Az 5/2017.(II.14.) önkormányzati rendelet alapján a Képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját 2024. évre 65.000 Ft-ban határozta meg.

1. Az Önkormányzat bevételei:

Az önkormányzat bevételeit a Rendelet 3. számú melléklete részletezi. Az önkormányzat működési támogatásainak összege 2.791.297.410 Ft, a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő (NEAK) finanszírozás, a közfoglalkoztatottak támogatása és egyéb működési célú támogatások 187.995.708 Ft. Vagyoni típusú adókból 624.000.000 Ft, termékek és szolgáltatások adóiból 5.970.000.000 Ft, egyéb közhatalmi bevételekből 23.000.000 Ft várható. Működési bevételek 1.362.625.543 Ft, felhalmozási célú támogatások 1.712.917.382 Ft, ingatlan értékesítés 481.870.457 Ft, felhalmozási célú átvett pénzeszközök 3.000.000 Ft, előző évi maradvány 1.690.346.134 Ft, államháztartáson belüli megelőlegezések bevétele 500.000.000 Ft (technikai jellegű tétel, a kiadási oldalon is megjelenik), lekötött bankbetétek megszüntetése 5.000.000.000 Ft.

2. Esztergomi Közös Önkormányzati Hivatal bevételei:

A hivatal egyéb működési célú támogatási bevétele 4.061.720 Ft. Működési bevétele 2.540.000 Ft, mely közvetített szolgáltatásokból adódik, felhalmozási célú átvett pénzeszközök 6.000.000 Ft a kölcsönök visszatérüléséből származik, előző évi maradványa 26.767.460 Ft, az intézményfinanszírozás bevétele 1.515.537.671 Ft.

3 Intézmények bevételei:

Az intézmények működési célú saját bevételei 119.506.290 Ft, a maradványuk 59.755.767 Ft, az intézményfinanszírozás bevétele 3.214.246.018 Ft.

Az intézményeinknél szereplő térítési díjak megállapításánál az önkormányzat a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 150. §-át alkalmazza.

Az önkormányzat személyi juttatásai 369.867.758 Ft, a munkaadókat terhelő járulék 56.521.568 Ft, a dologi kiadások összege 4.740.046.923 Ft, az ellátottak pénzbeli juttatásai 43.000.000 Ft. Egyéb működési célú kiadásai 3.950.442.418 Ft, ebből előző évi elszámolásból származó kiadások 10.000.000 Ft, elvonások és befizetések 1.521.557.818 Ft, működési célú támogatások 662.640.000 Ft, a tartalék összege 1.756.244.600 Ft.

A tavalyi évhez képest a működési kiadások 1,917 milliárd forinttal nőttek. Növekedtek a személyi juttatások 93 millió Ft-tal, a járulékok 16 millió Ft-tal. A dologi kiadások 1,158 milliárd Ft-tal nőttek a 2023. évi eredeti előirányzathoz viszonyítva, melynek oka egyrészt a magas infláció, 17%-kal számolva ez 600 millió Ft többlet, másrész a fordított adózási szabályok miatt a fizetendő adó elszámolása, mely közel 500 millió Ft. Az egyéb működési célú kiadások 650 millió Ft-tal emelkedtek. Ez utóbbin belül csökkentek az elvonások (szolidaritási hozzájárulás) 70 millió Ft-tal, változatlanok a működési célú támogatások, növekedtek a tartalékok 720 millió Ft-tal. A dologi kiadásokat a Rendelet 4. melléklete, a működési célú támogatásokat az 5. melléklet, az ellátottak pénzbeli juttatásait a 6. melléklet részletezi.

Az általános tartalék 450.000.000 Ft. A működési céltartalékban 205.000.000 Ft került tervezésre, míg a beruházási céltartalékban 1.101.244.600 Ft (ld. Rendelet 9. melléklet).

A tavalyi évhez képest növeltük az általános tartalékot 241 millió Ft-tal, a beruházási céltartalékon belül a meg nem címkézett beruházási tartalékot 100 millió Ft-tal, a pályázati önerőt 157 millió Ft-tal, a stratégiai tartalékot 200 millió Ft-tal. Új elemként jelenik meg a működési céltartalékon belül a Vis major tartalék, melyet átruházott hatáskörben a polgármester használhat fel sürgős intézkedések megtételére. A stratégiai tartalék kettős funkciót tölt be. Egyrészről a következő évi fejlesztésekhez nyújt forrást, másrészt biztosítja az önkormányzat likviditását, mivel ez a tartalék az idei évben nem használható fel.

A beruházások összege 2.539.355.620 Ft, a felújítások előirányzata 2.993.711.895 Ft. A beruházási és felújítási kiadásokat a Rendelet 7-8. melléklete részletezi.

Felhalmozási célú támogatásokra 329.656.973 Ft-ot tervezett az önkormányzat, mely nagyrészt az értékvédelmi pályázathoz kapcsolódik. A felhalmozási célú támogatásokat a Rendelet 5. melléklete tartalmazza. A felhalmozási kiadások előirányzata 392 millió forinttal magasabb az előző évinél.

Az intézményfinanszírozás 4.729.783.689 Ft, az államháztartáson belüli megelőlegezések finanszírozása 594.665.790 Ft. Ebből 500 millió Ft technikai jellegű tétel, a finanszírozási bevételek között is megjelenik.

Az intézményfinanszírozás közel 829 millió forinttal nőtt a megelőző évhez képest. Az intézményeknél a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedésével, a bértáblák szerinti soros előre lepésekkel, a bölcsődei dolgozók, pedagógusok bérfejlesztésével és a közművelődési szféra béremelésével a személyi juttatások átlagosan 20%-kal nőttek. A dologi kiadások kis mértékben csökkentek. Jutalom egyetlen intézménynél sem került tervezésre.

Az Önkormányzat költségvetési kiadásait az önkormányzati rendelet 2. melléklete tartalmazza.

2. Esztergomi Közös Önkormányzati Hivatal kiadásai:

A hivatali személyi juttatás 1.120.511.620 Ft, a munkaadókat terhelő járulék 163.286.511 Ft, mely emelkedést mutat a tavalyi évhez képest. A személyi juttatások emelkedésének okai: az előző évi SZMSZ módosításnak megfelelően a hivatali létszámemelés – 13 fő – a költségvetésbe beépítésre került; a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedett; a bértáblák szerinti soros előre lepések is tervezésre kerültek. Összességében átlagosan 10%-os béremeléssel terveztünk. A dologi kiadások előirányzata 187.088.720 Ft, mely a tavalyi évhez képest csökkent. A beruházási kiadások a tavalyi évhez képes 27 millió Ft-tal magasabb összegben kerültek tervezésre. Ezen az előirányzaton egyéb kisértékű eszközök, irodabútorok beszerzésével, az elavult számítógéppark korszerűsítésével tervezett a hivatal. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások (munkáltatói kölcsön) 20.000.000 Ft értékben kerültek tervezésre. Az Esztergomi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését az önkormányzati rendelet 10. melléklete tartalmazza.

3. Intézmények kiadásai:

Az önkormányzat által irányított Intézmények költségvetési mérlegét az önkormányzati rendelet 11. melléklete tartalmazza. Az Intézmények költségvetéseit kötelezően ellátandó és önként vállalt feladatokra megbontva az önkormányzati rendelet 12-26. mellékletek mutatják be.

Az intézményi személyi juttatás 2.112.723.628 Ft, a személyi juttatásokhoz kapcsolódó járulékok 303.539.905 Ft. A dologi kiadások 923.789.530 Ft, a tavalyi évhez képest 10%-kal csökkentek. Kisebb beruházásokra 53.455.012 Ft-ot terveztek az intézmények a saját költségvetésükben, illetve az óvodáknál központilag bevezetésre kerül az Ovikréta rendszer, melyhez óvodai csoportonként 1db laptop beszerzése szükséges.

Az intézmények kiadásai összességében 420 millió Ft-tal emelkedtek az előző évhez képest. Az emelkedés legnagyobb részét a bérek növekedése teszi ki. A pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény és végrehajtási rendelete alapján a pedagógusok bére átlagosan 32,2%-kal emelkedett, a többi intézménynél 10%-os béremeléssel terveztünk, melynek nagy része a minimálbér és a garantált bérminimum emelkedésének következménye.

Az önkormányzat intézményekkel összevont költségvetését a rendelet 1. melléklete tartalmazza, melynek főösszege 25.295.467.560 Ft.

2024. évben várhatóan hasonló kihívásokkal kell az önkormányzatnak szembenéznie, mint 2023-ban. A koronavírus-járvány után az elhúzódó orosz-ukrán háború következményei rendkívüli próbatétel elé állították a gazdasági szereplőket. A kiszámítható energiaellátás kérdései felértékelődtek. A háború hatására az inflációs nyomás felerősödött, amely elsősorban az alapanyag- és energiaárakon keresztül éreztette és érezteti az idei évben is gazdasági-társadalmi hatását.

A 2024. évi költségvetés tervezését nagyban megnehezítette a magas infláció, valamint a még mindig magasabb energiaárak, mely jelentős kockázatot jelent a költségvetés végrehajtásakor.

Az idei évre a tavalyi évihez hasonló bevétellel számoltunk a működés terén. A működési kiadásokat azonban az energiaárak mellett növelik a szakági jogszabályok által emelkedő bérek költségei, az intézményi gyermekétkeztetés és az egyéb üzemeltetési-, szakmai anyagok áremelkedése és szolgáltatások árának emelkedése is.

A nehézségek ellenére is cél, hogy az önkormányzat által ellátandó feladatok színvonala ne csökkenjen és a városunk élhetőbb, tisztább, rendezettebb legyen. A működési kiadásokat a működési bevételekből és az előző évi maradványból fedezzük.

Idén tovább folytatódnak a már megkezdett pályázati forrásból támogatott fejlesztéseink és jelentős mértékben tervezünk önerőből is megvalósítani további beruházásokat, felújításokat.

Az előző évi maradványnak köszönhetően idén még nagyobb hangsúlyt fektettünk a tartalékképzésre. Nem csak rövid, de közép és hosszútávon is nagyon fontos a tartalékok képzése, egyrészt tárgyévben a nem várt kiadások fedezetéül, másrészt az elkövetkezendő évek beruházásainak forrásbiztosítása miatt, harmadrészt a likviditás biztosítása érdekében is.

Amennyiben az év folyamán sikerül plusz forrásokat bevonni, úgy lehet a tartalékokat emelni vagy a forráshiány miatt nem tervezett feladatokat a költségvetés módosításával előirányozni.

Továbbra is fontos, hogy az önkormányzat a bevételeit beszedje és a kiadási előirányzatok a bevételek beérkezésének függvényében teljesüljenek. Továbbra is nagy hangsúlyt kell fordítani az adóbehajtások hatékonyságára. A kivetett adók és a ténylegesen beszedett adók hányadosát növelni kell, az adóbehajtási, adófelderítési, szükség esetén adóellenőrzési tevékenység erősítésével.

Az önkormányzat biztonságos gazdálkodása csak a költségvetés fegyelmezett betartásával valósítható meg.

Az Mötv. 115. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.