1. § A rendelet hatálya kiterjed Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésére (a továbbiakban: Közgyűlés), annak bizottságaira, az Esztergom Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatalára (a továbbiakban: Hivatal) és Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) irányítása alá tartozó költségvetési szervekre.

2. § (1) A Közgyűlés az Önkormányzat 2025. évi összevont költségvetésének

(2) Az Önkormányzat a működési hiány belső finanszírozására 1.274.239.877,-Ft költségvetési maradványt és 3.130.582.112,-Ft finanszírozási bevételt, a felhalmozási hiány belső finanszírozására 3.163.813.056,-Ft finanszírozási bevételt vesz igénybe.(3) A Közgyűlés az Önkormányzat tartalékát összesen 1.751.244.600,-Ft-ban állapítja meg, melyből általános tartalék előirányzatát 450.000.000,-Ft-ban, a céltartalék előirányzatát 1.301.244.600,-Ft-ban állapítja meg, melynek részletezését a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

3. § A 2. § (1) bekezdésben összevontan megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok bemutatását önkormányzati szinten összevontan a rendelet 1. melléklete határozza meg.

4. § Az Önkormányzat költségvetését, a költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok bemutatását a rendelet 2. melléklete szerinti határozza meg a Közgyűlés.

5. § Az Önkormányzat bevételeit részletesen az 3. melléklet tartalmazza.

6. § Az Önkormányzat dologi jellegű kiadásait részletesen a 4. melléklet tartalmazza.

7. § Az Önkormányzat által nyújtott támogatásokat az 5. melléklet tartalmazza.

8. § Az Önkormányzat által nyújtott ellátottak pénzbeli juttatásait a 6. melléklet tartalmazza.

9. § Az Önkormányzat tervezett beruházási kiadásait a 7. melléklet tartalmazza.

10. § Az Önkormányzat tervezett felújítási kiadásait a 8. melléklet tartalmazza.

11. § A Hivatal költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, valamint kötelezően ellátott, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 10. melléklet tartalmazza.

12. § Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait kiemelt előirányzatok, valamint kötelezően ellátott és önként vállalt feladatok szerinti bontását a 11–26. mellékletek tartalmazzák.

13. § (1) A Közgyűlés az Önkormányzat nyitó létszámát 491 főben, záró létszámát 559 főben engedélyezi.

(2) A Közgyűlés a költségvetési szerveinek létszám előirányzatát a 27. mellékletben meghatározottak szerint állapítja meg.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott létszámból a közfoglalkoztatottak 2025. évi éves létszám előirányzatát a Közgyűlés 15 főben állapítja meg.

14. § Az Önkormányzat feladatalapú állami támogatásainak részletezését a 28. melléklet tartalmazza.

15. § Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdés szerinti mérlegeket és kimutatásokat a rendelet 29–33. mellékletei mutatják be azzal, hogy:

16. § Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm.rendelet 24. § (1) bekezdés szerint a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait a 34. melléklet tartalmazza.

17. § (1) A polgármester átruházott hatáskörben jogosult

(2) A polgármester átruházott hatáskörben jogosult az általános tartalék és a céltartalék felett bruttó 50 millió Ft-os értékhatárig rendelkezni, melyről a soron következő testületi ülésen a Közgyűlést tájékoztatni köteles.

(3) Az Önkormányzat költségvetésében kiemelt előirányzaton belül az Önkormányzat bevételeit és kiadásait a polgármester jogosult saját hatáskörben átcsoportosítani.

(4) Az önkormányzati intézmények költségvetésében kiemelt előirányzaton belül az intézmény bevételeit és kiadásait az intézményvezető jogosult saját hatáskörben átcsoportosítani.

18. § (1) Az átmenetileg szabad pénzeszközök betétként való elhelyezéséről és feltöréséről az Önkormányzat esetében a polgármester dönt.

(2) Állampapír vásárlásáról legfeljebb hároméves futamidőre a polgármester dönt, hosszabb távú befektetés estében a Közgyűlés.

(3) Az állampapírok vásárlásához szükséges számla megnyitásáról a polgármester gondoskodik.

19. § (1) Az Önkormányzat intézményeinek finanszírozása az elemi költségvetésben meghatározott előirányzatokhoz mérten időarányosan, havonta történik.

(2) Havonta a finanszírozást korrigálni kell a kiadások tényleges teljesítéséig, de ez nem lehet több mint az időarányos teljesítés.

(3) A (2) bekezdésben foglalt összeg növelhető a felhalmozási kiadások teljesítésével, valamint az eseti jellegű, nagyobb összegű beszerzések teljesítésével, amennyiben ezt a költségvetési szerv vezetője kérelmezi. A kérelmet a polgármester hagyja jóvá.

20. § (1) A polgármester átruházott hatáskörben a szabad előirányzatok terhére a beszerzési szabályzatban foglalt korlátok betartásával kötelezettséget vállalhat.

(2) A polgármester átruházott hatáskörben a szerződésmódosításokról bruttó 20 millió forint értékhatárig dönthet.

(3) A polgármester átruházott hatáskörben dönthet az érvényes szerződésekben foglalt tartalékkeret terhére pótmunka megrendeléséről a tartalékkeret mértékéig. A kötelezettségvállalás nem terjedhet túl a szerződés maximális keretösszegén.

(4) A polgármester átruházott hatáskörben jogosult az önkormányzat részére felajánlott adomány elfogadásáról dönteni bruttó 20 millió forint értékhatárig.

21. § Az önkormányzati költségvetési intézményeknél és a Hivatalnál a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.

22. § (1) A stratégiai tartalék előirányzata az elkövetkezendő évek beruházásaira fordítható, a jelenlegi költségvetési évben fel nem használható, terhére tárgyévi kötelezettség nem vállalható.

(2) A Vis major tartalék felett a polgármester átruházott hatáskörben rendelkezik, a tartalék szabad előirányzata terhére a beszerzési szabályzatban foglalt korlátok betartásával kötelezettséget vállalhat. A polgármester a tartalékból való előirányzat felhasználásról a Közgyűlés következő rendes ülésén beszámol.

23. § A Környezetvédelmi Alap keretét az Önkormányzat környezetvédelmi feladatainak megoldására kell felhasználni. Bevételeit különösen a védett természeti értékek megőrzése, eredeti állapotuk helyreállítására kell felhasználni. Az Alap bevételeiből kell fedezni az annak kezelésével járó költségeket.

24. § A fizető-parkolásból befolyó bevételeket kizárólag a parkolóhelyek, járdák, jelentős forgalmat bonyolító útszakaszok bővítésére, fejlesztésére lehet fordítani

25. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.