Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 27/2023. (XII. 21.) önkormányzati rendelete
Tata Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 01. 01Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 27/2023. (XII. 21.) önkormányzati rendelete
Tata Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről
Tata Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (3) bekezdésben, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi, Környezetvédelmi és Városfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed a képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzatra, az önkormányzati hivatalra, valamint az önkormányzat feladatainak ellátásában közreműködő költségvetési szervekre.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetésének bevételét az a-f) pontok szerint állapítja meg Ft-ban az 1., 2., 3., 5. és 6. mellékletek szerinti bontásban.
a) Összes bevétel (költségvetési és finanszírozási bevétel): 18 342 881 449, melyből
aa) Önkormányzat 14 627 189 024
ab) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal 1 154 143 118
ac) Intézmények Gazdasági Hivatala 2 561 549 307
b) Mindösszesen bevétel irányítószervi támogatással korrigáltan: 15 441 589 705
c) Költségvetési bevétel: 9 591 773 911, melyből
ca) Önkormányzat 8 865 788 230
cb) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal 91 089 165
cc) Intézmények Gazdasági Hivatala 634 896 516
d) Finanszírozási bevétel: 8 751 107 538, melyből irányítószervi támogatás 2 901 291 744
e) Összes bevétel: 18 342 881 449, melyből
ea) Működési bevétel 15 058 062 572
eb) Felhalmozás célú bevétel 3 284 818 877
f) Összes bevétel: 18 342 881 449, melyből az fa) - fc) feladathoz kapcsolódó bevétel
fa) Kötelező 8 768 190 294
fb) Önként vállalt 5 810 105 950
fc) Államigazgatási 3 764 585 205
(2) A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetésének kiadását az a-f) pontok szerint állapítja meg Ft-ban az 1., 2., 4., 5. és 6. mellékletek szerinti bontásban
a) Összes kiadás (költségvetési és finanszírozási kiadás): 18 342 881 449, melyből
aa) Önkormányzat 14 627 189 024
ab) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal 1 154 143 118
ac) Intézmények Gazdasági Hivatala 2 561 549 307
b) Mindösszesen kiadás irányítószervi támogatással korrigáltan: 15 441 589 705
c) Költségvetési kiadás: 12 107 069 172, melyből
ca) Önkormányzat 8 391 376 747
cb) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal 1 154 143 118
cc) Intézmények Gazdasági Hivatala 2 561 549 307
d) Finanszírozási kiadás: 6 235 812 277, melyből irányítószervi támogatás 2 901 291 744
e) Összes kiadás: 18 342 881 449, melyből
ea) Működési kiadás 15 058 062 572
eb) Felhalmozási célú kiadás 3 284 818 877
f) Összes kiadás: 18 342 881 449, melyből az fa) - fc) feladathoz kapcsolódó kiadás
fa) Kötelező 6 232 511 497
fb) Önként vállalt 6 805 384 892
fc) Államigazgatási 5 304 985 060
(3) A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetésének kiadási főösszegén belül az a-n) szerinti kiadásokat hagyja jóvá Ft-ban és az 1. és 4. melléklet szerinti bontásban:
a) személyi juttatások 2 429 610 968
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 345 839 219
c) dologi kiadások 3 026 981 640
d) ellátottak pénzbeli juttatásai 41 460 000
e) egyéb működési kiadások 3 281 110 901, melyből
ea) elvonásokból származó kiadások 688 171 909
eb) visszatérítendő támogatások és kölcsönök 15 000 000
ec) egyéb működési célú támogatások (vissza nem térítendő) 2 329 158 030
ed) működési tartalék 248 780 962
f) működési tartalék 248 780 962, melyből
fa) általános tartalék 100 000 000
fb) pályázati általános tartalék 121 087 195
fc) működési tartalék 27 693 767
g) beruházások 2 719 866 444
h) felújítások 255 000 000
i) egyéb felhalmozási kiadások 7 200 000
ia) visszatérítendő támogatások és kölcsönök 1 200 000
ib) egyéb felhalmozási célú támogatás (vissza nem térítendő) 5 000 000
ic) felhalmozási tartalék 1 000 000
j) felhalmozási tartalék 1 000 000, melyből
ja) felhalmozási tartalék 1 000 000
jb) felhalmozási céltartalék 0
k) hiteltörlesztés 243 520 533
l) éven belüli likvidhitel törlesztés 3 000 000 000
m) állami támogatás megelőlegezési hiteltörlesztés 91 000 000
n) irányítószervi támogatás folyósításának kiadása 2 901 291 744
(4) Az (1) bekezdés a) pontjában megállapított 18 342 881 449 Ft bevételi főösszeg, valamint a (2) bekezdés a) pontjában megállapított 18 342 881 449 Ft kiadási főösszeg egyenlege nulla.
3. § (1) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételeket forrásonként az 1., 2. és 3. mellékletek tartalmazzák.
A bevételek költségvetési szervek és önkormányzati feladatok közötti megoszlását a 3., 5., 6. mellékletekben részletezettek és az önkormányzat és az önkormányzati hivatal 2024. évi kapott visszatérítendő és vissza nem térítendő támogatások és pénzeszköz átvételek alakulását a 11. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.
(2) A 2. § (1) bekezdésében meghatározott bevételek részletezését a 14. melléklet, 2. § (2) bekezdésében és 2. § (3) bekezdésében meghatározott kiadások főbb felhasználási célok szerinti részletezését az 1., 2. és 4. mellékletek tartalmazzák.
A kiadásokon belül:
a) a kiemelt előirányzatonkénti, költségvetési szervek szerinti megoszlást a 4. és 6. mellékletek tartalmazzák,
b) az Önkormányzat, a Tatai Közös Önkormányzati Hivatal kiadásait feladatonként az 5. melléklet, a visszatérítendő és vissza nem térítendő támogatások alakulását a 10. melléklet Tata Város Önkormányzat által folyósított ellátottak pénzbeli juttatásának részletezését a 9. melléklet tartalmazza,
c) a beruházási előirányzatok célonkénti részletezését a 7. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület,
d) a felújítási kiadások feladatonkénti előirányzatát a 8. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület,
e) az adósságot keletkeztető ügyleteket a 12. melléklet tartalmazza.
(3) A maradvány igénybevételét működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban a 13. melléklet tartalmazza.
(4) Tata Város Önkormányzata európai uniós támogatással megvalósuló projektjeit a 16. melléklet tartalmazza.
(5) Tata Város Önkormányzatának 2024. évi tartalékait a 15. melléklet tartalmazza. A működési és felhalmozási tartalék a következő célokra használható fel:
a) a költségvetésben nem tervezett, halaszthatatlan kiadásokra,
b) strukturális átalakításra,
c) előirányzott, de elmaradt bevétel pótlására.
(6) Az önkormányzati költségvetési szervek engedélyezett létszámát a 17. melléklet tartalmazza.
4. § (1) A képviselő-testület az évközi többletigényekkel kapcsolatos kiadások, valamint elmaradt bevételek pótlására az alábbi tartalékokat képezi Ft-ban:
a) működési tartalék 248 780 962
aa) általános tartalék 100 000 000
ab) pályázati általános tartalék 121 087 195
ac) működési tartalék 27 693 767
b) felhalmozási tartalék 1 000 000
ba) felhalmozási tartalék 1 000 000
bb) felhalmozási céltartalék 0
(2) Az általános tartalék és a pályázati általános tartalék felhasználásáról, és ennek keretében az államháztartáson kívüli forrás átadásáról - átvételéről az alapítványi támogatások kivételével a polgármester dönt. A polgármester a döntéseiről a Képviselő-testületet utólag tájékoztatni köteles a soron következő költségvetési rendelet módosításakor és a zárszámadáskor.
(3) A működési és a felhalmozási tartalékok és a céltartalékok felhasználásáról, előirányzatokra történő lebontásáról - a források figyelembevételével - a képviselő-testület dönt.
3. A 2024. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat átmeneti likviditási gondjainak kezelésére 2 000 000 000 Ft összegű folyószámlahitel-keret megnyitását engedélyezi az önkormányzat számlavezetőjénél.
(2) A pénzügyi egyensúly folyamatos fenntartása érdekében a következőket kell alkalmazni:
a) az átadott pénzeszközöket ütemezetten, a támogatási szerződésben meghatározott részletekben kell folyósítani,
b) a fizetési kötelezettséggel járó szerződésekben 60 napos, utólagos finanszírozású fizetési kötelezettségeket kell elérni, feltéve, hogy jogszabály másként nem rendelkezik és a szerződő felek egyező akaratnyilvánítása erre irányul.
6. § (1) A polgármester felhatalmazást kap:
a) az 5. § (1) bekezdésében megállapított keret összegéig a szükséglet felmerülésekor likvid hitel igénybevételének elrendelésére,
b) a 2024. évi központi céljellegű - mérlegelést nem igénylő – pótelőirányzatok saját hatáskörben történő felosztására,
c) pótlólagos működési vagy fejlesztési forrás elérését célzó pályázat benyújtásának elrendelésére,
d) az átmenetileg szabad pénzeszközök kamatozó betétben történő elhelyezésére,
e) hogy Tata Város Önkormányzatának az 5. számú mellékletben részletezett feladatokon belül a kiemelt előirányzatok közötti, valamint az 5. számú mellékletben részletezett feladatokon belül a 7-11. számú mellékletben részletezett tételek közötti előirányzat-átcsoportosításról döntsön. Az előirányzat-átcsoportosítás bruttó 100 000 000 Ft egyedi értékhatárig végrehajtható. Az előirányzat-átcsoportosítást a döntést követő költségvetési rendeletmódosítás során kell a költségvetésen átvezetni.
(2) A környezetvédelmi alapként elkülönített keret felhasználásáról és ennek keretében államháztartáson kívüli forrás átadásáról - átvételéről alapítványi támogatás kivételével a Pénzügyi, Környezetvédelmi és Városfejlesztési Bizottság jogosult dönteni.
(3) Egészségvédelmi, szociális és sportalap, Oktatási és kulturális alap felhasználásáról és ennek keretében államháztartáson kívüli forrás átadásáról - átvételéről alapítványi támogatás kivételével a Humán és Ügyrendi Bizottság jogosult dönteni.
7. § (1) Céljelleggel – nem ellátottak pénzbeli juttatásként – juttatott támogatásnál minden esetben támogatási szerződést kell kötni, amelyben a kedvezményezett adatain kívül a támogatás célját, a felhasználás részletes leírását, összegét, folyósításának módját és ütemezését, a támogatás felhasználására és elszámolására vonatkozó kötelezettségeit, a részére meghatározott szakmai teljesítménymutatókat kell feltüntetni, továbbá a kedvezményezett nyilatkozatát arról, hogy nincs lejárt határidejű köztartozása és tudomásul veszi a támogató ellenőrzési jogosultságát.
(2) Amennyiben a kedvezményezett neki felróható okból nem teljesíti a szerződésben vállalt kötelezettségét, az igénybe vett támogatást a mindenkor érvényes jegybanki alapkamattal növelt összegben kell visszafizetnie.
8. § (1) A képviselő-testület engedélyt ad a tervezettet meghaladó (bevételi előirányzaton felüli) többletbevétel értékhatáron belüli felhasználásához, úgy, hogy az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervek a meglévő kiadási előirányzatai ideiglenes átcsoportosításával képez a többletbevétel felhasználására kiadási előirányzatot. Az Intézmények Gazdasági Hivatala költségvetési szervek közötti ideiglenes átcsoportosítást is végrehajthat. A többletbevételt és a kiadási előirányzatot a képviselő-testület által jóváhagyott soron következő előirányzat-módosítással adjuk fel.
Értékhatár (adatok Ft-ban):
a) Tata Város Önkormányzata esetében 1 000 000 000,
b) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal esetében 100 000 000,
c) Intézmények Gazdasági Hivatala esetében 65 000 000.
(2) A képviselő-testület mint a költségvetési szervek felügyeleti szerve elrendeli, hogy az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek évközi és éves beszámolóikat, egyéb adatszolgáltatásaikat felülvizsgálat céljából a jogszabályi határidő előtt 5 munkanappal a polgármester részére küldjék meg.
A beszámoló szöveges indokolásában ki kell térni a szakmai feladatok és a fejlesztések értékelésére, a pénzügyi teljesítés és a feladatmegvalósítás összhangjára, az eredeti, a módosított terv- és tényadatok eltérésének indokolására.
(3) Tata Város Önkormányzatának Képviselő testülete saját forrásai terhére a Tatai Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 62. § (1) bekezdés és a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-ban foglaltaktól eltérően az illetményalapot 38 650 Ft helyett 78 000 Ft-ban állapítja meg, 2024. január 1-től.
(4) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3)-(4) bekezdésében foglaltaknak megfelelően az illetménykiegészítés mértékét a Tatai Közös Önkormányzati Hivatal székhelyén foglalkoztatott köztisztviselők esetében az Tata Város Önkormányzat Képviselő-testületének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 28/2020. (X.1.) rendelet 7. mellékletének 2. pontja határozza meg.
(5) Kiadások a következő esetekben teljesíthetők készpénzben:
a) személyi juttatások ,
aa) foglalkoztatottaknak fizetett eseti szociális támogatás, segély (pl.: temetési segély),
ab) tiszteletdíjak,
ac) jutalmak,
ad) illetményelőleg,
ae) számla alapján magánszemélynek történő szabad szellemi tevékenység díja,
af) egyéb költségtérítések (saját dolgozónak történő kifizetések),
ag) bankszámla költségtérítés,
ah) közfoglalkoztatottak személyi juttatása,
ai) megbízási díjak,
aj) alkalmi munka díjazása egyszerűsített foglalkoztatás keretében,
ak) vállalkozási díjak,
al) továbbképzési díjak,
am) napidíjak,
an) munkába járással kapcsolatos költségtérítések, saját gépkocsi használattal,
ao) védőszemüveg,
ap) munkaruha, védőruha,
aq) reprezentációs kiadás;
b) dologi kiadások (maximum 1 000 000 Ft-ig):
ba) készletbeszerzések,
bb) szolgáltatási kiadások,
bc) kiküldetések, reklám és propaganda kiadások,
bd) egyéb dologi kiadások;
c) ellátottak pénzbeli juttatásai
ca) rászorultságtól függő pénzbeli szociális gyermekvédelmi ellátások,
cb) természetben nyújtott ellátások;
d) felhalmozási célú kiadások (maximum 1 000 000 Ft-ig);
e) a pénztár működéséhez kapcsolódó kifizetések:
ea) különböző beszerzési előlegek, állandó készpénzellátmányok, egyéb elszámolási kötelezettséggel adott előlegek,
eb) pénztári keretet meghaladó bankszámlára történő befizetések;
f) egyéb kiadások: különféle díjak és támogatások.
4. Záró rendelkezések
9. § Ez a rendelet 2024. január 1-jén lép hatályba.