Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (V. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2022. évi zárszámadásról

Hatályos: 2023. 05. 20

Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (V. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.20.

a 2022. évi zárszámadásról

Végső előterjesztői indokolás

Esztergom Város Önkormányzata Képviselő-testülete a 2/2022. (II.10.) önkormányzati rendelettel alkotta meg a 2022. évi költségvetési rendeletét, melyet 5 alkalommal módosított.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 87. § szerint a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró számadást (továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni; valamint a 91. § (1) bekezdése szerint:

91. § (1) A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár Áht. 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.

(2) A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

A fentiekben leírtak alapján terjesztjük elő a 2022. évi zárszámadást, amely az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény, az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I. 11.) Korm.rendelet, valamint a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásainak megfelelően készült el.

Az előterjesztés tartalmazza a 2022. december 31-i állapot szerinti módosított kiemelt előirányzatokat, beszámol az Önkormányzat költségvetését érintő 2022. évi előirányzat módosításokról és átcsoportosításokról, bemutatja az éves teljesítési adatokat és a teljesítések szakmai indokolásait, valamint a 2022. évi maradvány kimutatását.

Az Áht. 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület negyedévenként a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Az Áht. 30. § (3) bekezdése előírja, hogy a bevételi előirányzatok kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell. E törvényi kötelezettséget alapul véve a 2022. negyedik negyedévi költségvetési rendeletmódosítás során, valamint ezt megelőzően a polgármesteri hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokkal a bevételi és a szükséges kiadási előirányzatok a teljesítésnek megfelelően módosításra kerültek.

Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzatának képviselő-testülete a fenti előírásokat figyelembe véve a 2022. évi költségvetésről szóló 2/2022.(II.10.) önkormányzati rendeletet öt alkalommal módosította:

a 8/2022.(IV.22.) önkormányzati rendelettel a Szamárhegy-Búbánatvölgy városrész víziközmű hálózat fejlesztésére megítélt támogatás 2022. március havi beérkezése miatt (1102/2022. Korm.hat.);

a 15/2022.(VII.29.) önkormányzati rendelettel a 2022. évi országgyűlési és időközi választásokkal kapcsolatos támogatások, valamint betétlekötéssel kapcsolatos előirányzat módosítások miatt;

a 18/2022.(IX.15.) önkormányzati rendelettel a felhalmozási bevételek (ingatlan értékesítés), kiadási oldalon a tartalékok előirányzatának csökkentése miatt;

a 25/2022.(XI.17.) önkormányzati rendelettel a felhalmozási célú támogatások előirányzatának csökkentése miatt, amelyet több támogatói okirat módosítása indokolt;

a 3/2023.(II.24.) önkormányzati rendelettel a IV. negyedévi változások és a 2022. évi gazdálkodás záró, rendező tételei kapcsán.

A Magyar Államkincstár Komárom-Esztergom Vármegyei Igazgatósága (továbbiakban: Kincstár) részére az éves beszámoló adatszolgáltatást teljesítettük mind Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzatára, mind intézményeire vonatkozóan.

A költségvetési rendeletben meghatározott cél a finanszírozható gazdálkodás biztosítása volt, ami a bevételek esetében a betervezett előirányzat időarányos beszedését, a kiadások esetében a takarékos gazdálkodás megvalósítását jelentette.

Az önkormányzat 2022. évi működése és gazdálkodása összességében megfelelt a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeinek. A feladatok ellátása zavartalanul, az előző év színvonalának megtartásával történt.

A bevételeket és a kiadásokat részletező mellékletek valamennyi esetben a 2022. december 31-i állapotot tükrözik.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 89. §-ban foglaltak szerint elkészítettük Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata 2022. évi költségvetésének számszaki beszámolóját, amely a 2022. évi költségvetéssel összehasonlítható módon kerül bemutatásra.

Önkormányzati feladatellátás általános értékelése

Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata 2022. évben is eleget tett Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban Mötv.), illetve más jogszabályok által előírt kötelező feladatainak, valamint a képviselő-testület által önként vállalt feladatok finanszírozása is megoldott volt.

Az önkormányzat 2022. évi működése és gazdálkodása összességében megfelelt a jogszabályban foglalt követelményeknek.

Az önkormányzat 2022 évben 16 költségvetési szerv útján látta el feladatait, amelyek ágazatok szerint az alábbiak szerint oszlanak meg: 9 óvoda, 1 bölcsőde, 3 közművelődési intézmény, 1 sportintézmény, 1 családsegítő központ, 1 közös önkormányzati hivatal.

Az önkormányzat kötelezően, valamint képviselő-testületi döntés alapján ellátandó feladatainak megfelelő ellátásában több önkormányzati tulajdonú gazdasági társaság közreműködik:

a Strigonium Számviteli és Gazdasági Tanácsadó Zrt. lakáscélú, valamint a nem lakáscélú ingatlanok kezelését, karbantartását, saját tulajdonú társaságokkal kapcsolatos vagyonkezelést, menedzsment szolgáltatást,

az Esztergomi Turisztikai Nonprofit Kft. a térség turizmusához kapcsolódó tevékenységet,

a Gran Spa & Sport Kft. az Aquasziget Élményfürdő üzemeltetését

látja el;

az Esztergom Köztisztasági Nonprofit Kft. végelszámolása folyamatban van,

a Tatabánya-Esztergom Kiemelt Járműipari Térség Nonprofit Kft. célja modern anyagkutatási mintaprojekt létrehozása Európai Uniós forrásból a térség járműipari szereplőinek valós igényei figyelembevételével.

Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulását a rendelet 34. melléklete tartalmazza.

Az önkormányzat nagy hangsúlyt fektet a különböző pályázati lehetőségek feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését. Az európai uniós és hazai pályázati forrásokból megvalósuló beruházások bevételi és kiadási adatait a zárszámadási rendelet 33. melléklete részletesen tartalmazza.

A jogszabályi előírásoknak megfelelően a költségvetési rendeletben és a könyvelésben egyaránt elkülönítetten került kimutatásra az önkormányzat, az Esztergomi Közös Önkormányzati Hivatal (továbbiakban: Közös Hivatal), valamint az intézmények bevételei és kiadásai.

Az önkormányzat, a Közös Hivatal és az intézmények az ellátandó feladatoknak megfelelően önálló költségvetéssel rendelkeznek. A Közös Hivatal és az intézmények az önkormányzat költségvetési intézményeiként működnek, a tevékenységük ellátásához szükséges forrást jórészt az önkormányzat bocsátja rendelkezésre intézményfinanszírozásként.

A 2022-es évben a köznevelési intézmények felújításai, karbantartásai az önkormányzatot terhelték, melynek összege meghaladta a 45 millió Ft-ot.

Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata 2022. évi számviteli beszámolója

Önkormányzati szinten az összevont bevételek és a kiadások az alábbiak szerint alakultak:

				adatok Ft-ban
Bevételek	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	Teljesítés %
Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen	2 026 335 497	2 537 417 200	2 514 390 061	99,09%
Közhatalmi bevételek összesen	4 470 400 000	6 363 341 734	6 291 617 732	98,87%
Működési bevételek összesen	810 252 465	885 452 504	771 229 632	87,10%
Működési célú átvett pénzeszközök összesen	386 358 107	320 943 623	320 943 623	100,00%
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről összesen	4 523 781 117	2 663 103 018	2 253 643 950	84,62%
Felhalmozási bevételek összesen	1 462 018 320	483 775 776	469 372 483	97,02%
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök összesen	9 000 000	16 970 551	13 264 311	78,16%
Finanszírozási bevételek összesen	11 161 822 087	10 986 096 792	20 586 096 792	187,38%
Bevételek mindösszesen	24 849 967 593	24 257 101 198	33 220 558 584	136,95%

				adatok Ft-ban
Kiadások	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	Teljesítés %
Személyi juttatások	2 544 560 453	2 529 382 521	2 363 773 639	93,45%
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	362 790 975	361 961 954	337 971 913	93,37%
Dologi kiadások	3 713 328 122	3 874 889 151	3 162 699 316	81,62%
Ellátottak pénzbeli juttatásai	44 000 000	44 000 000	29 931 191	68,03%
Egyéb működési célú kiadások	3 595 181 210	3 633 191 332	1 896 208 052	52,19%
Beruházási kiadások	6 789 835 952	7 067 677 551	3 141 711 044	44,45%
Felújítási kiadások	4 081 042 035	1 706 761 611	1 428 051 626	83,67%
Egyéb felhalmozási célú kiadások	227 306 559	1 210 174 338	1 054 135 161	87,11%
Működési finanszírozási kiadások összesen	3 491 922 287	3 829 062 740	15 829 062 740	413,39%
Kiadások mindösszesen	24 849 967 593	24 257 101 198	29 243 544 682	120,56%

A pénzforgalmi bevételek és kiadások 2021-ről 2022-re a következőképpen alakultak:

adatok Ft-ban

Megnevezés	2021	2022	Abszolút változás	Változás %-a
Működési célú támogatások államháztartáson belülről	2 134 733 907	2 514 390 061	379 656 154	117,78%
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	2 432 741 759	2 253 643 950	-179 097 809	92,64%
Közhatalmi bevételek	4 896 708 926	6 291 617 732	1 394 908 806	128,49%
Működési bevételek	739 167 556	771 229 632	32 062 076	104,34%
Felhalmozási bevételek	2 042 308 225	469 372 483	-1 572 935 742	22,98%
Működési célú átvett pénzeszközök	0	320 943 623	320 943 623	0,00%
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	11 891 974	13 264 311	1 372 337	111,54%
*Költségvetési bevételek*	*12 257 552 347*	*12 634 461 792*	*376 909 445*	*103,07%*
*Finanszírozási bevételek*	*8 755 110 440*	*20 586 096 792*	*11 830 986 352*	*235,13%*
BEVÉTELEK ÖSSZESEN	21 012 662 787	33 220 558 584	12 207 895 797	158,10%
Személyi juttatások	2 139 449 152	2 363 773 639	224 324 487	110,49%
Munkaadókat terhelő járulékok és szocho	335 430 357	337 971 913	2 541 556	100,76%
Dologi kiadások összesen	2 627 724 307	3 162 699 316	534 975 009	120,36%
Ellátottak pénzbeli juttatásai	22 389 808	29 931 191	7 541 383	133,68%
Egyéb működési célú kiadások	1 883 777 294	1 896 208 052	12 430 758	100,66%
Beruházások	822 506 239	3 141 711 044	2 319 204 805	381,97%
Felújítások	2 007 962 222	1 428 051 626	-579 910 596	71,12%
Egyéb felhalmozási célú kiadások	146 274 201	1 054 135 161	907 860 960	720,66%
*Költségvetési kiadások*	*9 985 513 580*	*13 414 481 942*	*3 428 968 362*	*134,34%*
*Finanszírozási kiadások*	*3 284 983 519*	*15 829 062 740*	*12 544 079 221*	*481,86%*
KIADÁSOK ÖSSZESEN	13 270 497 099	29 243 544 682	15 973 047 583	220,37%

A részletes táblát a rendelet 1. melléklete tartalmazza.

Az önkormányzat 2022. évi gazdálkodása

Bevételek alakulása

Továbbra is fennáll az állami támogatásoknál a feladat jellegű finanszírozás, az önkormányzatoknak lehetőségük van helyi adó, illetve az önkormányzati vagyon üzemeltetéséből származó bevételek beszedésére, amely fedezetet nyújthat az önként vállalt feladatok ellátására.

Az önkormányzat bevételei 29.973.962.880 Ft-on teljesültek 2022. évben, ami a módosított előirányzat 142,75%-a.

MŰKÖDÉSI CÉLÚ KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK

1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

1. Az önkormányzatok működési támogatásai

Ezen a soron a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása, a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása, a települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása, a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása, a működési célú központosított előirányzatok, valamint a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai szerepelnek, összességében 2.162.099.256 Ft összegben.

1. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 283.895.875 Ft volt. Ebből a közfoglalkoztatottak támogatása 16.428.775 Ft, a védőnői szolgálat támogatása 140.543.200 Ft, háziorvosi finanszírozás 39.446.400 Ft, egyéb működési célú támogatás (Kolping városi színház, HM Uszodaüzemeltetési támogatás, NMI támogatás, mezei őrszolgálat támogatása) 87.477.500 Ft.

1. Közhatalmi bevételek

adatok Ft-ban

	Közhatalmi bevételek	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	Teljesítés %
1.	Építményadó	620 000 000	673 795 388	658 334 621	97,71%
2.	Telekadó	3 800 000	4 246 579	4 246 579	100,00%
3.	Vagyoni típusú adók	623 800 000	678 041 967	662 581 200	97,72%
4.	Iparűzési adó	3 800 000 000	5 550 591 540	5 511 103 214	99,29%
5.	Idegenforgalmi adó	40 000 000	84 045 047	83 859 422	99,78%
6.	Talajterhelési díj	600 000	1 811 950	1 811 950	100,00%
7.	Termékek és szolgáltatások adói összesen	3 840 600 000	5 636 448 537	5 596 774 586	99,30%
8.	Egyéb igazgatási szolgáltatási díjak bevételei	0	16 603 284	13 362 833	80,48%
9.	Egyéb települési adók	0	26 807 203	13 458 370	50,20%
10.	Egyéb bírságok bevételei	1 000 000	2 715 743	2 715 743	100,00%
11.	Pénzbüntetés, elkobzás, késedelmi és önellenőrzési pótlék	5 000 000	2 725 000	2 725 000	100,00%
12.	Egyéb közhatalmi bevételek	6 000 000	48 851 230	32 261 946	66,04%
13.	Közhatalmi bevételek összesen	4 470 400 000	6 363 341 734	6 291 617 732	98,87%

A közhatalmi bevételek szempontjából az önkormányzat 2022-ben rekordbevételt ért el, soha nem voltak még ilyen magasak az adóbevételeink. Az összes adóbevétel 83-87%-át az iparűzési adó teszi ki, így elsősorban ez határozza meg a közhatalmi bevételek alakulását.

	Közhatalmi bevételek	2019.	2020.	2021.	2022.
1.	Építményadó	597 479 804	654 499 440	654 028 562	658 334 621
2.	Telekadó	6 677 561	1 881 354	4 246 579	4 246 579
3.	Magánszemélyek kommunális adója	1 215 335	0	0	0
4.	Vagyoni típusú adók	605 372 700	656 380 794	658 275 141	662 581 200
5.	Iparűzési adó	5 100 340 457	3 622 098 995	4 177 360 712	5 511 103 214
6.	Gépjárműadó önkormányzatot megillető része	78 190 623	0	0	0
7.	Idegenforgalmi adó	40 743 874	50 989 157	33 924 630	83 859 422
8.	Talajterhelési díj	748 815	1 500 713	4 526 821	1 811 950
9.	Termékek és szolgáltatások adói összesen	5 220 023 769	3 674 588 865	4 215 812 163	5 596 774 586
10.	Egyéb igazgatási szolgáltatási díjak bevételei	6 562 140	2 700 000	478 500	13 362 833
11.	Egyéb települési adók	0	5 494 909	16 223 054	13 458 370
12.	Egyéb bírságok bevételei	1 345 400	424 702	479 740	2 715 743
13.	Pénzbüntetés, elkobzás, pótlékok	4 843	3 505 600	5 440 328	2 725 000
14.	Egyéb közhatalmi bevételek	7 912 383	12 125 211	22 621 622	32 261 946
15.	Közhatalmi bevételek összesen	5 833 308 852	4 343 094 870	4 896 708 926	6 291 617 732

III. Működési bevételek

Ez az összesítő jogcím az alábbi bevételeket tartalmazza: a közvetített szolgáltatások ellenértékét, egyéb tulajdonosi bevételeket, a bérleti díjakból, lakásbérletből származó bevételeket, ellátási díjakat (gyermekétkeztetési díjtérítés), kiszámlázott általános forgalmi adóból, általános forgalmi adó visszatérítéséből befolyt bevételeket, kamatbevételeket, egyéb működési bevételeket.

adatok Ft-ban

	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	Teljesítés %
1.	Készletértékesítés ellenértéke	0	0	0	0,00%
2.	Egyéb díjbevétel	0	692 679	38 307	5,53%
3.	Parkolási díj	55 902 037	56 040 519	56 040 519	100,00%
4.	Piac üzemeltetés	8 000 000	7 482 497	5 732 013	76,61%
5.	Közvetített szolgáltatások ellenértéke (továbbszámlázás)	40 000 000	78 168 055	50 468 448	64,56%
6.	Egyéb tulajdonosi bevételek (osztalék)	0	60 000 000	60 000 000	100,00%
7.	Helyiségbérletből származó bevétel	132 860 000	143 325 877	101 031 769	70,49%
8.	Lakásbérletből származó bevétel	50 000 000	55 000 000	41 614 534	75,66%
9.	Ellátási díjak	39 000 000	47 308 707	47 308 707	100,00%
10.	Kiszámlázott általános forgalmi adó	382 287 146	192 966 587	180 586 798	93,58%
11.	Általános forgalmi adó visszatérítése	0	0	0	0,00%
12.	Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek	0	634 650	634 650	100,00%
13.	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek	0	99 939 849	95 745 390	95,80%
14.	Részesedésekből származó pénzügyi műveletek bevételei	0	0	0	0,00%
15.	Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei	0	3 350 000	3 350 000	100,00%
16.	Biztosító által fizetett kártérítés	0	722 875	722 875	100,00%
17.	Egyéb működési bevételek	0	1 475 260	778 612	52,78%
18.	Működési bevételek összesen	708 049 183	747 107 555	644 052 622	86,21%

1. Működési célú átvett pénzeszközök

Ez az összesítő jogcím tartalmazza a működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülését, illetve az egyéb működési célú átvett pénzeszközöket. Ezen a jogcímen 320.765.623 Ft bevétel folyt be az Esztergomi Vitézek RAFC visszatérítendő támogatásából, fel nem használt támogatás visszafizetéséből, és az Energia-alapba történt befizetésből.

FELHALMOZÁSI CÉLÚ KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK

1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen 2.253.643.950 Ft folyt be.

adatok Ft-ban

Nyertes pályázatok, támogatások	Összeg
Kolping városi színház	305 000 000
Kisfaludy2030 Aqasziget Élményfürdő felújítása	645 099 972
Kisfaludy2030 Fürdő Szálló épületének homlokzatfelújítása	61 138 957
Kisfaludy2030 Tourinform iroda kialakítása	30 000 000
Vis Maior támogatások (utak felújítása)	12 847 623
Esztergom, Szamárhegy-Búbánatvölgy városrész víziközmű hálózatának fejlesztése 1102/2022 Korm.hat.	300 000 000
TOP-3.2.1 Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése (Dobó)	225 251 991
Görpark létesítése Esztergomban	39 682 500
TOP-3.2.1 Kőrösy Kollégium energetikai megújítása	128 010 000
TOP-3.2.1 Városi intézmények energetikai megújítása	162 000 000
TOP-1.1.3-15 Esztergomi piac fejlesztése	285 108 614
TOP-5.2.1 Esztergom-kertvárosi Sándor major szociális városrehabilitációja I. ütem	59 504 293
Összesen:	2 253 643 950

1. Felhalmozási bevételek

adatok Ft-ban

	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	Teljesítés %
1.	Ingatlanok értékesítése	1 462 018 320	480 249 665	465 846 372	97,00%
2.	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	0	3 384 153	3 384 153	100,00%
3.	Felhalmozási bevételek összesen:	1 462 018 320	483 633 818	469 230 525	97,02%

Felhalmozási bevételként az ingatlanok, az egyéb tárgyi eszközök, valamint a részesedések értékesítéséből, megszűnéséből származó bevételt tartjuk nyilván.

1. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 2.805.602 Ft, ami az önkormányzat által nyújtott, kamatmentes kölcsönökből származó (munkáltatói, értékvédelmi pályázatokhoz kapcsolódó) visszafizetésekből ered.

MŰKÖDÉSI FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK

1. Működési finanszírozási bevételek

Itt szerepel az önkormányzat 2021. évi költségvetési maradványának igénybevétele 7.680.710.949 Ft-tal, a Magyar Államkincstár megelőlegezései 265.140.746 Ft-tal, valamint a lekötött bankbetétek megszüntetéséhez kapcsolódó halmozott bevételek 9.600.000.000 Ft-tal.

A részletes kimutatást a rendelet 3. melléklete tartalmazza.

Kiadások alakulása

Az önkormányzat kiadásai 26.251.424.426 Ft-on teljesültek a 2022. évben, ami a módosított előirányzat 125,02%-a.

MŰKÖDÉSI CÉLÚ KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK

1. Személyi juttatások

Az önkormányzat a 2022. év során is határidőben eleget tudott tenni valamennyi foglalkoztatási jogviszonyból eredő fizetési kötelezettségeinek. A személyi juttatások 303.346.274 Ft-ra teljesültek, ami a módosított előirányzat 85,65 %-a.

1. Munkaadókat terhelő járulékok

A személyi juttatásokhoz kapcsolódó munkaadói járulékok összesen 40.871.358 Ft-ra teljesültek, ami a módosított előirányzat 85,37 %-a.

Az önkormányzat személyi juttatásai a polgármester, az alpolgármesterek, a képviselők, a bizottsági tagok, a védőnők, a nyári napköziben foglalkoztatott gyermekfelügyelők, a közfoglalkoztatottak, és a főépítész fizetését tartalmazzák.

1. Dologi kiadások

A dologi kiadásokra tervezett jogcímekre összesen 2.572.653.981 Ft-ot fordított az önkormányzat, ami a módosított előirányzat 80,68 %-a.

Az önkormányzat dologi kiadásait részletesen a rendelet 4. melléklete tartalmazza.

1. Ellátottak pénzbeli juttatásai

Az önkormányzat a 2022. évben is működtette a szociális ellátórendszer különböző elemeit. Az ellátottak pénzbeli juttatásait a 6. melléklet tartalmazza.

1. Egyéb működési célú kiadások

Az önkormányzat támogatási kiadásait részletesen a rendelet 5. melléklete tartalmazza.

FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK

1. Beruházások

Az önkormányzat beruházási kiadásait részletesen a rendelet 7. melléklete tartalmazza.

1. Felújítások

Az önkormányzat felújítási kiadásait részletesen a rendelet 8. melléklete tartalmazza.

1. Egyéb felhalmozási célú kiadások

Ezen a jogcímen a beruházásra, felújításra adott támogatásokat tartjuk nyilván, ezeket a kiadásokat részletesen a rendelet 5. melléklete tartalmazza.

MŰKÖDÉSI FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK

A finanszírozási kiadások az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését – 250.272.382 Ft, az intézményfinanszírozást – 2.978.790.358 Ft, valamint pénzeszközök lekötött betétként halmozott elhelyezését – 12.600.000.000 Ft - tartalmazza összesen 15.829.062.740 Ft összegben, amely a módosított előirányzat 413,39 %-a.

Az Esztergomi Közös Önkormányzati Hivatal 2022. évi gazdálkodása

A 2022. évi zárszámadási rendelet 10. mellékleteiben kerül bemutatásra az Esztergomi Közös Önkormányzati Hivatal tervezett és tényleges bevételi és kiadási adatai.

A Közös Hivatal összesen 988.960.137 Ft bevételt realizált, ami a módosított előirányzat 99,50 %-a.

A működési célú támogatások 52.692.144 Ft, mely tartalmazza az Esztergom és Nyergesújfalu Többcélú Kistérségi Társulás, Dömös Község Önkormányzata a hivatal működési kiadásaihoz, a KSH és a Nemzeti Választási Iroda népszámláláshoz, valamint az országgyűlési és időközi választásokhoz való hozzájárulását.

A működési bevételek 4.763.294 Ft-ra, a felhalmozási bevételek (tárgyi eszközök értékesítése) 141.958 Ft-ra, a felhalmozási célú átvett pénzeszközök (munkáltatói kölcsönök visszatérülése) 10.458.709 Ft-ra teljesültek.

A bevételek jelentős része az önkormányzat által folyósított intézményfinanszírozás – 901.662.498 Ft, valamint a 2021. évi maradvány igénybevétele 19.241.534 Ft.

A Közös Hivatal kiadásai összesen 902.624.491 Ft-ra teljesültek, ami a módosított előirányzat 90,81 %-a. Ezen belül a személyi juttatások 656.201.334 Ft, a munkaadókat terhelő járulékok 101.180.205 Ft, a dologi kiadások 117.465.813 Ft, beruházás 26.516.410 Ft, valamint felújítás 1.260.729 Ft.

Az intézmények 2022. évi gazdálkodása

A 2022. évi zárszámadási rendelet 11-25. számú mellékleteiben kerül bemutatásra az intézmények tervezett és tényleges bevételi és kiadási adatai. A bevételi adatok intézményekre lebontva tartalmazzák a fenntartói támogatást, mely összeg tartalmazza a kapott feladatalapú támogatások összegét is, valamint a saját bevételeket.

Az intézmények összevont bevételei 2.257.635.567 Ft, melyből a fenntartói támogatás 2.077.127.860 Ft. A teljesült bevétel a módosított előirányzat 99,65 %-a. Az intézmények összevont kiadásai 2.089.495.765 Ft, mely a módosított előirányzat 92,23 %-a.

Költségvetési maradvány alakulása (Önkormányzat, Közös Hivatal, intézmények)

A beszámoló alapján az Önkormányzat, a Közös Hivatal és az intézmények költségvetési maradványa összesen: 3.977.013.902 Ft, mely kötelezettséggel terhelt.

Az önkormányzat kötelezettséggel terhelt maradvány összege tartalmazza a 2022. évi költségvetés terhére vállalt, de ki nem egyenlített szállítói kötelezettségeket és egyéb megrendelésekből, szerződésekből származó kötelezettségvállalásokat; a 2022-ben a központi költségvetésből folyósított, de teljes mértékben még fel nem használt támogatások, az elkülönített számlák kötött felhasználású tételeit.

Az intézmények kötelezettségvállalással terhelt maradványa szállítói kötelezettségeket és egyéb, a 2022. évi költségvetés terhére vállalt megrendelésekből, szerződésekből származó, még nem számlázott kötelezettségvállalásokat tartalmaz.

A 2023. évi költségvetés tervezése alkalmával a 2022. évi kötelezettségvállalások áthúzódó tételeit az önkormányzat, a Közös Hivatal és az intézmények kiadási előirányzatai meghatározásakor már figyelembe vettük. A maradványkimutatást az 35. melléklet tartalmazza.

Záró pénzkészletállomány alakulása

Intézmények	Záró pénzkészlet Ft-ban 2022. december 31.
Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata	3 735 299 864
Esztergomi Közös Önkormányzati Hivatal	83 248 293
Esztergomi Angyalkert Óvoda	13 944 504
Esztergomi Aranyhegyi Óvoda	8 117 462
Esztergomi Bánomi Óvoda	7 945 958
Esztergomi Belvárosi Óvoda	7 012 458
Esztergomi Erzsébet Királyné Óvoda	8 614 441
Esztergomi Honvéd Utcai Óvoda	14 016 291
Esztergomi Kertvárosi Óvoda	14 752 535
Esztergomi Szentgyörgymezei Óvoda	12 362 407
Esztergomi Zöld Óvoda	9 625 688
Féja Géza Közösségi Ház, Esztergom	2 292 226
Helischer József Városi Könyvtár, Esztergom	8 812 660
Híd Szociális, Család- és Gyermekjóléti Központ	18 774 849
Szentgyörgymezői Olvasókör, Esztergom	3 020 159
Aprófalva Bölcsőde, Esztergom	17 834 100
Szent István Strandfürdő, Esztergom	15 217 623
Intézmények Összesen:	162 343 361
Mindösszesen:	3 980 891 518

Mérlegtételek alakulása

Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata mérlegtételek alakulását a zárszámadási rendelet 36-53. mellékletei tartalmazzák.

Összevont mérleg változása 2021-2022

adatok Ft-ban

	Megnevezés	2021	2022	Abszolút változás	Változás %-a
I.	Immateriális javak	210 682 818	359 761 970	149 079 152	70,76%
II.	Tárgyi eszközök	46 501 427 075	48 278 917 843	1 777 490 768	3,82%
III.	Befektetett pénzügyi eszközök	545 426 142	542 076 142	-3 350 000	-0,61%
IV.	Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	344 903 851	344 903 851	0	0,00%
A.	NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEF. ESZKÖZÖK	47 602 439 886	49 525 659 806	1 923 219 920	4,04%
B.	NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK	294 475	387 677	93 202	31,65%
C.	PÉNZESZKÖZÖK	7 740 759 858	6 980 891 518	-759 868 340	-9,82%
D.	KÖVETELÉSEK	2 464 345 022	2 922 508 623	458 163 601	18,59%
E.	EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK	196 813 266	198 208 335	1 395 069	0,71%
F.	AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	0	0	0	0,00%
	*ESZKÖZÖK ÖSSZESEN*	*58 004 652 507*	*59 627 655 959*	*1 623 003 452*	*2,80%*
I.	Nemzeti vagyon induláskori értéke	52 793 203 839	52 793 203 839	0	0,00%
II.	Nemzeti vagyon változásai	-2 063 823 622	-2 586 586 913	-522 763 291	25,33%
III.	Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	3 475 594 108	3 475 594 108	0	0,00%
IV.	Felhalmozott eredmény	-2 569 559 654	-2 032 886 427	536 673 227	-20,89%
VI.	Mérleg szerinti eredmény	536 673 227	3 540 279 652	3 003 606 425	559,67%
G.	SAJÁT TŐKE	52 172 087 898	55 189 604 259	3 017 516 361	5,78%
H.	KÖTELEZETTSÉGEK	840 999 076	468 658 057	-372 341 019	-44,27%
J.	PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	4 991 565 533	3 969 393 643	-1 022 171 890	-20,48%
	*FORRÁSOK ÖSSZESEN*	*58 004 652 507*	*59 627 655 959*	*1 623 003 452*	*2,80%*

ESZKÖZÖK

Befektetett eszközök és forgóeszközök alakulása

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök könyv szerinti értéke 47.602.439.886 Ft-ról 2022. évre 49.525.659.806 Ft-ra emelkedett. Az önkormányzat jóval többet költött beruházásokra, mint az előző évben.

A befektetett pénzügyi eszközök jelentősen nem változtak.

A nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök állománya 294.475 Ft-ról 387.677 Ft-ra emelkedett. Forgóeszközöket csak az Aprófalva Bölcsőde tart nyilván a főzőkonyha működtetése miatt.

Pénzeszközök alakulása

Az összevont pénzeszköz állomány az előző évhez képest 7.740.759.858 Ft-ról 6.980.891.518 Ft-ra csökkent. A csökkenés annak köszönhető, hogy év közben több, pályázati támogatásokból megvalósuló beruházás befejeződött és kifizetésre került. A részletes táblát az előterjesztés 29. melléklete tartalmazza.

Követelések alakulása

A közhatalmi bevételekre (adók), az egyéb működési bevételekre, a felhalmozási bevételekre, valamint a működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközre vonatkozó követelések 2022. december 31-én fennálló állománya került kimutatásra a mérlegben, megbontva a költségvetési évben esedékes követelésre és a költségvetési évet követő követelésre.

A követelés jellegű sajátos elszámolások között került kimutatásra a készletekre, igénybe vett szolgáltatásokra, foglalkoztatottaknak, valamint egyéb adott előlegek év végi állománya.

A követelések állományának 2.464.345.022 Ft-ról 2.922.508.623 Ft-ra történő emelkedését a közhatalmi bevétekkel kapcsolatos következő évi követelések növekedése okozta.

FORRÁSOK

Saját tőke alakulása

A saját tőke részeként került kimutatásra a nemzeti vagyon induláskori értéke, az egyéb eszközök induláskori értéke és változásai, a felhalmozott eredmény, valamint a mérleg szerinti eredmény.

A mérleg szerinti eredmény 536.673.227 Ft-ról 3.540.279.652 Ft-ra emelkedését elsősorban a közhatalmi eredményszemléletű bevételek, valamint a felhalmozási célú támogatások eredményszemléletű bevételei emelkedése okozta. Nőttek az anyag- és személyi jellegű ráfordítások.

Kötelezettségek alakulása

A kötelezettségek szintén a költségvetési évben esedékes és a költségvetési évet követően esedékes megoszlásban került kimutatásra.

A kötelezettség-állomány 2021. évről 2022-re 840.999.076 Ft-ról 468.658.057 Ft-ra csökkent, mely elsősorban annak köszönhető, hogy csökkent az áthúzódó számlák állománya az előző évhez képest.

Passzív időbeli elhatárolások

Túlnyomórészt az elmúlt években kapott, még el nem számolt pályázati támogatásokat mutatjuk ki ezen a mérlegsoron 3.969.393.643 Ft összegben.

A jogszabályi előírások alapján terjesztem a Képviselő-testület elé Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzatának 2022. évi zárszámadási rendeletét, valamint mellékleteit.

Az Áht. 86. § (5) bekezdése alapján az intézményi maradványok jóváhagyásáról a Képviselő-testület dönt. A Képviselő-testület jogosult a költségvetési szerv szabad maradványát elvonni. Az intézmények maradványa kötelezettséggel terhelt.