Bükkszenterzsébet Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2023. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Hatályos: 2024. 05. 29

Bükkszenterzsébet Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.29.

a 2023. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Végső előterjesztői indokolás

A Képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által előkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a Képviselő-testület rendeletet alkot.

Bükkszenterzsébet Község Önkormányzata 2023. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, amely az alábbiak szerint kerül beterjesztésre.

1. Bevezető

Bükkszenterzsébet Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az 1/2023. (II.14.) számú rendeletével hagyta jóvá az Önkormányzat 2023. évi költségvetését. A költségvetés végrehajtásának időszakában egyszer módosította, illetve a zárszámadással egyidejűleg módosítja. A Képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

Bükkszenterzsébet Község Önkormányzata 2023. évi zárszámadását a Istenmezejei Közös Önkormányzati Hivatal készítette el és adta fel a KGR-K11 rendszerben.

A zárszámadási rendelet-tervezet adatai Bükkszenterzsébet Község Önkormányzata 2023. évi költségvetési beszámolóján alapulnak, amelyet a Istenmezejei Közös Önkormányzati Hivatal a Magyar Államkincstárnak elektronikus úton megküldött.

Istenmezejei Közös Önkormányzati Hivatal az Önkormányzat és az intézményei vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőségeket a beszámoló készítés során elvégezte, azokat felülvizsgálta.

A Képviselő-testület 1/2023. (II.14.) számú rendeletében 702 745 428 Ft-ban állapította meg a tárgyév gazdálkodásához szükséges keretösszeget, amellyel a kötelező, önként vállalt és az államigazgatási feladatok zavartalan ellátását kívánta biztosítani.

Bükkszenterzsébet Község Önkormányzata 2023. évben beruházásokra és felújításokra összességében 235 509 306 Ft-ot fordított.

1. Beruházások és felújítások

Bükkszenterzsébet Község Önkormányzata
2023. évi beruházási kiadások teljesítése beruházásonként
Adatok forintban

	A	B	C	D	E	F
1	S.	Beruházás megnevezése	2023. évi eredeti előirányzat	2023. évi módosított előirányzat	2023. évi teljesítés	Százalék
2		Könyvtári állomány gyarapítása	238 356	238 356	238 356	100%
3		TOP-1.4.1-19 Bölcsődei férőhelyek kialakítás	142 573 547	142 573 547	142 573 547	100%
4		TOP-1.4.1-19 Bölcsődei férőhelyek kialakításönerő	5 000 000	5 000 000	3 917 685	78%
5		Egyéb tárgyi eszköz beszerzés Önkormányzat		2 357 093	2 357 093	100%
6		Törzstőke		3 000 000	3 000 000	100%
7		Ford Transit átalakítása kerekesszékes szállításra		1 016 508	1 016 508	100%
		TOP Plusz Bölcsőde kieg támogatás		18 328 490	18 328 490	100%
		TOP Plusz Bölcsőde műszaki ellenőr		2 000 000	2 000 000	100%
		Parókia hősugárzó		20 290	20 290	100%
		Tárgyi eszköz beszerzés Óvoda		535 387	535 387	100%
		Tárgyi eszköz beszerzés Idősek Otthona		6 395 531	6 395 531	100%
8		BERUHÁZÁSI (FELHALMOZÁSI) KIADÁSOK ÖSSZESEN:	147 811 903	181 465 202	180 382 887	99%

Bükkszenterzsébet Község Önkormányzata
2023. évi felújítási kiadások teljesítése felújításonként
Adatok forintban

	A	B	C	D	E	F
1	S.	Felújítás megnevezése	2023. évi eredeti előirányzat	2023. évi módosított előirányzat	2023. évi teljesítés	Százalék
1		Malomudvar Inkubátorház kialakítása	97 668 813	97 668 813	46 738 239	48%
2		MFP program járdafelújítás.	8 388 180	8 388 180	8 388 180	100%
3		FELÚJÍTÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN:	106 056 993	106 056 993	55 126 419	52%

Bükkszenterzsébet Községi Önkormányzat és intézményeinek pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) a tárgyév első napján 297 603 069 Ft volt.

Bevételként 784 475 071 Ft került elszámolásra, majd az év folyamán 650 307 189 kifizetését követően (figyelembe véve az előző évi maradvány csökkentő hatását és a 36-os számlaosztály egyenlegét), a záró pénzkészlet 102 023 412 Ft volt.

1. Előirányzatok teljesítései költségvetési szervenként
1. számú táblázat - Bükkszenterzsébet Község Önkormányzata bevételi teljesítései

	A	B	C	D	E	F
1	Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat 1/2023. (II.14.)	Módosított előirányzat	Teljesítés	Százalék
2	B1	Működési célú támogatások ÁH-n belülről	270 001 704 Ft	342 461 217 Ft	342 461 217 Ft	100%
3	B2	Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről	0 Ft	55 349 044 Ft	55 349 044 Ft	100%
4	B3	Közhatalmi bevételek	17 350 000 Ft	29 897 812 Ft	29 897 812 Ft	100%
5	B4	Működési bevételek	4 884 000 Ft	16 297 041 Ft	16 297 041 Ft	100%
6	B5	Felhalmozási bevételek	12 000 000 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
7	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
8	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
9	B8	Finanszírozási bevételek	329 860 706 Ft	329 860 706 Ft	340 469 957 Ft	103%
10		Összesen	634 096 410 Ft	773 865 820 Ft	784 475 071 Ft	101%
2. számú táblázat - Bükkszenterzsébet Község Önkormányzata kiadási teljesítései

	A	B	C	D	E	F
1	Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat 1/2023. (II.14.)	Módosított előirányzat	Teljesítés	Százalék
2	K1	Személyi juttatások összesen	84 539 188 Ft	85 885 669 Ft	85 885 669 Ft	100%
3	K2	Járulékok összesen	8 181 388 Ft	7 407 618 Ft	7 407 618 Ft	100%
4	K3	Dologi kiadások összesen	97 286 492 Ft	151 203 266 Ft	123 069 679 Ft	81%
5	K4	Ellátási díjak összesen	13 000 000 Ft	13 000 000 Ft	12 523 640 Ft	96%
6	K5	Egyéb működési célú kiadások	24 187 571 Ft	53 583 154 Ft	10 644 019 Ft	20%
7		- ebből tartalék	17 756 221 Ft	41 270 873 Ft	0 Ft	0%
8		- ebből egyéb működési célú kiadás	6 431 350 Ft	12 312 281 Ft	10 644 019 Ft	86%
9	K6	Beruházások	147 811 903 Ft	174 534 284 Ft	173 455 309 Ft	99%
10	K7	Felújítások	106 056 993 Ft	106 056 993 Ft	55 126 419 Ft	52%
11	K8	Egyéb felhalmozási kiadások	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
12	K9	Finanszírozási kiadások	153 032 875 Ft	182 194 836 Ft	182 194 836 Ft	100%
13		- ebből intézményfinanszírozás	144 748 007 Ft	173 909 968 Ft	173 909 968 Ft	100%
14		- ebből egyéb finanszírozási kiadás	8 284 868 Ft	8 284 868 Ft	8 284 868 Ft	100%
15		Összesen	634 096 410 Ft	773 865 820 Ft	650 307 189 Ft	84%
3. számú táblázat – Bükkszenterzsébeti Százszorszép Óvoda bevételi teljesítései

	A	B	C	D	E	F
1	Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat 1/2023. (II.14.)	Módosított előirányzat	Teljesítés	Százalék
2	B1	Működési célú támogatások ÁH-n belülről	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
3	B2	Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
4	B3	Közhatalmi bevételek	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
5	B4	Működési bevételek	10 160 004 Ft	5 227 442 Ft	4 768 531 Ft	91%
6	B5	Felhalmozási bevételek	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
7	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
8	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
9	B8	Finanszírozási bevételek	47 629 481 Ft	55 896 286 Ft	55 896 286 Ft	100%
10		- ebből intézményfinanszírozás	46 642 659 Ft	54 909 464 Ft	54 909 464 Ft	100%
11		- ebből egyéb finanszírozási bevételek	986 822 Ft	986 822 Ft	986 822 Ft	100%
12		Összesen	57 789 485 Ft	61 123 728 Ft	60 664 817 Ft	99%
4. számú táblázat - Bükkszenterzsébeti Százszorszép Óvoda kiadási teljesítései

	A	B	C	D	E	F
1	Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat 1/2023. (II.14.)	Módosított előirányzat	Teljesítés	Százalék
2	K1	Személyi juttatások összesen	36 913 776 Ft	41 447 522 Ft	41 447 522 Ft	100%
3	K2	Járulékok összesen	4 853 309 Ft	5 507 206 Ft	5 507 206 Ft	100%
4	K3	Dologi kiadások összesen	16 022 400 Ft	13 633 613 Ft	12 708 255 Ft	93%
5	K4	Ellátási díjak összesen	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
6	K5	Egyéb működési célú kiadások	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
7	K6	Beruházások	0 Ft	535 387 Ft	535 387 Ft	100%
8	K7	Felújítások	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
9	K8	Egyéb felhalmozási kiadások	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
10	K9	Finanszírozási kiadások	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
11		Összesen	57 789 485 Ft	61 123 728 Ft	60 198 370 Ft	98%



7. számú táblázat - Bükkszenterzsébet Község Önkormányzata összesített bevételi teljesítései

	A	B	C	D	E	F
1	Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat 1/2023. (II.14.)	Módosított előirányzat	Teljesítés	Százalék
2	B1	Működési célú támogatások ÁH-n belülről	270 001 704 Ft	342 461 217 Ft	342 461 217 Ft	100%
3	B2	Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről	0 Ft	55 349 044 Ft	55 349 044 Ft	100%
4	B3	Közhatalmi bevételek	17 350 000 Ft	29 897 812 Ft	29 897 812 Ft	100%
5	B4	Működési bevételek	70 933 044 Ft	86 703 240 Ft	86 045 928 Ft	99%
6	B5	Felhalmozási bevételek	12 000 000 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
7	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
8	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
9	B8	Finanszírozási bevételek	332 460 680 Ft	332 460 680 Ft	343 069 931 Ft	103%
10		Összesen	702 745 428 Ft	846 871 993 Ft	856 823 932 Ft	101%


8. számú táblázat - Bükkszenterzsébet Község Önkormányzata összesített kiadási teljesítései

	A	B	C	D	E	F
1	Rovat	Megnevezés	Eredeti előirányzat 1/2023. (II.14.)	Módosított előirányzat	Teljesítés	Százalék
2	K1	Személyi juttatások összesen	208 974 280 Ft	235 481 637 Ft	235 481 637 Ft	100%
3	K2	Járulékok összesen	24 613 617 Ft	27 157 838 Ft	27 157 838 Ft	100%
4	K3	Dologi kiadások összesen	169 816 196 Ft	221 842 301 Ft	191 595 020 Ft	86%
5	K4	Ellátási díjak összesen	13 000 000 Ft	13 000 000 Ft	12 523 640 Ft	96%
6	K5	Egyéb működési célú kiadások	24 187 571 Ft	53 583 154 Ft	10 644 019 Ft	20%
7	K6	Beruházások	147 811 903 Ft	181 465 202 Ft	180 382 887 Ft	99%
8	K7	Felújítások	106 056 993 Ft	106 056 993 Ft	55 126 419 Ft	52%
9	K8	Egyéb felhalmozási kiadások	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0%
10	K9	Finanszírozási kiadások	8 284 868 Ft	8 284 868 Ft	8 284 868 Ft	100%
11		Összesen	702 745 428 Ft	846 871 993 Ft	721 196 328 Ft	85%

4. Vagyoni helyzet alakulása

1. számú táblázat - az önkormányzat és intézményei vagyonának összetétele és alakulása

S.	Megnevezés	2022. év	2023. év	Változás
1	I. Immateriális javak	4 921	0	-4 921 Ft
2	II. Tárgyi eszközök	676 641 937	833 657 950	+157 016 013 Ft
3	III. Befektetett pü.eszk.	28 500	3 028 500	+3 000 000 Ft
4	IV. Koncesszióba adott e.	146 897 318	140 571 442	-6 325 876 Ft
5	A. Befektetett eszközök	823 572 676	977 257 892	+153 685 216 Ft
6	B. Forgóeszközök	1 499 149	1 472 701	-26 448 Ft
7	C. Pénzeszközök	297 603 069	102 257 437	-195 345 632 Ft
8	D. Követelések	56 555 355	54 749 166	-1 806 189 Ft
9	E. Egyéb sajátos elsz.	62 177 734	116 911 259	+54 733 525 Ft
10	F. Aktív időbeli elhat.	0	92 304	+92 304 Ft
11	ESZKÖZÖK	1 241 407 983	1 252 740 759	+11 332 776 Ft
12	G. Saját tőke	723 539 130	671 277 569	-52 261 561 Ft
13	H. Kötelezettségek	17 851 843	18 751 726	+899 883 Ft
14	I. Egyéb elszámolások	0	0	+0 Ft
15	J. Passzív időbeli elhat.	500 017 010	562 711 464	+62 694 454 Ft
16	FORRÁSOK	1 241 407 983	1 252 740 759	+11 332 776 Ft