Besenyőtelek Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetési rendeletének összeállítása során a bevételek tételes számbavételét követően a működéshez kapcsolódó kiadások, valamint a felhalmozási célú kiadások számbavétele történt meg. A tervezett bevételi és kiadási összegek a következők szerint kerülnek részletezésre:

1. Önkormányzat működési támogatásai:

Összesen 389.841.658 Ft állami támogatás került tervezésre. Ebből az önkormányzat általános működési támogatása 110.128.535 Ft, köznevelési feladatok ellátására 170.053.644 Ft, szociális és gyermekjóléti feladatok ellátására 54.511.846 Ft, gyermekétkeztetési feladatok ellátására 48.369.490 Ft, valamint kulturális feladatokra 5.778.143 Ft érkezik a központi költségvetésből. A tervezés alapjául az Ebr. rendszerben rögzítésre került alapadatok alapján a Magyar Államkincstár által előállított támogatási melléklet szolgált.

2. Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen 87.198.954 Ft került tervezésre, melyből 40.670.092 Ft a közfoglalkoztatási programokkal összefüggésben várható bevétel. Az összeg tartalmaz 31.666.700 Ft utólagosan érkező ágazati pótlék és esélyteremtési illetményrész támogatást, valamint a polgármesteri illetményhez kapott állami támogatást 14.862.192 Ft összegben. Az ágazati pótlék, esélyteremtési illetményrész, valamint a polgármesteri illetményre kapott támogatás összegét év közben folyamatosan felül kell majd vizsgálni a Magyar Államkincstártól érkező adatok alapján.

3. Közhatalmi bevételként 61.500.000 Ft került tervezésre, melyből 60.000.000 Ft iparűzési adóbevétel, 1.000.000 Ft talajterhelési díj és további 500.000 Ft egyéb közhatalmi bevétel.

4. Működési 14.350.000 Ft került tervezésre, melyből 2.500.000 Ft készletértékesítés bevétele, 1.500.000 Ft a földalapú támogatással összefüggésben érkező bevétel, 10.000.000 Ft egyéb működési bevétel (bérleti díjak, továbbszámlázás), valamint a kapcsolódó áfa összege.

5. Felhalmozási célú támogatások bevételeként a pályázatokkal összefüggésben várható támogatás került tervezésre 155.942.868 Ft összegben.

6. Költségvetési maradványként 77.768.058 Ft került tervezésre.

Az összes költségvetési bevételi eredeti előirányzat 786.601.568 Ft

1. Működési kiadásként 228.415.445 Ft került tervezésre, melyből

- személyi jellegű kiadás 110.266.280 Ft. Ez az összeg tartalmazza az önkormányzatnál alkalmazásban állók bérét, a képviselői-tiszteletdíjakat, valamint a közfoglalkoztatási programhoz kapcsolódó személyi juttatások előirányzatát.

- a kapcsolódó járulékok összege 11.806.904 Ft

- A dologi kiadások a 2026. évi teljesítési adatok, valamint az infláció figyelembe vétele mellett kerültek tervezésre 67.824.020 Ft összegben. Ezen összeg részletezését a munkatábla tartalmazza.

- Ellátottak pénzbeli juttatásaként 7.500.000 Ft került tervezésre. Ez az összeg az éves segélykeret.

- Egyéb működési célú kiadás 30.379.329 Ft összegben került a rendeletbe, melyből 14.934.856 Ft a Laskó-Rima társulás részére átadott pénzeszköz,6.993.585 Ft az EFOP pályázat kapcsán visszafizetendő összeg, 450.000 Ft a Bursa Hungarica program támogatása, 2.300.888 Ft az előző évi visszafizetési kötelezettség, 5.700.000 Ft pedig a helyi civil szervezeteknek adható támogatási keret összege.

- A rendeletbe 638.912 Ft általános tartalék került beépítésre.

2. Felhalmozási kiadásként 190.243.365 Ft került tervezésre. Ennek részletezését a költségvetési rendelet 7. és 8. melléklete tartalmazza.

3. Belföldi finanszírozási kiadásként a nulladik havi finanszírozással összefüggésben 14.524.460 Ft került tervezésre. Ez egy technikai sor, pénzügyi teljesítéssel nem jár, de kimutatása kötelező. Központi irányító szervi támogatásként az óvoda és a hivatal részére átadott intézményfinanszírozás került kimutatásra.

A tervezett kiadási eredeti előirányzat 786.601.568 Ft

A 2025.12.31. napján számított pénzmaradvány összege 186.585 Ft volt, mely beépítésre került a bevételek közé. A működéshez az önkormányzat 67.304.064 Ft intézményfinanszírozást biztosít a Hivatal részére.

Személyi juttatásként 56.248.362 Ft került tervezésre, a kapcsolódó járulékok összege 7.312.287 Ft. A dologi kiadások a napi működéssel összefüggésben felmerülő költségek. Az ilyen jellegű kiadásokra tervezett eredeti előirányzat 3.930.000 Ft.

A kiadások és bevételek eredeti előirányzata 67.490.649 Ft

Szolgáltatási díjként került tervezésre a vendégétkeztetési bevétel. A tervezett bevétel ezen a jogcímen nettó 45.191.061 Ft.

Ellátási térítési díjként szükséges kimutatni a gyermekek étkeztetésével összefüggésben kiszámlázható bevételek összegét. A Magyar Államkincstár felé leadott 2026. évre vonatkozó normatív állami támogatások felmérésben szerepeltetett létszámadatok figyelembe vételével, valamint a hatályos térítési díj rendelet alapján került kiszámításra az összeg.

A tervezett működési bevételek összege ezek alapján összesen 62.165.656 Ft.

Előző évi pénzmaradványként 344.468 Ft került szerepeltetésre. Az éves intézményfinanszírozás összege 286.114.234 Ft.

A személyi juttatások eredeti előirányzata mindezeket figyelembe véve 214.691.995 Ft, a kapcsolódó járulékok összege 27.909.959 Ft.

Dologi kiadásként 106.022.404 Ft került tervezésre, melynek részletezését a tervezési munkatábla tartalmazza.

A bevételek és kiadások eredeti előirányzat így 348.624.358 Ft-ban került meghatározásra.

A rendelet tervezet 1. mellékletében szereplő összegek az önkormányzat és intézményei halmozott összegei, azzal a különbséggel, hogy nem kerülhet szerepeltetésre az intézményfinanszírozás összege az önkormányzati szintre összesített táblában.