Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése értelmében a képviselő-testület (jelen esetünkben Közgyűlés) – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

Esztergom Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően elkészítette az Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzatának (a továbbiakban: Önkormányzat) 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II.13.) önkormányzati rendelet módosítására vonatkozó rendelet tervezetét.

A rendelet módosításánál a következők kerültek beépítésre:

- a Közgyűlés és átruházott hatáskörben a bizottságok, valamint a polgármester költségvetést érintően hozott döntései, átcsoportosítási határozatai,

- a MÁK által közölt központi támogatás előirányzatváltozásai, egyéb központi költségvetésből, előirányzatból származó támogatások előirányzatai,

- a 2024. őszi árvízi védekezéshez és helyreállításhoz kapcsolódó vis maior támogatások bevételei,

- a helyi iparűzési adó 2025. március 31-i többlete után fizetendő szolidaritási hozzájárulás, mely elvonás átmeneti jellegű,

- az államháztartáson belüli megelőlegezések (technikai jellegű tétel, a bevételi és kiadási oldalon is megjelenik),

- a Hivatal beruházási kiadásai, és előző évi áthúzódó közüzemi díjai miatti átcsoportosítás,

- az Aquasziget Élményfürdő üzemeltetésének átadásával kapcsolatos előirányzat-módosítások a Szent István Strandfürdő, Esztergom intézménynél.

2025. évben megváltozott a szolidaritási hozzájárulás számításával kapcsolatos törvényi szabályozás. A költségvetési rendelet benyújtási határidejéig a települési önkormányzatok által 2025. évben teljesítendő önkormányzati szolidaritási hozzájárulás összegéről szóló 1/2025. (II. 11.) NGM rendelet határozta meg az önkormányzatok befizetési kötelezettségét, mely a költségvetési rendeletben tervezhető volt.

Ezt követően a Magyarország 2025. évi központi költségvetésének megalapozásáról szóló 2024. évi LXXIV. törvény 247-249. §-a rendelkezik a helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján meghatározandó fizetési kötelezettséggel kapcsolatos szabályokról. A jogszabály alapján az önkormányzat a tárgyévi befolyó és a tárgyévet megelőző évben befolyt helyi iparűzési adóbevétel közötti többletnek a tárgyévi és a tárgyévet megelőző szolidaritási hozzájárulás különbözetével korrigált összegét a Területfejlesztési Alap részére a május és november havi nettó finanszírozás keretében, a meghatározott számítási módszer alapján teljesíti a 3. és 9. havi időközi költségvetési jelentés alapján. A tárgyévi tényleges helyi iparűzési adóbevétel a 12. havi időközi költségvetési jelentésben jelzett összege alapján a tárgyévet követő évben, a március havi nettó finanszírozás keretében történik a tárgyévi fizetési kötelezettség elszámolása. Ha a tárgyhónapra vonatkozó fizetési kötelezettség értéke negatív szám, akkor az önkormányzat annak abszolút értékét támogatásként a nettó finanszírozás keretében megkapja.

Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzata esetében a március 31-ig befolyt iparűzési adóbevétel jelentősen meghaladja az előző évi márciusit, így az önkormányzatnak május hónapban befizetési kötelezettsége keletkezik. Sem a szeptember havi, sem az év végén várható (tervezett) iparűzési adóbevétel nem fogja meghaladni az előző évi kiugróan magas bevételt, így az elvonást – a jelenleg hatályos szabályok szerint - az önkormányzat a következő év március havi nettó finanszírozás keretében visszakapja.

A költségvetés tervezésekor rendelkezésre álló információk alapján a márciusi többletbevétel nem volt becsülhető, tervezhető, így a jogszabályban foglalt képlet alapján sem lehetett a plusz fizetési kötelezettséget kalkulálni, ezért a jelen költségvetési módosítással szükséges az előirányzatok biztosítása. A 2025. május hónapban teljesítendő fizetési kötelezettség összegét a nemzetgazdasági miniszter NGM rendeletben teszi közzé.

Fentiek alapján Esztergom Megyei Jogú Város Önkormányzatának összevont költségvetési előirányzatai az alábbiakban változnak:

A költségvetés összevont, finanszírozási kiadásokat is tartalmazó főösszege 31.201.607.543 Ft, amely az eredeti előirányzathoz képest 2.598.220.988 Ft emelkedést jelent.

Az Önkormányzatot érintő módosítások a következőképpen alakulnak:

Főösszege 24.520.044.179 Ft, az eredeti előirányzathoz képest 2.489.256.599 Ft-tal emelkedik.

Az emelkedést nagyságrendileg bevételi oldalon közhatalmi bevételek (872 millió Ft), a felhalmozási célú támogatások (106 millió Ft), a finanszírozási bevételek (1,5 milliárd Ft), kiadási oldalon a működési kiadások (1 milliárd Ft), és finanszírozási kiadások (1,5 milliárd Ft) növekedése okozta.

Esztergom Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatalát érintő módosítások a következőképpen alakulnak:

Főösszege 2.102.897.595 Ft, az eredeti előirányzathoz képest 45.500.000 Ft-tal emelkedik. Beépítésre kerültek egy hivatali gépjármű beszerzése miatti (12.500.000 Ft), valamit előző évi közüzemi díjak tárgyévi számlázása miatti (33.000.000 Ft) előirányzat átcsoportosítások.

Az önkormányzat intézményeinek összevont főösszege 4.578.665.869 Ft, az eredeti előirányzathoz képest 63.464.389 Ft-tal emelkedett. A növekedés a Szent István Strandfürdő intézményt érinti, ahol bevételi oldalon megjelent a megszűnt Gran Spa & Sport Kft. pénzeszközeinek jogszabály által előírt átvétele, kiadási oldalon ezzel párhuzamosan a beruházási és dologi kiadások emelkedtek.