Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 1/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete
Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 11. 28- 2026. 04. 23Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 1/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete
Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről
[1] Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata 2025. évi költségvetése megalkotásának célja a kötelező és önként vállalt feladatok hatékony és eredményes ellátása.
[2] Komárom-Esztergom Vármegye Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontja alapján, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontja szerinti feladatkörében eljárva, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Ügyrendi és Pénzügyi Bizottság, valamint a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 11/2014. (XI.27.) önkormányzati rendelet 38. § (4) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Területfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed a Komárom - Esztergom Vármegye Önkormányzatára (továbbiakban: vármegyei önkormányzat), és a Komárom-Esztergom Vármegyei Önkormányzati Hivatalra (továbbiakban: Hivatal).
(2) A jelen költségvetési rendeletben kerülnek meghatározásra az aktuális vagyongazdálkodási irányelvek.
Feladatellátás
2. § (1) Állami feladatok: a vármegyei önkormányzat nem lát el állami feladatokat.
(2) Államigazgatási feladatok: a vármegyei önkormányzat nem lát el államigazgatási feladatokat.
(3) Önként vállalt feladatok: a vármegyei önkormányzat nemzetközi kapcsolatai, a megyei értéktárral kapcsolatos feladatai, és az egyéb funkcionális feladatai – közvetlenül, vagy közvetve – a kötelező feladatai végrehajtását szolgálják.
A Vármegyei Önkormányzat bevételei és kiadásai
3. §1 (1) Bevételi főösszeg: 772.077.136 forint
a) működési bevétel: 758.087.835 forint
b) felhalmozási bevétel: 13.989.301 forint
(2) Kiadási főösszeg: 772.077.136 forint
a) működési kiadás: 758.087.835 forint, ebből általános tartalék: 7.433.800 forint
b) felhalmozási kiadás: 13.989.301 forint
(3) A bevételi és a kiadási főösszegek egyenlege: 0 forint
(4) A Közgyűlés 2025. évi tervezett bevételeinek összege 770.762.810 forint
a) működési: 756.773.509 forint
aa) állami támogatás: 365.925.250 forint
ab) egyéb működési bevétel: 91.586.178 forint
ac) maradvány: 299.262.081 forint
b) felhalmozási: 13.989.301 forint
ba) állami támogatás: 10.033.750 forint
bb) egyéb felhalmozási bevétel: 2.000.000 forint
bc) maradvány 1.955.551 forint
(5) A Közgyűlés 2025. évi tervezett kiadásainak összege: 770.762.810 forint
a) működési: 756.773.509 forint
aa) a Hivatal működési támogatása: 431.887.519 forint
ab) egyéb működési kiadások: 311.453.990 forint
ac) ÁH-n belüli megelőlegezés visszafizetése: 13.432.000 forint
b) felhalmozási: 13.989.301 forint
ba) a Hivatal felhalmozási támogatása: 0 forint
bb) egyéb felhalmozási kiadások: 13.989.301 forint
4. § Az önkormányzati feladatok ellátásának finanszírozására tervezett bevételi és kiadási előirányzat csoportokat és kiemelt előirányzatokat a 2. melléklet tartalmazza.
5. § (1) A nem tervezett kiadások finanszírozására, valamint az elmaradó bevételek pótlására felhasználható Általános Tartalék összege: 5.000.000 forint.
(2) A nevesített előirányzatokkal még nem rendelkező működési és felhalmozási célok finanszírozására felhasználható céltartalékok összege összesen: 22.967.581 forint, mely az alábbi: Településfejlesztési Alap tartalék 22.967.581 forint.
A Hivatal bevételei és kiadásai
6. § (1) A hivatali feladatok ellátásának finanszírozására tervezett bevételi és kiadási előirányzat csoportokat és kiemelt előirányzatokat a 3. melléklet tartalmazza.
(2) A Hivatal kiadási előirányzatainak terhére kötelezettségvállalásra a vármegyei jegyző, mint a Hivatal vezetője, vagy az általa felhatalmazott hivatali dolgozó jogosult.
(3) Az osztályvezetői illetménypótlék mértéke 2025. évben: 10%. A főosztályvezetői illetménypótlék mértéke 2025. évben: 15 %
(4) Az illetménykiegészítés mértéke:
a) felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselőnek: az alapilletmény 30 % - a
b) középfokú iskolai végzettségű köztisztviselőnek: az alapilletmény 10% - a
(5) A szociális, jóléti, kulturális, egészségügyi juttatások; a szociális és kegyeleti támogatások fedezetét a Hivatal biztosítja. A jogosultság feltételeinek, mértékének részletszabályait a Közszolgálati Szabályzat határozza meg.
(6) Bankszámla hozzájárulás fizetése esetén a fedezetet a Hivatal mindenkori költségvetése biztosítja. A hozzájárulás mértékét, kifizetésének módját a Közszolgálati Szabályzat tartalmazza.
Hivatali létszámkeret
7. § (1) A Hivatal engedélyezett létszámkeretét a 3. melléklet tartalmazza.
(2) A Hivatal vezetője a köztisztviselő tartós távolléte esetén a távollévő munkaköri feladatainak folyamatos és szakszerű ellátása érdekében a munkaköri feladatok ideiglenes szétosztására, a belső helyettesítés megszervezésére, indokolt esetben külső helyettesítő bevonására köteles és jogosult.
(3) A Közgyűlés és a Hivatal nem alapfeladatai körébe tartozó, funkcionális feladatai költségcsökkentő, illetve hatékonyabb ellátása érdekében megbízási, vállalkozási, illetve szolgáltatási szerződés köthető. A kiszervezett feladatokat ellátók nem tartoznak az engedélyezett létszámkeretekbe, és a megrendelőt terhelő vállalkozói - szolgáltatói díjakat a dologi költségek között kell elszámolni.
A költségvetési gazdálkodás egyes szabályai
8. § (1) A Közgyűlés, a Közgyűlés elnöke és a Hivatal vezetője adósságot keletkeztető ügyletre irányuló kötelezettség és kezesség vállalását nem tervezi.
(2) Az éves szinten nettó összegben egybeszámított behajthatatlan követelés elengedését
a) 1.000.000 Ft–ot meghaladó követelés esetén a Közgyűlés,
b) 1.000.000 Ft–ot meg nem haladó követelés esetén a Közgyűlés elnöke,
c) 100.000 Ft alatti hivatali követelés esetén a Hivatal vezetője engedélyezheti.
(3) A követelések behajthatatlanságát az elengedés kezdeményezőjének bizonyítania kell.
(4) Behajthatatlan követelés az a követelés,
a) amelyre az adós ellen vezetett végrehajtás során nincs fedezet, vagy amennyiben a talált fedezet a követelést csak részben fedezi, a nem fedezett rész tekintetében,
b) amelyre a felszámolás, az adósságrendezési eljárás befejezésekor a vagyonfelosztási javaslat szerinti értékben átvett eszköz nem nyújt fedezetet,
c) a költségvetési törvényben meghatározott kis összegű követelések tekintetében, amelyet eredményesen nem lehet érvényesíteni, amelynél a fizetési meghagyásos eljárással, vagy a végrehajtással kapcsolatos költségek nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével (a fizetési meghagyásos eljárás, a végrehajtás veszteséget eredményez, vagy növeli a veszteséget), illetve amelynél az adós nem lelhető fel, mert a megadott címen nem található és a felkutatása igazoltan nem járt eredménnyel,
d) amelyet bíróság előtt érvényesíteni nem lehet,
e) amely a hatályos jogszabályok alapján elévült.
(5) Az önkéntes teljesítésre történő felhíváson kívül az éves szinten egybeszámított 100.000 Ft értékhatárt el nem érő kis összegű követelést behajtásra előírni nem kötelező.
(6) A vármegyei önkormányzat javára szóló vagyonjuttatás elfogadásáról
a) a közgyűlés dönt, ha a vagyontárgy bruttó forgalmi értéke eléri az 1.000.000 Ft-ot,
b) az elnök dönt, ha a vagyontárgy bruttó forgalmi értéke nem éri el az 1.000.000 Ft-ot.
9. § (1) A nem kötelező többletfeladatok 2025. évi vállalásának közgyűlési engedélyezésére csak kivételesen, a prognosztizált működési kiadások ismerete, és a szükséges finanszírozási fedezet rendelkezésre állása esetén kerülhet sor.
(2) A Közgyűlés a finanszírozási források gyarapítása céljából elrendeli a költségvetési bevételek pályázati úton történő növelését.
(3) A béren kívüli juttatás (cafetéria) mértéke Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényben meghatározott maximum összegben kerül meghatározásra.
Számlavezetés
10. § Az Önkormányzat és a Hivatal kizárólagos számlavezetője a Magyar Államkincstár Komárom-Esztergom Vármegyei Igazgatósága.
A Közgyűlés elnökének jogosítványai
11. § A Közgyűlés elnöke felhatalmazást kap:
a) pótlólagos működési vagy fejlesztési források elérését célzó pályázatok benyújtásának elrendelésére, utólagos beszámolási kötelezettséggel,
b) a kiemelt kiadási előirányzatok keretein belül a közgyűlési elemi költségvetés részelőirányzatainak felhasználására, és a részelőirányzatokon belüli átcsoportosításra,
c) két közgyűlési ülés között az általános és céltartalékba helyezett kiadási előirányzatok felhasználására, előirányzatonként legfeljebb 15.000.000 forint összeg mértékéig, utólagos beszámolási kötelezettséggel.
d) két közgyűlési ülés között realizálódó bevételek esetén a Magyar Államkincstár felé történő adatszolgáltatási kötelezettség határidős teljesítése érdekében ezen bevételek technikai előirányzatosításának lehetőségére. A tényleges előirányzatosítást a soron következő költségvetési rendelet módosításkor kell elvégezni.
A Hivatal vezetőjének jogosítványai
12. § A Hivatal vezetője felhatalmazást kap:
a) a Hivatal bevételeit növelő, önerőt nem igénylő pótlólagos működési és fejlesztési források elérését célzó pályázatok benyújtására,
b) a kiemelt kiadási előirányzatok keretein belül a hivatali elemi költségvetés részelőirányzatainak felhasználására, és a részelőirányzatokon belüli átcsoportosításra,
c) két közgyűlési ülés között realizálódó bevételek esetén a Magyar Államkincstár felé történő adatszolgáltatási kötelezettség határidős teljesítése érdekében ezen bevételek technikai előirányzatosításának lehetőségére. A tényleges előirányzatosítást a soron következő költségvetési rendelet módosításakor kell elvégezni.
Támogatások
13. § (1) Az államháztartáson kívülre történő forrásátadásról a költségvetési előirányzat rendelkezésre állása esetén
a) előirányzatonként 2 millió forintig a közgyűlés elnöke,
b) előirányzatonként 2 millió forint felett – a közgyűlés elnökének előterjesztése alapján - a Közgyűlés dönt.
(2) Az államháztartáson kívüli forrás átvételéről, amennyiben annak célja nem jelent az önkormányzat számára többlet pénzügyi kötelezettségvállalást a közgyűlés elnöke, amennyiben az önkormányzat számára többlet pénzügyi kötelezettségvállalást jelent a Közgyűlés dönt.
(3) A vármegyei önkormányzat költségvetéséből támogatott szervezetek, illetve személyek számára számadási kötelezettséget kell előírni a részükre juttatott támogatás rendeltetésszerű felhasználásáról. A számadási kötelezettség nem teljesítése esetén a további támogatás folyósítását fel kell függeszteni, és intézkedni kell a folyósított támogatási összeg behajtásáról. A Hivatal függetlenített belső ellenőre a belső ellenőrzési tervnek megfelelően köteles ellenőrizni a támogatások felhasználását és a számadási kötelezettségek teljesítését.
Tárgyévi vagyongazdálkodási irányelvek
14. § (1) A legfőbb vagyongazdálkodási cél a meglévő vagyon takarékos üzemeltetése, a meglévő vagyon értékének, állagának megőrzése, a vagyon szükség szerinti növelése.
(2) A vármegyei önkormányzat tulajdonában lévő ingó és ingatlan vagyontárgyak, vagyoni értékű jogok kezelője a Hivatal. A vármegyei önkormányzat hatályos vagyonrendeletében meghatározott vagyon kezelésének joga és kötelezettsége – jogszabályban, vagy a vagyonrendeletben meghatározott esetek kivételével - a Hivatal vezetőjét illetik meg. A Hivatal által kezelt vagyontárgyak hasznosításából, értékesítéséből származó bevételeket a vármegyei önkormányzat bevételei között kell elszámolni.
(3) Az elhasználódott tárgyi eszközök pótlásának, és az új igényként felmerülő tárgyi eszközök beszerzésének egyik költségvetési forrása a vármegyei önkormányzat költségvetésében megtervezett Eszközbeszerzési Céltartalék.
(4) Az Eszközbeszerzési Céltartalék, mint kiadási előirányzat forrásai lehetnek:
a) az előző évi Eszközbeszerzési Céltartalék költségvetési maradványa,
b) a tárgyévi eszközértékesítésből származó bevétel,
c) az eszközállomány tárgyévet megelőző évi amortizációja a rendelkezésre álló pénzügyi fedezet mértékéig.
(5) A bevételek növelése érdekében törekedni kell az átmenetileg szabad kapacitások visszterhes hasznosítására.
(6) A vagyongazdálkodási eljárásokban a vármegyei önkormányzat vagyongazdálkodási rendeletének szabályait kell alkalmazni.
Egyéb rendelkezések
15. § (1) Közbeszerzések esetén a tárgyévi központi költségvetési törvényben meghatározott értékhatárokat kell alkalmazni. A Közgyűlés elnöke elrendelheti a törvényi értékhatárokat el nem érő becsült beszerzési érték esetén is a közbeszerzési törvény szerinti eljárás lefolytatását.
(2) A közbeszerzési értékhatárt el nem érő beszerzések estén a vármegyei önkormányzat vagyonrendeletének rendelkezéseit kell alkalmazni.
(3) Céljuttatás többletfeladatokat meghatározó célfeladat kitűzése, és annak teljesítése esetén fizethető, amennyiben a céljuttatás pénzügyi fedezete a hivatali személyi kiadások terhére biztosítható. Célfeladat kitűzésére és céljuttatás kifizetésére a Hivatal vezetője jogosult.
16. § A rendelet mellékletei az alábbiak:
a) a Vármegyei Önkormányzat összevont mérlege (1. melléklet)
b) a Közgyűlés működési és felhalmozási bevételei és kiadásai (2. melléklet)
c) a Hivatal működési és felhalmozási bevételei és kiadásai (3. melléklet)
d) Működési Céltartalék (4. melléklet)
e) a Vármegyei Önkormányzat 2025-2028. évekre prognosztizált költségvetési bevételei és kiadásai (5. melléklet)
f) a Vármegyei Önkormányzat közvetett támogatásainak jegyzéke (6. melléklet)
g) a Vármegyei Önkormányzat likviditási terve (7. melléklet)
h) Kimutatás a pályázatok költségvetéséről (8. melléklet)
i)2 Kimutatás a 2025.07.20-i császári IONK választáshoz kapcsolódó bevételekről és kiadásokról (9. melléklet)
17. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
18. § E rendelet rendelkezéseit 2025. január 1. napjától kell alkalmazni.
A 3. § a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 5/2025. (IV. 24.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 7/2025. (VI. 26.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 8/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 10/2025. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 16. § i) pontját a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 8/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 2. §-a iktatta be.
Az 1. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 5/2025. (IV. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 7/2025. (VI. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 8/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 10/2025. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 5/2025. (IV. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 7/2025. (VI. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 8/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 10/2025. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 5/2025. (IV. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 7/2025. (VI. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 8/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 10/2025. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 5/2025. (IV. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 7/2025. (VI. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 8/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 10/2025. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 5/2025. (IV. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 7/2025. (VI. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 8/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 10/2025. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 5/2025. (IV. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 7/2025. (VI. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 8/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 10/2025. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 5/2025. (IV. 24.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 7/2025. (VI. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 8/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 10/2025. (XI. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. mellékletet a Komárom-Esztergom Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 8/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdése iktatta be.