1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed a Komárom - Esztergom Vármegye Önkormányzatára (továbbiakban: vármegyei önkormányzat), és a Komárom-Esztergom Vármegyei Önkormányzati Hivatalra (továbbiakban: Hivatal).

(2) A jelen költségvetési rendeletben kerülnek meghatározásra az aktuális vagyongazdálkodási irányelvek.

2. § (1) Állami feladatok: a vármegyei önkormányzat nem lát el állami feladatokat.

(2) Államigazgatási feladatok: a vármegyei önkormányzat nem lát el államigazgatási feladatokat.

(3) Önként vállalt feladatok: a vármegyei önkormányzat nemzetközi kapcsolatai, a vármegyei értéktárral kapcsolatos feladatai, és az egyéb funkcionális feladatai – közvetlenül, vagy közvetve – a kötelező feladatai végrehajtását szolgálják.

3. §¹ (1) Bevételi főösszeg: 610.761.601 forint

(2) Kiadási főösszeg: 610.761.601 forint

(3) A bevételi és a kiadási főösszegek egyenlege: 0 forint

(4) A Közgyűlés 2024. évi tervezett bevételeinek összege 599.215.998 forint

(5) A Közgyűlés 2024. évi tervezett kiadásainak összege: 599.215.998 forint

4. § Az önkormányzati feladatok ellátásának finanszírozására tervezett bevételi és kiadási előirányzat csoportokat és kiemelt előirányzatokat a 2. melléklet tartalmazza.

5. § (1) A nem tervezett kiadások finanszírozására, valamint az elmaradó bevételek pótlására felhasználható Általános Tartalék összege: 5.399.492 forint.

(2) A nevesített előirányzatokkal még nem rendelkező működési és felhalmozási célok finanszírozására felhasználható céltartalékok összege összesen: 33.163.062 forint, mely az alábbi: Településfejlesztési Alap tartalék 33.163.062 forint.

6. § (1) A hivatali feladatok ellátásának finanszírozására tervezett bevételi és kiadási előirányzat csoportokat és kiemelt előirányzatokat a 3. melléklet tartalmazza.

(2) A Hivatal kiadási előirányzatainak terhére kötelezettségvállalásra a vármegyei jegyző, mint a Hivatal vezetője, vagy az általa felhatalmazott hivatali dolgozó jogosult.

(3) Az osztályvezetői illetménypótlék mértéke 2024. évben: 10%. A főosztályvezetői illetménypótlék mértéke 2024. évben: 15 %

(4) Az illetménykiegészítés mértéke:

(5) A szociális, jóléti, kulturális, egészségügyi juttatások; a szociális és kegyeleti támogatások fedezetét a Hivatal biztosítja. A jogosultság feltételeinek, mértékének részletszabályait a Közszolgálati Szabályzat határozza meg.

(6) Bankszámla hozzájárulás fizetése esetén a fedezetet a Hivatal mindenkori költségvetése biztosítja. A hozzájárulás mértékét, kifizetésének módját a Közszolgálati Szabályzat tartalmazza.

7. § (1) A Hivatal engedélyezett létszámkeretét a 3. melléklet tartalmazza.

(2) A Hivatal vezetője a köztisztviselő tartós távolléte esetén a távollévő munkaköri feladatainak folyamatos és szakszerű ellátása érdekében a munkaköri feladatok ideiglenes szétosztására, a belső helyettesítés megszervezésére, indokolt esetben külső helyettesítő bevonására köteles és jogosult.

(3) A Közgyűlés és a Hivatal nem alapfeladatai körébe tartozó, funkcionális feladatai költségcsökkentő, illetve hatékonyabb ellátása érdekében megbízási, vállalkozási, illetve szolgáltatási szerződés köthető. A kiszervezett feladatokat ellátók nem tartoznak az engedélyezett létszámkeretekbe, és a megrendelőt terhelő vállalkozói - szolgáltatói díjakat a dologi költségek között kell elszámolni.

8. § (1) A Közgyűlés, a Közgyűlés elnöke és a Hivatal vezetője adósságot keletkeztető ügyletre irányuló kötelezettség és kezesség vállalását nem tervezi.

(2) Az éves szinten nettó összegben egybeszámított behajthatatlan követelés elengedését

(3) A követelések behajthatatlanságát az elengedés kezdeményezőjének bizonyítania kell.

(4) Behajthatatlan követelés az a követelés,

(5) Az önkéntes teljesítésre történő felhíváson kívül az éves szinten egybeszámított 100.000 Ft értékhatárt el nem érő kis összegű követelést behajtásra előírni nem kötelező.

(6) A vármegyei önkormányzat javára szóló vagyonjuttatás elfogadásáról

9. § (1) A nem kötelező többletfeladatok 2024. évi vállalásának közgyűlési engedélyezésére csak kivételesen, a prognosztizált működési kiadások ismerete, és a szükséges finanszírozási fedezet rendelkezésre állása esetén kerülhet sor.

(2) A Közgyűlés a finanszírozási források gyarapítása céljából elrendeli a költségvetési bevételek pályázati úton történő növelését.

(3) A béren kívüli juttatás (cafetéria) mértéke Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényben meghatározott maximum összegben kerül meghatározásra.

10. § Az Önkormányzat és a Hivatal kizárólagos számlavezetője a Magyar Államkincstár Komárom-Esztergom Vármegyei Igazgatósága.

11. § A Közgyűlés elnöke felhatalmazást kap:

12. § A Hivatal vezetője felhatalmazást kap:

13. § (1) Az államháztartáson kívülre történő forrásátadásról a költségvetési előirányzat rendelkezésre állása esetén

(2) Az államháztartáson kívüli forrás átvételéről, amennyiben annak célja nem jelent az önkormányzat számára többlet pénzügyi kötelezettségvállalást a közgyűlés elnöke, amennyiben az önkormányzat számára többlet pénzügyi kötelezettségvállalást jelent a Közgyűlés dönt.

(3) A vármegyei önkormányzat költségvetéséből támogatott szervezetek, illetve személyek számára számadási kötelezettséget kell előírni a részükre juttatott támogatás rendeltetésszerű felhasználásáról. A számadási kötelezettség nem teljesítése esetén a további támogatás folyósítását fel kell függeszteni, és intézkedni kell a folyósított támogatási összeg behajtásáról. A Hivatal függetlenített belső ellenőre a belső ellenőrzési tervnek megfelelően köteles ellenőrizni a támogatások felhasználását és a számadási kötelezettségek teljesítését.

14. § (1) A legfőbb vagyongazdálkodási cél a meglévő vagyon takarékos üzemeltetése, a meglévő vagyon értékének, állagának megőrzése, a vagyon szükség szerinti növelése.

(2) A vármegyei önkormányzat tulajdonában lévő ingó és ingatlan vagyontárgyak, vagyoni értékű jogok kezelője a Hivatal. A vármegyei önkormányzat hatályos vagyonrendeletében meghatározott vagyon kezelésének joga és kötelezettsége – jogszabályban, vagy a vagyonrendeletben meghatározott esetek kivételével - a Hivatal vezetőjét illetik meg. A Hivatal által kezelt vagyontárgyak hasznosításából, értékesítéséből származó bevételeket a vármegyei önkormányzat bevételei között kell elszámolni.

(3) Az elhasználódott tárgyi eszközök pótlásának, és az új igényként felmerülő tárgyi eszközök beszerzésének egyik költségvetési forrása a vármegyei önkormányzat költségvetésében megtervezett Eszközbeszerzési Céltartalék.

(4) Az Eszközbeszerzési Céltartalék, mint kiadási előirányzat forrásai lehetnek:

(5) A bevételek növelése érdekében törekedni kell az átmenetileg szabad kapacitások visszterhes hasznosítására.

(6) A vagyongazdálkodási eljárásokban a vármegyei önkormányzat vagyongazdálkodási rendeletének szabályait kell alkalmazni.

15. § (1) Közbeszerzések esetén a tárgyévi központi költségvetési törvényben meghatározott értékhatárokat kell alkalmazni. A Közgyűlés elnöke elrendelheti a törvényi értékhatárokat el nem érő becsült beszerzési érték esetén is a közbeszerzési törvény szerinti eljárás lefolytatását.

(2) A közbeszerzési értékhatárt el nem érő beszerzések estén a vármegyei önkormányzat vagyonrendeletének rendelkezéseit kell alkalmazni.

(3) Céljuttatás többletfeladatokat meghatározó célfeladat kitűzése, és annak teljesítése esetén fizethető, amennyiben a céljuttatás pénzügyi fedezete a hivatali személyi kiadások terhére biztosítható. Célfeladat kitűzésére és céljuttatás kifizetésére a Hivatal vezetője jogosult.

16. § A rendelet mellékletei az alábbiak:

17. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

18. § E rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.