Besenyőtelek Községi Önkormányzat 2025. évi költségvetési rendeletének összeállítása során a bevételek tételes számbavételét követően a működéshez kapcsolódó kiadások, valamint a felhalmozási célú kiadások számbavétele történt meg. A tervezett bevételi és kiadási összegek a következők szerint kerülnek részletezésre:

1. Önkormányzat működési támogatásai:

Összesen 366.544.091 Ft állami támogatás került tervezésre. Ebből az önkormányzat általános működési támogatása 88.648.825 Ft, köznevelési feladatok ellátására 160.758.866 Ft, szociális és gyermekjóléti feladatok ellátására 27.908.000 Ft, Bölcsőde üzemeltetésre 35.765.602 Ft, Gyermekétkeztetési feladatok ellátására 46.810.181 Ft, szünidei gyermekétkeztetésre 870.048 Ft, valamint kulturális feladatokra 5.782.569 Ft érkezik a központi költségvetésből. A tervezés alapjául az Ebr. rendszerben rögzítésre került alapadatok alapján a Magyar Államkincstár által előállított támogatási melléklet szolgált.

2. Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen 59.434.720 Ft került tervezésre, melyből 137.000 Ft NEAK finanszírozás a háziorvosi ellátással összefüggésben, 8.992.058 Ft a 2024-es évről áthúzódó folyamatban lévő (2025.02.28-ig) közfoglalkoztatási programokkal összefüggésben várható bevétel. Az összeg tartalmaz 29.102.662 Ft utólagosan érkező ágazati pótlék és esélyteremtési illetményrész támogatást, valamint a polgármesteri illetményhez kapott állami támogatást 21.203.000 Ft összegben. Az ágazati pótlék, esélyteremtési illetményrész, valamint a polgármesteri illetményre kapott támogatás összegét év közben folyamatosan felül kell majd vizsgálni a Magyar Államkincstártól érkező adatok alapján.

3. Közhatalmi bevételként 64.400.000 Ft került tervezésre, melyből 60.000.000 Ft iparűzési adóbevétel, 2.600.000 Ft talajterhelési díj és további 1.800.000 Ft egyéb közhatalmi bevétel.

4. Működési 24.305.000 Ft került tervezésre, melyből 12.000.000 Ft készletértékesítés bevétele, 1.000.000 Ft a földalapú támogatással összefüggésben érkező bevétel, 5.500.000 Ft egyéb működési bevétel (bérleti díjak, továbbszámlázás), valamint a kapcsolódó áfa összege 5.805.000 Ft.

5. Felhalmozási bevételként gépértékesítéssel összefüggésben került tervezésre nettó 4.000.000 Ft.

6. Felhalmozási célú átvett pénzeszközként 7.500.000 Ft összeg került tervezésre, mely a helyi gazdáktól a VP-útfelújításhoz kapcsolódóan átvett pénzeszköz.

7. Költségvetési maradványként 72.727.007 Ft került tervezésre.

Az összes költségvetési bevételi eredeti előirányzat 598.910.818 Ft

- személyi jellegű kiadás 70.686.619 Ft. Ez az összeg tartalmazza az önkormányzatnál alkalmazásban állók bérét, a képviselői-tiszteletdíjakat, valamint a 02.28-ig tartó közfoglalkoztatási programhoz kapcsolódó személyi juttatások előirányzatát.

- a kapcsolódó járulékok összege 8.586.222 Ft

- A dologi kiadások a 2025. évi teljesítési adatok, valamint az infláció figyelembe vétele mellett kerültek tervezésre 92.550.000 Ft összegben. Ezen összeg részletezését a munkatábla tartalmazza.

- Ellátottak pénzbeli juttatásaként 7.500.000 Ft került tervezésre. Ez az összeg az éves segélykeret.

- Egyéb működési célú kiadás 25.151.062 Ft összegben került a rendeletbe, melyből 19.391.062 Ft a Laskó-Rima társulás részére átadott pénzeszköz, 5.760.000 Ft pedig a helyi civil szervezeteknek adható támogatási keret összege.

- A rendeltbe 13.051.565 Ft általános tartalék került beépítésre, mely fedezete nyújthat a korábbi évekből eredő visszafizetési kötelezettségekre.

2. Felhalmozási kiadásként 28.315.543 Ft került tervezésre. Ennek részletezését a költségvetési rendelet 7. és 8. melléklete tartalmazza.

3. Belföldi finanszírozási kiadásként a nulladik havi finanszírozással összefüggésben 12.343.729 Ft került tervezésre. Ez egy technikai sor, pénzügyi teljesítéssel nem jár, de kimutatása kötelező. Központi irányító szervi támogatásként az óvoda és a hivatal részére átadott intézményfinanszírozás került kimutatásra.

A tervezett kiadási eredeti előirányzat 598.910.818 Ft

Szolgáltatás ellenértékeként került tervezésre 100.000 Ft. A 2024.12.31. napján számított pénzmaradvány összege 325.818 Ft volt, mely beépítésre került a bevételek közé. A működéshez az önkormányzat 49.831.327 Ft intézményfinanszírozást biztosít a Hivatal részére.

Személyi juttatásként 41.466.500 Ft került tervezésre, a kapcsolódó járulékok összege 5.390.645 Ft. A dologi kiadások a napi működéssel összefüggésben felmerülő költségek. Az ilyen jellegű kiadásokra tervezett eredeti előirányzat 3.400.000 Ft.

A kiadások és bevételek eredeti előirányzata 50.257.145 Ft

Szolgáltatási díjként került tervezésre a vendégétkeztetési bevétel. A szociális étkezés kapcsán 125 fő, a lakosságnak értékesített ebéd 4075 adaggal, valamint az alkalmazotti étkezés 3966 adaggal került tervezésre, figyelembe véve a hatályos térítési díj rendeletet. A tervezett bevétel ezen a jogcímen nettó 41.633.458 Ft.

Ellátási térítési díjként szükséges kimutatni a gyermekek étkeztetésével összefüggésben kiszámlázható bevételek összegét. A Magyar Államkincstár felé leadott 2025. évre vonatkozó normatív állami támogatások felmérésben szerepeltetett létszámadatok figyelembe vételével, valamint a hatályos térítési díj rendelet alapján került kiszámításra az összeg.

A tervezett működési bevételek összege ezek alapján összesen 58.178.298 Ft.

Előző évi pénzmaradványként 7.378.566 Ft került szerepeltetésre. Az éves intézményfinanszírozás összege 290.894.751 Ft.

Az intézményfinanszírozásból 249.117.218 Ft állami támogatás, 29.102.662 Ft esélyteremtési illetménypótlékkal, illetve az ágazati pótlékokkal összefüggésben utófinanszírozásban kapott támogatás. A fennmaradó 12.674.871 Ft az az összeg, melyet az önkormányzat biztosít az állami támogatáson felül a működéshez. A 2025. évben a pedagógus béremelésre kapott központi támogatás összege 19.305.500 Ft. Ennek elszámolására a 2025. évről készített beszámolóban kerül majd sor.

Tervezésre került 9 fő óvodapedagógus 9 fő óvodapedagógus munkáját segítő, 4 fő bölcsődei alkalmazott, 2 fő bölcsődei karbantartó, 6 fő konyhai dolgozó, valamint a közművelődési feladaton foglalkoztatottak bére és kapcsolódó járulékai. Tervezésre került a jubileumi jutalmak összege, a közlekedési költségtérítés, illetve a cafeteria összege is.

A személyi juttatások eredeti előirányzata mindezeket figyelembe véve 231.522.845 Ft, a kapcsolódó járulékok összege 30.097.970 Ft.

Dologi kiadásként 94.830.800 Ft került tervezésre, melynek részletezését a tervezési munkatábla tartalmazza.

A bevételek és kiadások eredeti előirányzat így 356.451.615 Ft-ban került meghatározásra.

A rendelet tervezet 1.1. mellékletében szereplő összegek az önkormányzat és intézményei halmozott összegei, azzal a különbséggel, hogy nem kerülhet szerepeltetésre az intézményfinanszírozás összege az önkormányzati szintre összesített táblában.