A rendelettervezet megalkotásakor figyelembe veendő jogi környezet:

- az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, valamint

- az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet.

A zárszámadási rendelettervezet benyújtási és a rendeletalkotási kötelezettséget az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése határozza meg.

A rendelet hatálya az Önkormányzatra terjed ki.

A rendelet ezen része az Önkormányzati szintű adatokat tartalmazza.

Az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének:

- teljesített kiadási főösszege 75.449 ezer forint,

- teljesített bevételi főösszege 75.619 ezer forint.

A módosított előirányzatokhoz viszonyítva

- a kiadások 84,6 %-ra,

- a bevételek 84,8 %-ra teljesültek.

A zárszámadási rendeletnek a költségvetési rendelettel összehasonlító módon kell tartalmaznia az Önkormányzat bevételeit.

A bevételek részletezését a rendelet-tervezet 1. melléklete tartalmazza.

Bevételi források és azok teljesítése:

Ezek a következők voltak:

- Működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcímhez az önkormányzatok működési támogatásai tartoznak, ahol a teljesítés az előirányzattal megegyező, valamint a működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről. Ez utóbbi a közfoglalkoztatás támogatására, nyári diák munkára, kistelepülési önkormányzati rendezvények támogatására és Ősjuhar-szabadidőpark kialakítására (még visszatartott) kapott összeg.

- Felhalmozási célú bevételünk nem volt.

- Közhatalmi bevételek (helyi adók, pótlékok, bírságok, talajterhelési díj) teljesítése jóval az előirányzat alatt teljesült, ennek oka még mindig a kialakult járvány helyzet miatt bevezetett intézkedések. Iparűzési adóból 26,4%-kal, idegenforgalmi adóból 40,6%-kal kevesebb folyt be a tervezettnél.

- Működési bevételek (bérleti díjak, térítési díjak, készletértékesítések, kamat bevételek, ÁFA bevételek) beszedésének teljesítése csak kis mértékben maradt el az előirányzattól.

- Működési célú átvett pénzeszköz az elévült, vissza nem igényelt helyi adó túlfizetésekből, illetve köztemetés költségének megtérítéséből származott.

- Felhalmozási bevételünk nem volt, a tervezett ingatlan értékesítések elmaradtak.

Az összes teljesített költségvetési bevételen belül:

- a kötelező feladatok bevételei: 75.619 ezer forint,

- az önként vállalt feladatok bevételei: 0 ezer forint,

- az állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 ezer forint.

Az önkormányzat 2021. évi kötelező, önként vállalt és állami feladatai bevételeinek teljesülését a rendelet-tervezet 3. melléklete tartalmazza.

A teljesített költségvetési bevételek működési, illetve felhalmozási jelleg szerinti

- a teljesített költségvetési működési bevételek: 73.199 ezer forint,

- a teljesített költségvetési felhalmozási bevételek: 0 ezer forint.

A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlítható módon tartalmazza az önkormányzat működési és fenntartási kiadási előirányzatait.

A kiadások részletezését a rendelet-tervezet 2. melléklete tartalmazza.

Kiadások alakulása:

A működési kiadások összege 68.432 e Ft volt. Ezeket a kiadásokat igen minimálisra terveztük, ennek ellenére biztosítani igyekeztünk a zavartalan működést. A vészhelyzet miatt elvont, illetve kieső bevételek miatt az előző évhez hasonlóan még mindig rendkívüli módon vissza kellet fogni a kiadásokat, ezért minden kiadás az előirányzat összege alatt teljesült, így a személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok, dologi kiadások, az ellátottak pénzbeli ellátása és az egyéb működési célú kiadások is.

Felhalmozási kiadások tekintetében szintén az előirányzatokon belül gazdálkodtunk.

A beruházási kiadások összege 653 e Ft volt, melynek részletezését a rendelet-tervezet 5. mellékletet tartalmazza.

Felújítási kiadások összege 5.414 e Ft volt, melynek részletezését a rendelet-tervezet 6. mellékletet tartalmazza.

Egyéb felhalmozási célú kiadás a Magyar Falu Program keretében falubusz beszerzésre kapott támogatás elszámolásából eredő 102 e Ft visszafizetési kötelezettség volt. Itt meg kell említeni, hogy a működésre kapott rész nem fedezte a költségeket, de sajnos átcsoportosítást nem engedélyeztek, azt saját erőből kellett finanszírozni.

Az összes kiadáson belül:

- a kötelező feladatok kiadásai: 75.449 ezer forint,

- az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 ezer forint,

- az állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 ezer forint.

Az önkormányzat 2021. évi kötelező, önként vállalt és állami feladatai kiadásainak teljesülését a rendelet-tervezet 4. melléklete tartalmazza.

A költségvetési bevételek és kiadások különbözete hiány, melynek összege 1.402 ezer forint.

Az Önkormányzat teljesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 1 fő volt.

A közfoglalkoztatottak teljesített éves átlagos statisztikai állományi létszáma 2 fő. A teljesített létszám 1 fővel kevesebb a tervezettnél, mert évközben minden közmunkás kilépett a programból.

Az Önkormányzatnak Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programja az „Ősjuhar-szabadidőpark és Tarna-patakparti tanösvény turisztikai fejlesztése” c. projekt, melyre a pénzt még 2017-ben megkaptuk, a kivitelezés 2019-ben befejeződött. A projekt költségeinek teljes pénzügyi rendezése az elmúlt évben megtörtént, ezt a rendelet-tervezet 9. melléklete mutatja be

Általános tartalék eredeti előirányzatként nem került tervezésre, évközben sem tudtunk tartalékot képezni.

Céltartalék eredeti előirányzatként szintén nem került tervezésre, év közben nem is képződött.

A maradványra vonatkozó adatokat a rendelet-tervezet 11. melléklete tartalmazza.

A rendeletben bemutatásra kerülnek

- a környezetvédelmi alap teljesített bevételei és kiadásai (8. melléklet), valamint

- az önkormányzat vagyonának kimutatása a mérlegben szereplő eszközökről és forrásokról (10. melléklet).

A rendelet-tervezet mellékletében tájékoztatásként bemutatásra kerül

- az önkormányzat költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban,

- a pénzeszközök változása,