Ludas Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében biztosított felhatalmazás alapján az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének f) pontjában foglalt feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1.§ (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:

a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,

b) az önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetését,

c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szervek költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó) költségvetését.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti költségvetések összesítése.

2. Az önkormányzat összesített 2015. évi költségvetése

2.§ (1) A képviselő-testület Ludas Községi Önkormányzat (a továbbiakban: az önkormányzat) önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2015. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 133 995 ezer forintban állapítja meg.

3.§ (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:              37 511 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:         0 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                 56 740 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                   9 744 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                              30 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                           0 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                     0 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                     133 995 ezer forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei: 133 995 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport 103 995 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 30 ezer forint.

(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.

(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 2. melléklet tartalmazza.

4.§ (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a) K1. Személyi juttatások:                                                                    28 569 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 7 320   ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                         27 839 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                     2 327 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                  7577 ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                               33657 ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                 0 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                             4577 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                       133995 ezer forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai: 133995 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 100 338 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 33 657 ezer forint.

5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:

a) beruházási kiadások beruházásonként:

aa) KEOP napenergia beruházás 21 000 ezer forint,

ab) MVH Falubusz beruházás 12 657 ezer forint.

b) felújítási kiadások felújításonként:

ba) 0 felújítás 0 ezer forint,

6.§ A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások 2 327 ezer forint.

7.§ (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 3 000 ezer forint, melyből:

a) az általános tartalék 3 000 ezer forint,

b) a céltartalék 0 ezer forint.

(2) Az (1) bekezdés b) pontja szerinti céltartalék tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 3. számú melléklet tartalmazza.

8.§ Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. számú melléklet tartalmazza.

9.§ (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2015. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 10 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 10 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti -  létszám-előirányzata 6 fő.

10.§ (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés a) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési  bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg)  3 657 ezer forint többlet,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 3 657 ezer forint hiány.

5. Ludas Község Óvodájának költségvetése

16. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Ludasi Csicsergők Óvoda (a továbbiakban: az óvoda) költségvetési szerv 2015. évi költségvetési főösszegét 27 527 ezer forintban állapítja meg.

(2) Az óvoda költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege: 27 527  ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege: 27 527  ezer forint

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete - 0 ezer forint hiány.

17. § (1) Az óvoda 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:              22 168 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:         0 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                 0 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                   5 359 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                              0 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                           0 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                     0 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                     27 527 ezer forint.

(2) Az óvoda költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei: 27 527 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 ezer forint.

(3) Az óvoda költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 27 527 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 0 ezer forint.

18. § (1) Az óvoda 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                    15 727 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:  3 981 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                         7 819 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                     0 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                  0 ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                               0 ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                 0 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                             0 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                       27 527 ezer forint.

(2) Az óvoda költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai: 27 527 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 ezer forint.

(3) Az óvoda költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 27 527 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 0 ezer forint.

19.§ (1) A képviselő-testület az óvoda - közfoglalkoztatottak nélküli - 2015. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 6 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám:  6 fő.

(2) Az óvoda költségvetési szervnél közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 0 fő.

20.§ (1) Az óvoda költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 16. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési  bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg)  0 ezer forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 0 ezer forint /hiány.

5. Az önkormányzat saját költségvetése

21.§ A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2015. évi költségvetési főösszegét 106 468 ezer forintban állapítja meg.

22. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:              15 343 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:         0 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                 56 740 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                   4 385 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                              30 000 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                           0 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                     0 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                     106 468 ezer forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei: 106 468 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 76 468 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 30 000 ezer forint.

23. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                    12 842 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:  3 339 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                         20 020 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                     2 327 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                  7 577 ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                               33 657 ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                 0 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                             4 577 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                       106 468 ezer forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai: 106 468 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 68 234 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 38 234 ezer forint.

24.§ (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –létszám-előirányzatát 2015. évre az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 4 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 4 fő.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 6 fő.

6. Adósságot keletkeztető ügyletek

25.§ (1) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst. tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé:

a) energetikai fejlesztések fejlesztési cél

(2) A (1) bekezdésben meghatározott fejlesztési célok miatt az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összege: 38 234 ezer forint.

26.§ Az önkormányzatnak a Gst. tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 4. melléklet tartalmazza.

7. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

27.§ A polgármester legfeljebb a felhasználással érintett előirányzat eredeti mértékével megegyező összegig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

28.§ (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításával, a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítással, a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület magának tartja fenn.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv az e rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

(3) A (2) bekezdésben foglalt jogkört az önkormányzat saját költségvetése tekintetében a polgármester gyakorolja.

(4) Mindennemű megtakarítás és a maradvány felhasználásáról kizárólag a képviselő-testület dönthet.

(5) Hitel felvételére csak a képviselő-testület jogosult minősített többségű szavazással.

29.§ A tartalékok felhasználásáról a képviselő-testület dönt azzal az engedménnyel, hogy az általános tartalékból a község javára fordítandó, szabad felhasználási jog illeti meg:

a) a polgármestert önállóan 800 ezer forint összeghatárig, valamint

b) a szociális és pénzügyi bizottságot együttesen 200 ezer forint összeghatárig. 

30.§ (1) A képviselő-testület negyedévenként vagy szükség esetén módosíthatja költségvetési rendeletét.

2) Képviselő-testület a működőképesség veszélyeztetése nélkül az önkormányzati költségvetés kiadási előirányzatait csökkentheti, zárolhatja. A zárolás feloldásáról, csökkentéséről vagy a zárolt összeg átcsoportosítással történő felhasználásáról legkésőbb a költségvetési év zárását megelőző hónapban dönt.

(3) A költségvetésben nem tervezett, de az önkormányzat érdekeit valószínűsíthetően szolgáló esetekben a polgármester kötelezettségvállalási jogát 250 ezer forint összeghatárig önállóan, 750 ezer forint összeghatárig a Pénzügyi Bizottság elnökének egyetértésével gyakorolhatja. A Pénzügyi Bizottság elnökének akadályoztatása esetén az alpolgármestert, mindkettejük akadályoztatása esetén az elérhető képviselőt illeti az egyetértési jog. 

31.§ (1) A képviselő-testület 2015. évre a köztisztviselők cafetéria juttatás kerete a munkáltatót terhelő közterhekkel együtt köztisztviselőnként kétszázezer forintban határozza meg.

(2) A köztisztviselők szociális, jóléti, kulturális és egészségügyi juttatásai, valamint szociális és kegyeleti támogatása  2015 évi kereteit az 5. melléklet tartalmazza.

32.§ Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 6. számú melléklet tartalmazza.

8. Záró rendelkezések

33.§ E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

Ludas, 2015. február 11.

Vargáné Csengeri Mónika                                                                            dr. Molnár Péter

         polgármester                                                                                                jegyző