A Komárom-Esztergom Megyei Közgyűlés a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § - nak felhatalmazása alapján a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat (a továbbiakban: Megyei Önkormányzat) 2013. évi költségvetését a következők szerint állapítja meg:

A rendelet hatálya

1. §

(1) A rendelet hatálya kiterjed a Komárom - Esztergom megyei Önkormányzat Közgyűlésére, annak bizottságaira, a Közgyűlés elnökére, alelnökére (a továbbiakban: Közgyűlés), és a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzati Hivatalra (a továbbiakban: Hivatal).

(2) A költségvetési rendeletben kerülnek meghatározásra az aktuális vagyongazdálkodási irányelvek.

A KÖLTSÉGVETÉS SZERKEZETI RENDJE

2. §

(1) A Megyei Önkormányzat költségvetésének két alrendszere a Közgyűlés és a Hivatal. A Közgyűlés, mint alrendszer költségvetése a Hivatal költségvetésétől elkülönül, ahhoz fenntartói önkormányzati támogatásokkal kapcsolódik.

(2) A Megyei Önkormányzat költségvetése – összesítve és elkülönítve tartalmazza a Közgyűlés és a Hivatal költségvetési bevételeit és kiadásait.

(3) A költségvetési előirányzatok címekre, bevételekre, kiadásokra, a bevételek és kiadások a címenként meghatározott működési és felhalmozási előirányzat-csoportokra, az előirányzat-csoportok kiemelt előirányzatokra tagozódnak.

(4) A Közgyűlés és a Hivatal alkot egy-egy költségvetési címet.

(5) Kiemelt bevételi előirányzat

- a működési és a felhalmozási célú központi költségvetési támogatás,

- a működési és a felhalmozási célú fenntartói önkormányzati támogatás,

- a működési bevétel (szolgáltatási tevékenység árbevétele, bérleti díj bevétel, ÁFA bevétel),

- a felhalmozási bevétel (tárgyi eszköz értékesítése)

- a államháztartáson kívülről származó működési és a felhalmozási célú átvett pénzeszköz,

- az előző évi pénzmaradvány.

(6) Kiemelt kiadási előirányzat:

a./ működési:

- a személyi juttatások,

- a személyi juttatások közterhei,

- a dologi kiadások,

- egyéb működési célú kiadások.

b./ felhalmozási:

- a beruházások,

- a felújítások,

- az egyéb felhalmozási kiadások.

(7) A költségvetési bevételeket és kiadásokat pénzforgalmi szemléletben kell elszámolni.

(8) A költségvetési rendeletben meghatározott kiemelt bevételi és kiadási előirányzatok módosításáról, a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításról a közgyűlés dönthet.

A MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖLTSÉGVETÉSE

3. §

(1)**** A Megyei Önkormányzat költségvetésének

Bevételi főösszege:                                        410.239 E forint

működési bevétel:                                             340.747 E forint

felhalmozási bevétel   :                                       69.492 E forint

Kiadási főösszege:                                         410.239 E forint

működési kiadás:                                              340.747 E forint

felhalmozási kiadás:                                           69.492 E forint

A bevételi és a kiadási főösszegek egyenlege:      0 E forint

(2) A tárgyévi működési és felhalmozási célú kiadásokat és bevételeket tartalmazó összesített mérleget a jelen rendelet 1. sz. melléklet tartalmazza.

(3) A Megyei Önkormányzat költségvetésének végrehajtásával kapcsolatos pénzügyi-gazdasági feladatokat a Hivatal látja el.

A KÖZGYŰLÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI

4. §

(1)**** A Közgyűlés 2013. évi tervezett

Bevételeinek összege                                       409.097 E forint

Működési:                                                            339.605 E forint 

- állami támogatás:                                              245.036 E forint

- működési célú támogatás értékű bevétel            31.156 E forint

- tervezett működési pénzmaradvány:                   59.939 E forint

- egyéb működési bevétel:                                       3.474 E forint

Felhalmozási:                                                         69.492 E forint 

- állami támogatás:                                                          0 E forint

- tervezett felhalmozási pénzmaradvány:               49.116 E forint

- egyéb felhalmozási bevétel:                                 20.376 E forint

Kiadásainak összege:                                        409.097 E forint

Működési:                                                             339.605 E forint 

- a Hivatal működési támogatása:                        131.800 E forint

- egyéb működési kiadások:                                 207.805 E forint

Felhalmozási:                                                          69.492 E forint

- a Hivatal felhalmozási támogatása:                        4.245 E forint

- egyéb felhalmozási kiadások:                               65.247 E forint

(2) A Közgyűlés tervezett bevételei és kiadásai tartalmazzák a Közgyűlés és bizottságai, valamint tisztségviselői működéséhez, feladatellátásához közvetlenül kapcsolódó működési és felhalmozási bevételeket, valamint a működési és felhalmozási kiadásokat.

(3) A Közgyűlés kiemelt előirányzatnak minősülő működési és felhalmozási célú bevételeit és kiadásait a 2-3. sz. mellékletek tartalmazzák.

(4) A kiemelt kiadási előirányzatok további részletezéseit, a részelőirányzatokat a Közgyűlés elemi költségvetése tartalmazza. A kiemelt előirányzaton belüli részelőirányzatok átcsoportosításáról a közgyűlés elnöke dönthet.

5. §

A Közgyűlés kiadási előirányzatainak terhére, a Megyei Önkormányzat nevében kötelezettségvállalásra a közgyűlés elnöke jogosult.

6. §

(1)****A nem tervezett kiadások finanszírozására, valamint az elmaradó bevételek pótlására felhasználható általános tartalék összege: 50.759 E forint.

(2) A költségvetésben nevesített kiadási előirányzattal nem, vagy csak részben rendelkező célok teljesítését, feladatok végrehajtását elsősorban a felhasználási célhoz és feladattípushoz rendelt működési és felhalmozási céltartalék felhasználásával kell finanszírozni.

(3) A céltartalékba helyezett kiadási előirányzatok összege 7.500 E forint

- működési céltartalék:                                                                  0 E forint

- felhalmozási céltartalék:                                                      7.500 E forint

A Hivatal bevételei és kiadásai

7. §

(1)**** A Hivatal 2013. évi tervezett

Bevételeinek összege:                                          137.187 E forint

Működési:                                                                132.942 E forint

- önkormányzati működési támogatás:                    131.800 E forint

- tervezett működési pénzmaradvány:                                0 E forint

- egyéb működési bevétel:                                           1.142 E forint

Felhalmozási:                                                               4.245 E forint

- önkormányzati felhalmozási támogatás:                    4.245 E forint

- tervezett felhalmozási pénzmaradvány:                            0 E forint

- egyéb felhalmozási bevétel:                                              0 E forint

Kiadásainak összege:                                              137.187 E forint

Működési:                                                                 132.942 E forint

személyi:                                                                     90.478 E forint

személyi juttatások közterhei:                                     22.345 E forint

dologi:                                                                          20.119 E forint

Felhalmozási:                                                                 4.245 E forint

(2) A Hivatal tervezett bevételei és kiadásai a Közgyűlés, mint fenntartó által biztosított önkormányzati működési és felhalmozási támogatásokat, az egyéb bevételeket, valamint a Hivatal működéséhez, és a Hivatalhoz rendelt feladatok végrehajtásához közvetlenül kapcsolódó működési és felhalmozási célú kiemelt kiadási előirányzatokat tartalmazzák.

(3) A kiemelt kiadási előirányzatok további részletezéseit, a részelőirányzatokat a Hivatal elemi költségvetése tartalmazza. A kiemelt előirányzaton belüli részelőirányzatok átcsoportosításáról a főjegyző, mint a Hivatal vezetője dönthet.

(4) A Hivatal, mint önállóan működő és gazdálkodó, teljes jogkörű költségvetési szerv kiemelt előirányzatnak minősülő működési és felhalmozási célú bevételeit és kiadásait a 4-5. sz. mellékletek tartalmazzák.

(5) A Hivatal kiadási előirányzatainak terhére kötelezettségvállalásra a megyei főjegyző,mint a Hivatal vezetője, vagy az általa felhatalmazott hivatali dolgozó jogosult.

(6) Az osztályvezetői illetménypótlék mértéke 2013. évben: 10%

(7)* Az illetménykiegészítés mértéke:

•felsőfokú végzettségű köztisztviselőnek: az alapilletmény 40 %-a

•középfokú végzettségű köztisztviselőnek: az alapilletmény 20 %-a”

(8) Az osztályvezető helyettes, és az osztályvezető helyettesítésével kapcsolt munkakörben megbízott hivatali referens illetménye: legfeljebb a vezető pótlék nélküli osztályvezetői alapilletmény, valamint az egyéb jogcímeken járó pótlékok, illetménykiegészítések.

HIVATALI LÉTSZÁMKERET

8. §

(1) A Hivatal munkavállalói létszámkeretét a 6. sz. melléklet tartalmazza. Alapfeladat ellátására megbízási jogviszony létesítése nem ütközhet a munkajogi és ágazati jogszabályok rendelkezéseivel, és a színlelt szerződés kötésének tilalmába. (2) A Hivatal vezetője a köztisztviselő tartós távolléte esetén a távollévő munkaköri feladatainak folyamatos és szakszerű ellátása érdekében a munkaköri feladatok ideiglenes szétosztására, a belső helyettesítés megszervezésére, indokolt esetben külső helyettesítő bevonására köteles és jogosult.

(3) A Közgyűlés és a Hivatal nem alapfeladatai körébe tartozó, funkcionális feladatai költségcsökkentő, illetve hatékonyabb ellátása érdekében megbízási, vállalkozási, illetve szolgáltatási szerződés köthető. A kiszervezett feladatokat ellátók nem tartoznak az engedélyezett létszámkeretekbe, és a megrendelőt terhelő vállalkozói - szolgáltatói díjakat a dologi költségek között kell elszámolni.

A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁS EGYES SZABÁLYAI

9. §

(1) A Közgyűlés, a Közgyűlés elnöke, és a Hivatal vezetője adósságot keletkeztető ügyletre irányuló kötelezettséget és kezességet nem vállalhat.

(2) Az éves szinten nettó összegben egybeszámított behajthatatlan követelés elengedését - 1.000 E Ft – ot meghaladó követelés esetén a Közgyűlés, - 1.000 E Ft – ot meg nem haladó követelés esetén a Közgyűlés elnöke, - 100 E Ft alatti hivatali követelés esetén a Hivatal vezetője engedélyezheti.

(3) A követelések behajthatatlanságát az elengedés kezdeményezőjének bizonyítania kell.

4) Behajthatatlan követelés az a követelés, - amelyre az adós ellen vezetett végrehajtás során nincs fedezet, vagy amennyiben a talált fedezet a követelést csak részben fedezi, a nem fedezett rész tekintetében, - amelyre a felszámolás, az adósságrendezési eljárás befejezésekor a vagyonfelosztási javaslat szerinti értékben átvett eszköz nem nyújt fedezetet, - a költségvetési törvényben meghatározott kis összegű követelések tekintetében, amelyet eredményesen nem lehet érvényesíteni, amelynél a fizetési meghagyásos eljárással, vagy a végrehajtással kapcsolatos költségek nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével (a fizetési meghagyásos eljárás, a végrehajtás veszteséget eredményez, vagy növeli a veszteséget), illetve amelynél az adós nem lelhető fel, mert a megadott címen nem található és a felkutatása igazoltan nem járt eredménnyel, - amelyet bíróság előtt érvényesíteni nem lehet, - amely a hatályos jogszabályok alapján elévült.

(5) Az önkéntes teljesítésre történő felhíváson kívül az éves szinten egybeszámított 100 E Ft értékhatárt el nem érő kis összegű követelést behajtásra előírni nem kötelező.

(6) A megyei önkormányzat javára szóló vagyonjuttatás elfogadásáról

- a közgyűlés dönt, ha a vagyontárgy bruttó forgalmi értéke eléri az 1.000 E Ft-ot,

- az elnök dönt, ha a vagyontárgy bruttó forgalmi értéke nem éri el az 1.000 E Ft-ot.

10. § (1) A nem kötelező többletfeladatok 2013. évi vállalásának közgyűlési engedélyezésére csak kivételesen, a prognosztizált működési kiadások ismerete, és a szükséges finanszírozási fedezet rendelkezésre állása esetén kerülhet sor. (2) A Közgyűlés a finanszírozási források gyarapítása céljából elrendeli a költségvetési bevételek pályázati úton történő növelését.

(3) A köztisztviselői jogviszony keretében foglalkoztatottak illetményalapja: 38.650 Ft

(4) Az alanyi jogon járó béren felüli juttatás (cafetéria) bruttó összege 200 E forint/ fő

SZÁMLAVEZETÉS

11. §

Az Önkormányzat és a Hivatal kizárólagos számlavezetője a Magyar Államkincstár KEM-i Igazgatósága.

A Közgyűlés elnökének jogosítványai

12. §

(1) A Közgyűlés elnöke felhatalmazást kap: - pótlólagos működési vagy fejlesztési források elérését célzó pályázatok benyújtásának elrendelésére, - a kiemelt kiadási előirányzatok keretein belül a közgyűlési elemi költségvetés részelőirányzatainak felhasználására, és átcsoportosítására, - két ülés között az általános és céltartalékba helyezett kiadási előirányzatok felhasználására, utólagos beszámolási kötelezettséggel.

(2) A költségvetési bevételi előirányzatok időarányos nem teljesülése, vagy a teljesülés végleges meghiúsulása esetén a Közgyűlés elnöke jogosult a hatáskörébe nem tartozó hivatali kiadási előirányzat(ok) felhasználásának ideiglenes, legfeljebb 3 hónapos felfüggesztésére. A felfüggesztett előirányzatok zárolásáról, törléséről vagy csökkentéséről a Közgyűlés elnökének előterjesztése alapján a Közgyűlés a költségvetési rendelet módosításával dönt.

(3) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a Közgyűlés elnöke az Önkormányzat és a Hivatal költségvetési előirányzatai körében átmeneti – az államháztartásról szóló törvény, és a jelen rendelet szabályaitól eltérő - intézkedéseket hozhat,amelyekről a Közgyűlés legközelebbi ülésén be kell számolnia. Ezen jogkörében eljárva a Közgyűlés elnöke a kiemelt előirányzatok között is átcsoportosítást hajthat végre, kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

A HIVATAL VEZETŐJÉNEK JOGOSÍTVÁNYAI

13. §

A Hivatal vezetője felhatalmazást kap: - a Hivatal bevételeit növelő, önerőt nem igénylő pótlólagos működési és fejlesztési források elérését célzó pályázatok benyújtására, - a kiemelt kiadási előirányzatok keretein belül a hivatali elemi költségvetés részelőirányzatainak felhasználására, és átcsoportosítására, - indokolt esetben - elnöki egyetértéssel - közfoglalkoztatottak foglalkoztatására, - az Önkormányzat (Hivatal) nevére kiállított, de a Hivatal (Közgyűlés) költségvetését is érintő számla esetén a számlán szereplő részösszegek „Hivatali kiadás” és „Közgyűlési kiadás” szerinti csoportosítására, amennyiben a számla tartalmazza a csoportosításhoz szükséges adatokat.

TÁMOGATÁSOK

14. §**

(1) Az államháztartáson kívülre történő forrásátadásról a költségvetési előirányzat rendelkezésre állása esetén a.1 millió forintig a megyei közgyűlés elnöke, b.1 millió forint felett – a közgyűlés elnökének előterjesztése alapján - a Közgyűlés dönt. (2) Az államháztartáson kívüli forrás átvételéről, amennyiben annak célja nem jelent az önkormányzat számára többlet pénzügyi kötelezettségvállalást a megyei közgyűlés elnöke, amennyiben az önkormányzat számára többlet pénzügyi kötelezettségvállalást jelent a Közgyűlés dönt. (3) A megyei önkormányzat költségvetéséből támogatott szervezetek, illetve személyek számára számadási kötelezettséget kell előírni a részükre juttatott támogatás rendeltetésszerű felhasználásáról. A számadási kötelezettség nem teljesítése esetén a további támogatás folyósítását fel kell függeszteni, és intézkedni kell a folyósított támogatási összeg behajtásáról. A közgyűlés Pénzügyi Bizottsága jogosult, a Hivatal függetlenített belső ellenőre köteles ellenőrizni a támogatások felhasználását és a számadási kötelezettségek teljesítését. (4) A támogatási szerződéseket a megyei önkormányzat hivatalos honlapján közzé kell tenni.

ÁTMENETI GAZDÁLKODÁS

15. §

Közgyűlés a 2014. évi költségvetési rendelet megalkotásáig felhatalmazza a közgyűlés elnökét, hogy a Közgyűlés és a Hivatal folyamatos és szakszerű működése érdekében a 2014. évi költségvetés terhére a 2013. évi költségvetési rendeletben eredetileg meghatározott - önkormányzati kiadási előirányzatok egyhavi átlagának megfelelő összeget felhasználjon, és - a hivatali költségvetésben eredetileg meghatározott fenntartói (önkormányzati) támogatási előirányzat egyhavi átlagának megfelelő előleg felhasználását engedélyezze a Hivatal vezetője részére.

TÁRGYÉVI VAGYONGAZDÁLKODÁSI IRÁNYELVEK

16. §

(1) A legfőbb vagyongazdálkodási cél a meglévő vagyon takarékos üzemeltetése, a meglévő vagyon értékének, állagának megőrzése.

(2) A megyei önkormányzat tulajdonában lévő ingó és ingatlan vagyontárgyak, vagyoni értékű jogok vagyonkezelője a Hivatal. A megyei önkormányzat hatályos vagyonrendeletében meghatározott vagyonkezelői jogok és kötelezettségek – jogszabályban, vagy a vagyonrendeletben meghatározott esetek kivételével - a Hivatal vezetőjét illetik meg. A Hivatal által kezelt vagyontárgyak hasznosításából, értékesítéséből származó bevételeket a megyei önkormányzat bevételei között kell elszámolni.

(3) Az elhasználódott tárgyi eszközök pótlásának, és az új igényként felmerülő tárgyi eszközök beszerzésének elsődleges költségvetési forrása a Közgyűlés kiadásai között megtervezett eszközpótlási céltartalék.

(4) Az eszközpótlási céltartalékba előirányzatként az előző évi eszközpótlási céltartalék pénzmaradványának, a tárgyévi eszköz értékesítésből származó bevételeknek, és az eszközök tárgyévi amortizációjának megfelelő összeget kell megtervezni. 2013. évben az eszközpótlási céltartalék összege maximum 3 millió forint lehet.

(5) A bevételek növelése érdekében törekedni kell az átmenetileg szabad kapacitások visszterhes hasznosítására.

(6) A vagyongazdálkodási eljárásokban a megyei önkormányzat vagyongazdálkodási rendeletének szabályait kell alkalmazni.

EGYÉB RENDELKEZÉSEK

17. §

(1) Beszerzések esetén a tárgyévi központi költségvetési törvényben meghatározott értékhatárokat kell alkalmazni. A Közgyűlés elnöke elrendelheti a törvényi értékhatárokat el nem érő becsült beszerzési érték esetén is a közbeszerzési törvény szerinti eljárás lefolytatását.

(2) Céljuttatás célfeladat kitűzése, és annak teljesítése esetén fizethető, amennyiben a céljuttatás pénzügyi fedezete a hivatali személyi kiadások terhére biztosítható.

(3) A 17/2006. (X. 26.) számú megyei önkormányzati rendelet 1 §-a a következő (5) bekezdéssel egészül ki:

„(5) *A megyei önkormányzat ingyenes parkolási lehetőséget biztosít a megyei közgyűlés tagjának és a megyei közgyűlés bizottsága nem közgyűlési tag tagjának a közgyűlési és a bizottsági ülések időtartamára.”

(4) A jelen rendelet mellékletei:

1. sz. melléklet: a Megyei Önkormányzat összevont mérlege

2. sz. melléklet: a Közgyűlés működési és felhalmozási bevételei

3. sz. melléklet: a Közgyűlés működési és felhalmozási kiadásai

4. sz. melléklet: a Hivatal működési és felhalmozási bevételei

5. sz. melléklet: a Hivatal működési és felhalmozási kiadásai

6. sz. melléklet: a Hivatal létszámkerete**

7. sz. melléklet: a Megyei Önkormányzat 2013-15. évekre prognosztizált költségvetési bevételei és kiadásai***

8. sz. melléklet: a Megyei Önkormányzat közvetett támogatásainak jegyzéke

9. sz. likviditási terv

ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK

18.§

1) E rendelet 2013. március 1-én lép hatályba, de rendelkezéseit – a (2) bekezdés kivételével 2013. január 1-jétől kell alkalmazni.

(2) E rendelet 4. §-nak (5) bekezdését, és 17.§ - nak (3) bekezdését 2013. március 1- től kell alkalmazni.

Tatabánya, 2013. február 28.

* A 6/2013. (VI.28.) ÖR szerint

** A 7/2013. (IX. 26.) ÖR szerint

*** A 8/2013. (XI. 28.) ÖR szerint

**** Az 1/2014.(III.7.) ÖR szerint

Hatályba léptető rendelkezés

a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2013. évi költségvetéséről szóló

2/2013. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról szóló 6/2013. (VI. 28.) önkormányzati rendelethez

E rendelet 2013. június 29-én lép hatályba.

Hatályba léptető rendelkezés

Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2013. évi költségvetéséről szóló

2/2013. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról szóló 7/2013. (IX. 26) önkormányzati rendelethez

3.§

Ez a rendelet 2013. október 1-jén lép hatályba, és 2013. október 2-án hatályát veszti.

Hatályba léptető rendelkezés

a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2013. évi költségvetéséről szóló

2/2013. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról szóló 8/2013. (XI. 28.) önkormányzati rendelethez

5.§

Ez a rendelet 2013. november 29-én lép hatályba.

Hatályba léptető rendelkezés

a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2013. évi költségvetéséről szóló

2/2013.(II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról szóló 1/2014.(III.7.) önkormányzati rendelethez

E rendelet 2014. március 08-án lép hatályba.