Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata Képviselő-testülete a 1/2023. (II.13.) önkormányzati rendelettel alkotta meg a 2023. évi költségvetési rendeletét, melyet 6 alkalommal módosított.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 87. § szerint a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró számadást (továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni; valamint a 91. § (1) bekezdése szerint:

91. § (1) A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár Áht. 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.

(2) A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

A fentiekben leírtak alapján terjesztjük elő a 2023. évi zárszámadást, amely az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény, az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I. 11.) Korm.rendelet, valamint a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásainak megfelelően készült el.

Az előterjesztés tartalmazza a 2023. december 31-i állapot szerinti módosított kiemelt előirányzatokat, beszámol az Önkormányzat költségvetését érintő 2023. évi előirányzat módosításokról és átcsoportosításokról, bemutatja az éves teljesítési adatokat és a teljesítések szakmai indokolásait, valamint a 2023. évi maradvány kimutatását.

Az Áht. 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület negyedévenként a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Az Áht. 30. § (3) bekezdése előírja, hogy a bevételi előirányzatok kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell. E törvényi kötelezettséget alapul véve a 2023. negyedik negyedévi költségvetési rendeletmódosítás során, valamint ezt megelőzően a polgármesteri hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokkal a bevételi és a szükséges kiadási előirányzatok a teljesítésnek megfelelően módosításra kerültek.

Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzatának képviselő-testülete a fenti előírásokat figyelembe véve a 2023. évi költségvetésről szóló 1/2023.(II.13.) önkormányzati rendeletet hat alkalommal módosította:

A Magyar Államkincstár Komárom-Esztergom Vármegyei Igazgatósága (továbbiakban: Kincstár) részére az éves beszámoló adatszolgáltatást teljesítettük mind Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzatára, mind intézményeire vonatkozóan.

A költségvetési rendeletben meghatározott cél a finanszírozható gazdálkodás biztosítása volt, ami a bevételek esetében a betervezett előirányzat időarányos beszedését, a kiadások esetében a takarékos gazdálkodás megvalósítását jelentette.

Az önkormányzat 2023. évi működése és gazdálkodása összességében megfelelt a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeinek. A feladatok ellátása zavartalanul, az előző év színvonalának megtartásával történt.

A bevételeket és a kiadásokat részletező mellékletek valamennyi esetben a 2023. december 31-i állapotot tükrözik.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 89. §-ban foglaltak szerint elkészítettük Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata 2023. évi költségvetésének számszaki beszámolóját, amely a 2023. évi költségvetéssel összehasonlítható módon kerül bemutatásra.