Besenyőtelek Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

Besenyőtelek község 2022. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 02. 25
Besenyőtelek község 2022. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
TISZTELT KÉPVISELŐ-TESTÜLET!
2022. évben a korábbi évekhez hasonlóan a jogszabályi előírások, a Magyar Államkincstár által közzétett adatok, tájékoztatók alapján állítottuk össze Besenyőtelek Községi Önkormányzat 2022. évi költségvetési javaslatát. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV tv. (Áht.) 23. §-a alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a Képviselő-testületnek.
Az önkormányzatok központi finanszírozása 2022. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik. A Magyar Közlönyben 2021. június 25. napon kihirdetésre került a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény. A törvény 2. melléklete a helyi önkormányzatok működésének általános támogatását, a 3. melléklet a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásainak területét, mértéket határozza meg. A gazdálkodás fedezetét tehát továbbra is a feladatellátáshoz igazodó, 2013. évben bevezetett feladatalapú támogatási rendszer által biztosított támogatási összeg, valamint a helyi adók beszedéséből származó, illetve működési bevételek összege adja. Az Önkormányzat sem likvid, sem folyószámlahitellel nem rendelkezik. A takarékos gazdálkodással továbbra is biztosítani kell a település és az intézmények feladatellátását.
A tervezés során biztosítani kell a tervezett bevételek közgazdasági megalapozottságát, és azt, hogy csak annyi kiadás kerüljön megtervezésre, amennyi a közfeladatok ellátásához indokoltan szükséges. Az elmúlt években elért gazdálkodási eredmények és szolgáltatási színvonal megtartása, továbbvitele érdekében a tervezett bevételek és kiadások között mindazokat a bevételeket és kiadásokat kell megtervezni, amelyek az ellátott közfeladatokkal kapcsolatosak, a tapasztalatok alapján rendszeresen előfordulnak, vagy eseti jelleggel várhatóak, jogszabályon alapulnak, vagy az eszközök hasznosításával függenek össze. Adósságot keletkeztető ügyletből származó bevétel, külső finanszírozású működési hiány nem tervezhető. A bevételek és kiadások egyensúlyát a költségvetés-készítés során meg kell teremteni. Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 10. § (1) bekezdése alapján az önkormányzat érvényesen kizárólag a Kormány előzetes hozzájárulásával vállalhat a Polgári Törvénykönyv szerinti kezességet és garanciát, valamint köthet adósságot keletkeztető ügyletet.
A 2020-as év a világjárvány jegyében, rendkívüli körülmények között, egészségügyi veszélyhelyzet alatt telt. Ez a tény rányomta bélyegét 2021-re és meg fogja határozni 2022-es évet is. A gazdaság teljesítőképessége visszaesett, egyes ágazatok nehéz helyzetbe kerültek. Ennek közvetlen hatása az iparűzési adó terén jelentkezhet, közvetett hatása a szociális ellátórendszerre eső terhelés formájában mutatkozhat meg. A járvány kezelése korábban nem tervezett kiadásokkal járt. Hasonló kiadásokra a jövőben is szükség lehet. A növekvő infláció várhatóan megtartja jelenlegi irányát. Az önkormányzatokra vonatkozó kormányintézkedések, adóelvonások csökkentik településünk lehetőségeit. A kieső forrásokat a törvény erejénél fogva nem pótolhatjuk adórendeleti változtatással. A költségvetési törvényben az előző évekhez képest jelentős változás, hogy a települési önkormányzatokat nem illeti meg a gépjárművek után beszedett adó 40 %-a.
A 2022. évi tervezési irányokat meghatározó alapelvek, keretek:
Az önkormányzat és az intézmények működőképességének biztosítása,
A költségvetés készítésekor a jogszabályban, szerződésben, megállapodásban szereplő kiadások elsődlegességét biztosítani szükséges,
A kötelező feladatok finanszírozásának elsődlegessége,
A nem kötelező feladatok finanszírozásának felülvizsgálata,
Biztosítani kell az elnyert pályázatok megvalósítását,
Törekedni kell a munkahelyek megtartására.
Az Mötv. 111. § (4) bekezdése értelmében a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. Ezért a költségvetési előirányzatok tervezésekor a kötelező önkormányzati feladatoknak prioritását kell biztosítani, önként vállalt feladat csak akkor tervezhető, ha annak pénzügyi fedezete a saját bevételekből megteremthető. Különösen figyelemmel kell a likviditás fenntartására.
Bevételek (központi költségvetési támogatás, helyi önkormányzatok támogatása):
A 2022. évi állami hozzájárulásra vonatkozó mutatószám felmérésre és igénylésre novemberben került sor, melynek alapján a Magyar Államkincstár a Kvtv. szerint vissza igazolta az önkormányzatunkat megillető állami támogatások pontos összegét.
A jelenleg rendelkezésünkre álló adatok alapján Besenyőtelek Községi Önkormányzat összességében az alábbi állami támogatással számolhat.
1. Települési önkormányzatok működésének támogatása:
Az önkormányzatok feladatainak nagyobb részét a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatási feladatok, településüzemeltetés, közvilágítás, helyi adóztatás stb.) teszik ki. E helyi közügyek ellátását a költségvetés 2022-ben az általános működési támogatások címen támogatja, melynek keretében az Önkormányzati hivatal fenntartásához, a legtipikusabb településüzemeltetési feladatok, illetve az egyéb kötelező önkormányzati feladatok ellátásához nyújt támogatást.

2021.

2022.

Elismert hivatali létszám

7,3 fő

7,32 fő

Hivatal létszáma

8 fő

8 fő

Jegyző

1

1

Igazgatás, szociális

3

3

Pénzügy-adóügy

3

3

Hivatalsegéd-takarító

1

1

Önkormányzati hivatal működésének támogatása


39 967 500 Ft


40 530 840 Ft

Településüzemeltetés-

Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása


6 748 560 Ft


6 962 800 Ft

Közvilágítás fenntartásának támogatása


7 072 000 Ft


7 504 000 Ft

Köztemető fenntartásának támogatása


1 325 421 Ft


1 632 765 Ft

Közutak fenntartásának támogatása

4 265 330 Ft

4 603 550 Ft

Egyéb önkormányzati feladatok támogatása*


8 000 000Ft


8 500 000 Ft

Polgármesteri illetmény támogatása


-


3 610 011 Ft

Önkormányzat működési támogatása

67 378 811 Ft

69 733 955 Ft
A települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása jogcím alá tartozó jogcímekre vonatkozó közös szabályok, hogy az e jogcímeken nyújtott támogatások 2021. december 31-ig használhatók fel és elsősorban működési célokat szolgálnak. A támogatások felhalmozási bevételként eredeti előirányzatként akkor sem tervezhetők, ha e melléklet szerint valamely támogatás esetében az elszámolási szabályok lehetővé teszik a felhalmozási kiadások elszámolását, és a felhalmozási kiadások nem veszélyeztethetik a feladatokhoz kapcsolódó működtetési tevékenységeket, a feladat jogszabályokban rögzített paramétereknek megfelelő ellátásához szükséges működési kiadások teljesítését. *A központi költségvetés egyéb önkormányzati feladatok támogatása címén támogatást biztosít az önkormányzatok számára a Mötv.13. §-ban meghatározott, egyes kötelező feladatok ellátásához és a polgármesteri illetmény kifizetéséhez.
1. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása:
A köznevelés területén az önkormányzat fő feladata továbbra is az óvodai ellátás biztosítása.
E feladathoz az alábbiakra biztosít finanszírozást a központi költségvetés:
átlagbéralapú támogatás jár a pedagógusok és a nevelő munkát közvetlenül segítők jogszabályi előírások alapján elismert létszáma alapján,
kiegészítő támogatás jár az óvodapedagógusok minősítéséből adódó többletkiadásokhoz létszámuk alapján.

2021.

2022.

Óvodai gyereklétszám:

100 fő

102 fő

ebből: SNI gyerek

1 fő

1 fő

Óvodai csoportok száma:

4

4

Óvodapedagógusi létszám:

9 fő

9 fő

Minősített pedagógusok száma

3 fő

4 fő

Nevelői munkát segítők száma:

6 fő

6 fő

óvodatitkár

1

1

dajka

4

4

pedagógiai asszisztens

1

1

Köznevelési feladatok támogatása

73 968 650 Ft

88 067 030 Ft

Finanszírozott
- óvodapedagógus létszám
- nevelő munkát segítők létszáma


9,1
6


9,2
6
1. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása
A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatására 33 169 000 Ft.
(2021. évi támogatás 32 183 000 Ft).
A gyermekétkeztetéssel kapcsolatos támogatás:
A települési önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg az óvodai, iskolai, bölcsődei gyermekétkeztetés egyes kiadásaihoz.
(2021. évi támogatás 26 400 324 Ft).
2022. évi támogatás összege 28 653 543 Ft.
1. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása:
Nyilvános könyvtári feladatainak ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához nyújt segítséget.
(2021. évi támogatás 5 748 330 Ft)
Nyilvános könyvtári ellátási és közművelődési feladatok 2022. évi támogatása 5 882 154 Ft.
Működési célú átvett pénzeszközök:
Az önkormányzat kötelező feladatai körében ellátandó a háziorvosi alapellátás, védőnői és iskolavédőnői szolgálat, melyet átadott működési pénzeszköz útján finanszírozunk. Jelenleg a 2 védőnői körzetet működtetünk.
A 2022.évi védőnői feladatok ellátására 22 918 700 Ft finanszírozás várható.
Közhatalmi bevételek:
Közhatalmi bevételek közé az önkormányzat által megállapított helyi adók, átengedett bevételek, valamint egyéb bevételként a végrehajtási költségátalány, a mulasztási bírság, továbbá a késedelmi pótlék bevételek tartoznak. Az önkormányzat legjelentősebb bevételi forrásai továbbra is a helyi adókból származó bevételek.
A helyi adók rendszere nem változhat 2022-es évben. 2022-ben is hatályban maradnak a HIPA-könnyítésre vonatkozó szabályok. A szabályozás 2022. június 30-ig hosszabbította meg a veszélyhelyzet alatt bevezetett rendkívüli fizetési könnyítések igénybe vételi lehetőségét. A 2021. évben végződő adóévben, valamint a 2022. évben végződő adóévben a helyi adó és a települési adó mértéke nem lehet magasabb, mint az ugyanazon helyi adónak, települési adónak a 2020. december 2. napján hatályos és alkalmazandó önkormányzati adórendeletben megállapított adómértéke
A helyi adók körében legnagyobb forrást jelentő iparűzési-adóbevétel tervezéséhez a rendelkezésre álló adatok alapján, ill. a koronavírus járvány gazdaságra gyakorolt negatív hatásával is kell számolnunk a következő évben.
Az iparűzési-adóbevétel továbbra is az önkormányzat saját bevétele marad és hozzájárul a feladatok ellátásához. Tervezett összeg 26 000 000 Ft.
A gépjárműadó bevétel már ebben az évben is a központi költségvetést illette meg, és ez a következő évben sem változik. 2021-től a gépjárműadóval kapcsolatos feladatokat a központi adóhatóság látja el. A gépjárműadó tekintetében a 2020. évi jogszabályváltozás miatt 10 millió Ft bevétel kiesés hatásával kell számolnunk hosszútávon.
A 92/2020. (IV. 6.) Korm. rendelet 4. § (1) bekezdése szerint a Kvtv. 37. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározottaktól eltérően a gépjárműadóról szóló törvény alapján a belföldi gépjárművek után a települési önkormányzatot az általa 2020. évben beszedett gépjárműadó nem illeti meg. A 2021. január 1-jétől beszedett gépjárműadó teljes összege a központi költségvetést illeti meg.
A 2021.évre vonatkozó adótörvények módosítása (2020. november 17-én fogadta el az Országgyűlés) szerint 2021-től véglegesen az államhoz kerül át a gépjárműadók beszedése. A gépjárműadót 2021-től a NAV felé kell fizetni.
A helyi adóknál az előző évek irányelvét kell alkalmazni a tervezés folyamán, a pénzügyi egyensúly megtartása érdekében törekedni kell a reális tervezésre, hiszen ezek a bevételek a költségvetésen belül arányában a legjelentősebb tételek.
Fontos, hogy az adóhátralékok szigorú behajtása 2021. évben folytatódjon, amennyiben a pandémiára való tekintettel ezt jogszabály nem korlátozza. Különösen fontos az adóbehajtási és adóellenőrzési feladat ellátásának hatékonysága, a kintlévőségek minél nagyobb arányú beszedése. Cél az adóbehajtási és adófeltárási, ellenőrzési tevékenység szorgalmazásával a lehető legkisebbre szorítani a hátralékállományt.
Intézményi működési bevételek:
A bevételek tervezése során változatlanul nagy hangsúlyt kell helyezni az önkormányzati és az intézményi saját bevételek pontos számbavételére, a bevételi források teljeskörűségére. A 2022. évi költségvetés összeállításánál mind az intézményi, mind pedig az önkormányzati saját bevételeket a reálisan beszedhető, teljesíthető mértékben kell terveznünk ahhoz, hogy az állami költségvetésből megillető bevételekkel együtt teljesíthető kiadási szintet lehessen tervezni.
A működési bevételeket a teljesítési adatok figyelembevételével indokolt tervezni.
Ezen tervezett bevételi források között szerepelnek:
a szolgáltatások ellenértéke,
- helyiségek bérleti díjak, piaci helypénz,
- lakossági étkeztetés,
a tulajdonosi bevételek,
-használati díj (Szinga Sport, „Tüzéptelep”, Népkonyha, Vas Bolt)
az intézményi gyermekétkeztetés és alkalmazotti térítésidíj bevételek,
- óvodai gyerekek étkezési térítési díja,
- alkalmazotti étkezési térítés díj,
- iskolás gyerekek étkezési térítési díja,
- bölcsődések étkezési térítési díja,
működési célú ÁFA bevételek,
-kiszámlázott szolgáltatások után felszámolt ÁFA.
E tételeknél bevétel növekedéssel nem számolunk, a tervezés pesszimista szemléletben történik, a 2021.évi tényadatokból indulunk ki. Mivel a működési bevételek előreláthatólag csak a működési kiadásokra lesznek elegendők, a jövő évben megvalósítandó felújítási, beruházási kiadások csak befolyt felhalmozási bevételekből vagy pályázatokból lesznek finanszírozhatók.
Kiadások tervezése:
Legfontosabb feladat 2022. évben a fenntartás és az üzemeltetés.
Célkitűzések a következők:
az elért eredmények, meglévő értékeinek megőrzése, fontolva haladás, egyensúly,
kiegyensúlyozott gazdálkodás, pénzügyi stabilitás, takarékosság,
a közszolgáltatások biztonságos és jó színvonalú fenntartása,
pályázati, önkormányzati és egyéb források bevonásával burkolt utak építése,
az oktatási és nevelési intézmények további fejlesztése,
közösségi tér programokkal való megtöltése minden korosztály számára,
civil szervezetekkel, kisközösségekkel, egyházakkal való együttműködés,
kamerarendszer fejlesztése,
temetőfejlesztés,
elnyert Magyar Falu Program pályázatok megvalósítása,
Működési kiadások:
A költségvetés tervezésekor az erőforrásokat minden területen a költségvetési intézményrendszer működőképességének fenntartására és az önkormányzati kötelező alapfeladatok ellátására kell koncentrálni, tehát a tartós bevételi források nagyságrendjéhez kell igazítani a kötelező feladatok ellátását.
A település működtetésével, támogatási rendszerével kapcsolatos kiadások tervezésénél továbbra is a bevételi korlátok meghatározók, a kiadások tervezésénél elsődleges és a jövő évi gazdasági helyzetben kiemelkedően fontos, hogy a kötelezően ellátandó alapfeladatokra a forrást biztosítani tudjuk.
A kiadások tervezésénél továbbra is kiemelt szempont lesz a takarékosság és a hatékonyság érvényesítése. A jövőben is fontos, hogy az önkormányzat költségvetési szerveinek zavartalan működését, a településüzemeltetési feladatokat a takarékosság maximális figyelembevételével lássa el.
Kiemelt figyelmet kell fordítani a pályázati lehetőségek felkutatására, mely beruházások, fejlesztések, rendezvények megvalósításának pénzügyi fedezeteként szolgálhat. A pályázati kiírások figyelemmel kísérése és nyomon követése prioritást kell, hogy élvezzen.
Intézményrendszer alakulása:
Besenyőteleki Bóbita Óvoda és Bölcsőde
Polgármesteri Hivatal
A működési kiadások közé tartoznak a személyi juttatások, a munkaadót terhelő járulékok, a dologi kiadások, az ellátottak pénzbeli juttatása (szociális alapon) és az egyéb működési kiadások (támogatások).
Személyi kiadások:
A költségvetés készítésénél a létszám előirányzat a személyi juttatások megállapításának alapja, ezért fontos az intézményi létszámkeretek ellátandó feladatokkal arányos megállapítása.
Az Önkormányzat és intézményeinek 2022. évi költségvetési rendeletében javasolt létszámok a következőképpen alakulnak:

Besenyőtelek Községi Önkormányzat

munkakör

álláshely száma

2021.

2022.

Választott tisztségviselők

polgármester

1 fő

1 fő

alpolgármester

1 fő

1 fő

képviselők

5 fő

5 fő

külső bizottsági tag

6 fő

6 fő

Védőnői Szolgálat
(Kjt. szerinti közalkalmazott)

védőnő

2 fő

2 fő

Köztemető fenntartás
(munka törvénykönyve alapján foglalkoztatva )

temető gondnok

1 fő

1 fő

Közművelődési, és közönségkapcsolati tevékenység

közösség szervező

1 fő

1 fő

Egyéb közfoglalkoztatás
(Gazdaság Élénkítő Program)

közmunkás

5 fő

2 fő

Start közfoglalkoztatás

közmunkás

17 fő

11 fő

Hagyományos közfoglalkoztatás

közmunkás

15 fő

13 fő

Zöldterület kezelés

kertész

0,75 fő

0,75 fő

Zöldterület kezelés

mezőőrök (megbízás)

2 fő

2 fő

Önkormányzati épületek

takarító

1 fő

1 fő

Polgármesteri Hivatal

munkakör

álláshely száma

2021.

2022.

köztisztviselők
(Kttv. szerint)

jegyző

1 fő

1 fő

köztisztviselők

6 fő

6 fő

munkavállaló
/Mt.szerinti alkalmazottak)

hivatalsegéd


1 fő


1 fő

takarító

Besenyőteleki Bóbita Óvoda és Bölcsőde

feladat-ellátási hely

munkakör

álláshely száma

2021.

2022.

közalkalmazottak
(Kjt. szerint)

óvodavezető

1 fő

1 fő

óvodapedagógus

8 fő

9 fő

pedagógiai asszisztens

1 fő

1 fő

dajka

4 fő

4 fő

óvoda titkár

1 fő

1 fő

karbantartó

1 fő

1 fő

Bölcsődei szakdolgozó

3 fő

3 fő

Bölcsődei karbantartó

0,5 fő

0,5 fő

Élelmezés vezető

1 fő

1 fő

Szakács

1 fő

1 fő

Konyhai kisegítő

4 fő

4 fő

A Start közfoglalkoztatásban 11 fővel, a hagyományos közfoglalkoztatásban 13 fővel terveztünk. Megterveztük a közfoglalkoztatás bevételét 16 517 000 Ft-ban. A Start értékesítés bevételéhez a dologi kiadásokat megterveztük. A Start értékesítésből haszon nem származhat.
2020. november 1-ével indult a Gazdaságélénkítő program (GÉP) közfoglalkoztatási előirányzatból finanszírozott egyéb közfoglalkoztatási mintaprogram, melynek befejezése 2022. április 30.
A működési kiadásokon belül a személyi juttatások tervezésére vonatkozóan az alábbi tervezési irányelvek mértékadóak.
A személyi juttatások kiadásainak nagyságát elsősorban a vonatkozó törvényi szabályozások határozzák meg. Az óvatosság elvét követve megadjuk a lehetőséget, hogy a többletforrás terhére év közben egyéb személyi kifizetésekről döntsön a testület.
Előzetes írásos nyilatkozattétel formájában szükséges áttekinteni a nők 40 éves nyugdíjba meneteli lehetőséggel élni kívánó munkavállalók körét.
A cafetéria-juttatás 2022. évben nem haladhatja meg a nettó 400.000 forintot. Tervezésre kell kerülnie továbbá a munkába-járással kapcsolatos kiadásoknak, a fizetési számlához kapcsolódóan a munkavállalónak adható bankszámla-hozzájárulás mértéke 1.000-Ft/hó/fő, melyet minden intézmény a 2022. évi költségvetésben megtervez.
Az Óvoda esetében számolnunk kell a külső fejlesztő pedagógus foglalkoztatásának személyi juttatásával.
A Kormány a február 1-ével döntött az adható legkisebb munkabér (minimálbér!) és a garantált bérminimum összegéről. Mivel intézményeinkben a munkavállalók egy részének az illetményét befolyásolja a garantált bérminimum nagysága ezért annak változásaként 2022 -ben is jelentős kiadási többlettel kell számolni a személyi juttatások, ill. munkaadói járulékok esetében.
2022. január 1-től a minimálbér összege bruttó 200 000 Ft.
2022. január 1-től a garantált bérminimum összege bruttó 260 000 Ft.
Személyi juttatásokkal kapcsolatos tervezési alapelvek:
A személyi juttatásokat a 46 380 Ft-os illetményalappal, a bértábla, a kinevezési okiratok, munkaszerződések, és az évközi kötelező teljesítményértékelés adatainak figyelembevételével kell megtervezni.
A köztisztviselők esetében a személyi illetmény megállapítására bérfedezetet kell biztosítani.
A soros előrelépést valamennyi intézménynél tervezni kell.
A számítások során a várható minimálbér és a garantált bérminimumra emelés hatásával számolni kell.
A béren kívüli juttatásoknál a Költségvetési törvényben engedélyezett éves szinten 200.000 Ft-os összeggel tervezünk, amely összeg a munkáltatót terhelő juttatásokat is tartalmazza.
A fizetési számlához kapcsolódóan Költségvetési törvény alapján kerül meghatározásra a foglalkoztatottnak havonta adható bankszámla-hozzájárulás mértéke, mely 2022. évben legfeljebb 1000 forint/hó.
A személyi juttatásokon belül a munkába járással kapcsolatos utazási költségtérítés tervezésénél a munkába járással kapcsolatos utazási költségtérítésről szóló 39/2010. (II. 26.) Korm. rendelet alkalmazása szükséges. A rendelet alapján adható munkába járással kapcsolatos költségtérítéssel tervezni kell.
A tervezésnél figyelembe kell venni a kötelező továbbképzések költségét.
Az engedélyezett létszámot a Képviselő-testület elfogadottak alapján a költségvetési rendeletben határozza meg.
A személyi jellegű kifizetések emelkedő terheit csökkentheti kis mértékben, hogy a szociális hozzájárulási adó 2022. január 1-jétől 2.5 százalékponttal 15,5%-ról 13%-ra csökkent.
Dologi és egyéb folyó kiadások:
A működési költségeket érintően törekszünk a jól átgondolt, takarékos, a reális szükségletek felmérésével történő tervezést követni, szem előtt tartva az intézmények egyedi igényeit, valamint a váratlan események miatt bekövetkező ad hoc kiadások fedezetét is biztosítani.
A dologi kiadások tervezésénél az ésszerű takarékosság követelményének érvényesítése céljából felül kell vizsgálni az egyes kiadások alakulását, rangsorolni kell a feladatokat.
A költségvetési szerv dologi kiadásainak jelentős hányadát az épületek, építmények fenntartással kapcsolatos közüzemi szolgáltatások igénybevétele teszi ki, elsődlegesen és minden más kiadást megelőzően meg kell tervezni ezek fedezetét.
Valamennyi szolgáltatás vásárlást, vállalkozói szerződést, megbízási szerződést, munkaszerződést, bérleti szerződést, szállítói megállapodást, általány szerződést át kell tekinteni a költségvetés tervezésével egyidejűleg és javaslatot kell tenni a Képviselő-testület részére a tekintetben, hogy mely szerződések esetében kell és lehet kiadáscsökkenést elérni, vagy emelést tervezni.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen tervezett kiadásokat - települési támogatásokat - a szociális rendelet alapján a Szociális Bizottság véleményét figyelembe véve indokolt tervezni.
A települési támogatások folyósításakor meg kell őrizni az elmúlt években kialakított helyi támogatási formákat a várható teljesítési adatok figyelembevételével.
A tervezet tartalmazza a 2021. évi szociális tűzifa támogatás maradványát 5 353 050 Ft.
Az egyéb működési célú kiadásokon belül (államháztartáson belülre) a Besenyőteleki Bóbita Óvoda és Bölcsőde részére a gyermekétkeztetéshez, bölcsődei ellátás támogatásához, a Bursa Hungarica (EMMI) pályázathoz kapcsolódó önkormányzati forrás összegéről korábban már döntött a testület, ezen összeg kerül tervezésre 2022. évben is.
Az államháztartáson kívülre (pl: civil szervezetek, alapítványok) nyújtott működési támogatások tervezésénél továbbra is kiemelt feladat a civil és nonprofit szervezetekkel való jó együttműködés. Az önkormányzati támogatás feltételeinek megfelelően működő, bejegyzett, az évenkénti elszámolási kötelezettséget teljesítő egyesületek, szervezetek éves működését fejlesztések megvalósításához, az önkormányzat saját forrásából támogathatja.
Továbbra is javasoljuk, hogy a Besenyőteleki Bóbita Óvoda és Bölcsőde rezsi költségeinek (telefon, gáz, villamos energia, víz és csatornadíjak, fűtéssel kapcsolatos kiadások, egyéb dologi kiadások) felosztása az alábbiak szerint történjen: óvodai nevelés 40%, bölcsődei ellátás 10 %, konyha üzemeltetése 50 %. A fentieket, a külön mérőórák felszereléséig kell alkalmazni.
A konyhai személyi juttatások és járulékok, az étkezési napok alapján kerüljenek felosztásra az étkeztetési kormányfunkciók között. Az étkeztetésnél figyelembe vett dolgozói létszám 6 fő.
Önkormányzat fejlesztési tervei:
A 2022. évi esztendőben elsődleges prioritást kell, hogy élvezzen a folyamatban lévő beruházások befejezése, valamint a pozitív elbírálásban részesült pályázataink megvalósítása.
Felhalmozási kiadások:
Tervezett beruházások, felújítások:
A 2022. évi tervezés során figyelembe kell venni a folyamatban lévő beruházásokat, a korábbi képviselő-testületi döntéseken alapuló elkötelezettségeket.
A felhalmozási kiadásoknál a 2021. évről áthúzódó és kötelezettségvállalással terhelt, folyamatban lévő fejlesztéseket be kell tervezni, valamint figyelembe kell venni az előző évről áthúzódó meg nem valósult célokat is. Az önkormányzat új beruházásokat pályázati forrásokból csak önerő biztosítása nélkül, vagy külön képviselő-testület döntés alapján a forrás megjelölése mellett indíthat.
A folyamatban lévő beruházásokat a 6. melléklet tartalmazza.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a 2022. évi költségvetési tervezetet az előterjesztés szerint vitassa meg, és a mellékelt rendelet tervezetet fogadja el. Jelen előterjesztés egyben a rendelet tervezet indoklásaként is szolgál.