1. § A rendelet hatálya kiterjed Esztergom megyei Jogú Város Önkormányzat Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület), annak bizottságaira, az Esztergomi Közös Önkormányzati Hivatalra (a továbbiakban: Hivatal) és Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre.

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat a 2023. évi összevont költségvetésének

(2) Az Önkormányzat a működési hiány finanszírozására 2.592.637.932,-Ft költségvetési maradványt, a felhalmozási hiány belső finanszírozására 4.297.241.718,-Ft költségvetési maradványt vesz igénybe.

(3) A Képviselő-testület az önkormányzat tartalékát összesen 1.036.632.890,-Ft-ban állapítja meg, melyből általános tartalék előirányzatát 209.065.832,-Ft-ban, a céltartalék előirányzatát 827.567.058,-Ft-ban állapítja meg, melynek részletezését a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

3. § A 2. § (1) bekezdésben összevontan megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok bemutatását önkormányzati szinten összevontan a rendelet 1. melléklete határozza meg.

4. § Az önkormányzat költségvetését, a költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok bemutatását a rendelet 2. melléklete szerinti határozza meg a Képviselő-testület.

5. § Az önkormányzat bevételeit részletesen az 3. melléklet tartalmazza.

6. § Az önkormányzat dologi jellegű kiadásait részletesen a 4. melléklet tartalmazza.

7. § Az önkormányzat által nyújtott támogatásokat az 5. melléklet tartalmazza.

8. § Az önkormányzat által nyújtott ellátottak pénzbeli juttatásait a 6. melléklet tartalmazza.

9. § Az önkormányzat tervezett beruházási kiadásait a 7. melléklet tartalmazza.

10. § Az önkormányzat tervezett felújítási kiadásait a 8. melléklet tartalmazza.

11. § A Hivatal költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, valamint kötelezően ellátott, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 10. melléklet tartalmazza.

12. § Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait kiemelt előirányzatok, valamint kötelezően ellátott és önként vállalt feladatok szerinti bontását a 11–26. mellékletek tartalmazzák.

13. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat nyitó létszámát 497 főben, záró létszámát 496 főben engedélyezi.

(2) A képviselő-testület a költségvetési szerveinek létszám előirányzatát a 27. mellékletben meghatározottak szerint állapítja meg.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott létszámból a közfoglalkoztatottak 2023. évi éves létszám előirányzatát a képviselő-testület 20 főben állapítja meg.

14. § Az önkormányzat feladatalapú állami támogatásainak részletezését a 28. melléklet tartalmazza.

15. § Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdés szerinti mérlegeket és kimutatásokat a rendelet 29–33. mellékletei mutatják be azzal, hogy:

16. § Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm.rendelet 24. § (1) bekezdés szerint a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait a 34. melléklet tartalmazza.

17. § (1) A polgármester átruházott hatáskörben jogosult

(2) A polgármester átruházott hatáskörben jogosult az általános tartalék és a céltartalék felett bruttó 10 millió Ft-os értékhatárig rendelkezni, melyről a soron következő testületi ülésen a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.

(3) Az önkormányzat költségvetésében kiemelt előirányzaton belül az önkormányzat bevételeit és kiadásait a polgármester jogosult saját hatáskörben átcsoportosítani.

(4) Az önkormányzati intézmények költségvetésében kiemelt előirányzaton belül az intézmény bevételeit és kiadásait az intézményvezető jogosult saját hatáskörben átcsoportosítani.

18. § (1) Az átmenetileg szabad pénzeszközök betétként való elhelyezéséről és feltöréséről az önkormányzat esetében a polgármester dönt.

(2) Az állampapír vásárlásáról legfeljebb egy éves futamidőre a polgármester dönt, hosszú távú befektetés estében a képviselő-testület.

(3) Az állampapírok vásárlásához szükséges számla megnyitásáról a polgármester gondoskodik.

19. § (1) Az önkormányzat intézményeinek finanszírozása az elemi költségvetésben meghatározott előirányzatokhoz mérten időarányosan, havonta történik.

(2) Havonta a finanszírozást korrigálni kell a kiadások tényleges teljesítéséig, de ez nem lehet több mint az időarányos teljesítés.

(3) A (2) bekezdésben foglalt összeg növelhető a felhalmozási kiadások teljesítésével, valamint az eseti jellegű, nagyobb összegű beszerzések teljesítésével, amennyiben ezt a költségvetési szerv vezetője kérelmezi. A kérelmet a polgármester hagyja jóvá.

20. § (1) A polgármester átruházott hatáskörben a szabad előirányzatok terhére a beszerzési szabályzatban foglalt korlátok betartásával kötelezettséget vállalhat.

(2) A polgármester átruházott hatáskörben a szerződésmódosításokról bruttó 20 millió forint értékhatárig dönthet.

(3) A polgármester átruházott hatáskörben dönthet az érvényes szerződésekben foglalt tartalékkeret terhére pótmunka megrendeléséről a tartalékkeret mértékéig. A kötelezettségvállalás nem terjedhet túl a szerződés maximális keretösszegén.

21. § Az önkormányzati költségvetési intézményeknél és a Hivatalnál a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.

22. § A stratégiai tartalék előirányzata az elkövetkezendő évek beruházásaira fordítható, a jelenlegi költségvetési évben fel nem használható, terhére tárgyévi kötelezettség nem vállalható.

23. § A Környezetvédelmi Alap keretét az önkormányzat környezetvédelmi feladatainak megoldására kell felhasználni. Bevételeit különösen a védett természeti értékek megőrzése, eredeti állapotuk helyreállítására kell felhasználni. Az Alap bevételeiből kell fedezni az annak kezelésével járó költségeket.

24. § A fizető-parkolásból befolyó bevételeket kizárólag a parkolóhelyek, járdák, jelentős forgalmat bonyolító útszakaszok bővítésére, fejlesztésére lehet fordítani.

25. § (1) Az Energia-alapba befolyó működési célú támogatásokat (a továbbiakban: céltámogatások) az Aquasziget Élményfürdő energiaválság okozta többletköltségeinek csökkentésére kell felhasználni.

(2) A jogi vagy természetes személyektől vagy egyéb szervezetektől érkező céltámogatások elfogadásáról a polgármester jogosult dönteni.

(3) A céltámogatást annak elfogadását követő 15 napon belül át kell utalni az Aquasziget Élményfürdőt üzemeltető gazdasági társaság bankszámlájára, melyről a polgármester köteles gondoskodni.

(4) Az Aquasziget Élményfürdőt üzemeltető gazdasági társaság az önkormányzat felé minden negyedévet követő hónap 20. napjáig köteles számviteli bizonylatokkal alátámasztott pénzügyi elszámolást benyújtani a támogatás felhasználásáról, melynek elfogadásáról a polgármester dönt.

26. § Ez a rendelet 2023. február 14-én lép hatályba.