) cafetéria juttatása bruttó 512 000 Ft/év/fő, mely tartalmazza a juttatás munkáltató és dolgozó által fizetendő közterheit,
b) védő- és munkaruházat 50 000 Ft/év/fő keretösszegben kerül biztosításra,
c) képernyő előtti munkavégzéshez biztosított szemüveg beszerzéséhez kétévente 50 000 Ft összegű költségtérítésre jogosultak,
d) a köztisztviselők fizetési számlához kapcsolódóan havonta bankszámla-hozzájárulásra jogosultak, mértéke a 2026. évben havi 1000 forint,
e) adható szociális juttatás 25 000 Ft/év/fő.
(3) A munkába járással kapcsolatos költségtérítés összege 2026. évben 30 Ft/km.
12. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület átruházza a polgármesterre. Az általános tartalék összegét a Képviselő-testület 4 219 780 Ft-ban határozza meg.
13. § Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 85. §-a szerint a kiadások készpénzben történő teljesítésére az alábbi esetekben kerülhet sor:
a) készletbeszerzés,
b) irodaszer, nyomtatvány, könyv beszerzés,
c) hajtó, kenőanyag beszerzés,
d) belföldi kiküldetés, munkába járás költségtérítése,
e) vásárolt közszolgáltatás kifizetés,
f) karbantartás kifizetés,
g) vásárlási előleg kifizetés,
h) bérleti díj, terembérlet,
i) közfoglalkoztatottak részére fizetendő munkabér, költségtérítés,
j) az a-h) pontokhoz kapcsolódóan előzetesen felszámított általános forgalmi adó.
5. Záró rendelkezések
14. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
15. § E rendelet rendelkezéseit 2026. január 01-től kell alkalmazni. 2026. január 1. és a kihirdetés időpontja közötti időszakban realizált bevételre és teljesített kiadásokra e rendelet előirányzatai biztosítanak fedezetet.
16. § Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2026. évi költségvetési rendeletének a mellékletei a következők:
a) 1. melléklet: Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2026 évi költségvetésének kiemelt kiadási és bevételi jogcímei
b) 2. melléklet : Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2026. évi költségvetésének kiadási előirányzatainak részletezése
c) 3. melléklet :Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2026. évi költségvetésének bevételi előirányzatainak részletezése
d) 4. melléklet: Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2026. évi létszámkeret kimutatása
e) 5. melléklet: Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2026. évi költségvetésének Beruházások és felújítások előirányzata
f) 6. melléklet : Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2026. évi költségvetésében a többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve
g) 7. melléklet: Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2026. évi költségvetésében a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági jellegű ellátások
h) 8. melléklet: Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2026. évi költségvetése Támogatások, kölcsönök nyújtása, törlesztése
i) 9. melléklet : Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2026. évi költségvetése Támogatások, kölcsönök bevételei
j) 10. melléklet: Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2026. évi költségvetése Kimutatás a 2025. évi helyi adókról és 2026. évi várható bevételekről adónemenként
k) 11. melléklet: Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2026. évi költségvetése Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai, bevételei, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásai
l) 12. melléklet : Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2026. évi költségvetése A Környezetvédelmi Alap tervezett bevételei-kiadásai
m) 13. melléklet : Mátraszentimre Községi Önkormányzat gördülő tervezése a 2026 -2029. évekre vonatkozóan
n) 14. melléklet: Felső-Mátrai Konyha gördülő tervezése a 2026 -2029. évekre vonatkozóan
o) 15. melléklet: Mátraszentimre Községi Önkormányzat előirányzat-felhasználási (likviditási) ütemterve a 2026. évi költségvetéshez
p) 16. melléklet: Felső-Mátrai Konyha előirányzat-felhasználási (likviditási) ütemterve a 2026. évi költségvetéshez
q) 17. melléklet: Mátraszentimre Községi Önkormányzat és intézménye 2026. évi költségvetésében az Önkormányzatok működési támogatásainak részletes bemutatása