Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (III. 13.) önkormányzati rendelete
Tata Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 09. 26- 2025. 11. 19Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (III. 13.) önkormányzati rendelete
Tata Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről
[1] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el a törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Tata Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (3) bekezdésben, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi és Ügyrendi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed a képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzatra, az önkormányzati hivatalra, valamint az önkormányzat feladatainak ellátásában közreműködő költségvetési szervekre.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. §1 (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének bevételét az (1) bekezdés a) - f) pontja szerint állapítja meg Ft-ban az 1., 2., 3., 5. és 6. mellékletek szerinti bontásban.
a) Összes bevétel (költségvetési és finanszírozási bevétel): 21 950 686 443, melyből
aa) Önkormányzat: 17 480 389 765
ab) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal: 1 311 086 388
ac) Intézmények Gazdasági Hivatala: 3 159 210 290
b) Mindösszesen bevétel irányítószervi támogatással korrigáltan: 18 637 565 784
c) Költségvetési bevétel: 14 048 663 579, melyből
ca) Önkormányzat: 13 098 544 301
cb) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal: 96 266 333
cc) Intézmények Gazdasági Hivatala: 853 852 945
d) Finanszírozási bevétel: 7 902 022 864, melyből irányítószervi támogatás: 3 313 120 659
e) Összes bevétel: 21 950 686 443, melyből
ea) Működési bevétel: 17 918 199 917
eb) Felhalmozási célú bevétel: 4 032 486 526
f) Összes bevétel: 21 950 686 443, melyből az fa) - fc) feladathoz kapcsolódó bevétel
fa) Kötelező: 9 921 293 867
fb) Önként vállalt: 7 467 239 310
fc) Államigazgatási: 4 562 153 266
(2) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének kiadását a (2) bekezdés a) - f) pontja szerint állapítja meg Ft-ban az 1., 2., 4., 5. és 6. mellékletek szerinti bontásban:
a) Összes kiadás (költségvetési és finanszírozási kiadás): 21 950 686 443, melyből
aa) Önkormányzat: 17 480 389 765
ab) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal: 1 311 086 388
ac) Intézmények Gazdasági Hivatala: 3 159 210 290
b) Mindösszesen kiadás irányítószervi támogatással korrigáltan: 18 637 565 784
c) Költségvetési kiadás: 13 586 701 639, melyből
ca) Önkormányzat: 9 116 404 961
cb) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal: 1 311 086 388
cc) Intézmények Gazdasági Hivatala: 3 159 210 290
d) Finanszírozási kiadás: 8 363 984 804, melyből irányítószervi támogatás: 3 313 120 659
e) Összes kiadás: 21 950 686 443, melyből
ea) Működési kiadás: 17 918 199 917
eb) Felhalmozási célú kiadás: 4 032 486 526
f) Összes kiadás: 21 950 686 443, melyből az fa) - fc) feladathoz kapcsolódó kiadás
fa) Kötelező: 6 810 004 784
fb) Önként vállalt: 8 688 426 559
fc) Államigazgatási: 6 452 255 100
(3) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének kiadási főösszegén belül a (3) bekezdés a) - m) pontja szerinti kiadásokat hagyja jóvá Ft-ban és az 1. és 4. melléklet szerinti bontásban:
a) személyi juttatások: 2 915 242 102
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 399 889 906
c) dologi kiadások: 3 790 293 281
d) ellátottak pénzbeli juttatásai: 27 556 392
e) egyéb működési kiadások 3 375 812 784, melyből
ea) elvonásokból származó kiadások: 822 852 779
eb) visszatérítendő támogatások és kölcsönök: 2 808 002
ec) egyéb működési támogatások (vissza nem térítendő): 2 448 171 251
ed) működési tartalék: 101 980 752
f) működési tartalék 101 980 752, melyből
fa) képviselő-testületi általános tartalék: 33 690 833
fb) pályázati általános tartalék: 4 725 000
fc) működési tartalék: 63 564 919
g) beruházási kiadások: 2 536 873 559
h) felújítási kiadások: 361 087 819
i) egyéb felhalmozási kiadások: 179 945 796
ia) visszatérítendő támogatások és kölcsönök: 13 056 418
ib) egyéb felhalmozási célú támogatás (vissza nem térítendő): 22 733 999
ic) felhalmozási tartalék: 144 155 379
j) felhalmozási tartalék 144 155 379, melyből
ja) felhalmozási tartalék: 143 898 379
jb) felhalmozási céltartalék: 257 000
k) hiteltörlesztés: 169 793 792
l) tárgyévre előző évről áthúzódó likviditási hitel hosszú lejáratúvá átminősítve: 712 442 090
m) éven belüli likvidhitel törlesztés: 4 000 000 000
n) állami támogatás megelőlegezési hiteltörlesztés: 164 242 428
o) irányítószervi támogatás folyósításának kiadása: 3 313 120 659
p) pénzügyi lízing kiadásai: 4 385 835
(4) Az (1) bekezdés a) pontjában megállapított 21 950 686 443 Ft bevételi főösszeg, valamint a (2) bekezdés a) pontjában megállapított 21 950 686 443 Ft kiadási főösszeg egyenlege nulla.
3. § (1) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételeket forrásonként az 1., 2. és 3. mellékletek tartalmazzák.
A bevételek költségvetési szervek és önkormányzati feladatok közötti megoszlását a 3., 5., 6. mellékletekben részletezettek és az önkormányzat és az önkormányzati hivatal 2025. évi kapott visszatérítendő és vissza nem térítendő támogatások és pénzeszköz átvételek alakulását a 11. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.
(2) A 2. § (1) bekezdésében meghatározott bevételek részletezését a 14. melléklet, 2. § (2) bekezdésében és 2. § (3) bekezdésében meghatározott kiadások főbb felhasználási célok szerinti részletezését az 1., 2. és 4. mellékletek tartalmazzák.
A kiadásokon belül:
a) a kiemelt előirányzatonkénti, költségvetési szervek szerinti megoszlást a 4. és 6. mellékletek tartalmazzák,
b) az Önkormányzat, a Tatai Közös Önkormányzati Hivatal kiadásait feladatonként az 5. melléklet, a visszatérítendő és vissza nem térítendő támogatások alakulását a 10. melléklet Tata Város Önkormányzat által folyósított ellátottak pénzbeli juttatásának részletezését a 9. melléklet tartalmazza,
c) a beruházási előirányzatok célonkénti részletezését a 7. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület,
d) a felújítási kiadások feladatonkénti előirányzatát a 8. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület,
e) az adósságot keletkeztető ügyleteket a 12. melléklet tartalmazza.
(3) A maradvány igénybevételét működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban a 13. melléklet tartalmazza.
(4) Tata Város Önkormányzata európai uniós támogatással megvalósuló projektjeit a 16. melléklet tartalmazza.
(5) Tata Város Önkormányzatának 2025. évi tartalékait a 15. melléklet tartalmazza. A működési és felhalmozási tartalék a következő célokra használható fel:
a) a költségvetésben nem tervezett, halaszthatatlan kiadásokra,
b) strukturális átalakításra,
c) előirányzott, de elmaradt bevétel pótlására.
(6) Az önkormányzati költségvetési szervek engedélyezett létszámát a 17. melléklet tartalmazza.
(7)2 A 2025. évi előirányzat-módosítások, -átcsoportosítások, összegszerű változásainak bemutatását a 18. melléklet tartalmazza.
4. § (1)3 A képviselő-testület az évközi többletigényekkel és a pályázatokkal kapcsolatos kiadások, valamint az elmaradt bevételek pótlására az alábbi tartalékokat képezi Ft-ban:
a) működési tartalék: 101 980 752
aa) képviselő-testületi általános tartalék: 33 690 833
ab) pályázati általános tartalék: 4 725 000
ac) működési tartalék: 63 564 919
b) felhalmozási tartalék: 144 155 379
ba) felhalmozási tartalék: 143 898 379
bb) felhalmozási céltartalék: 257 000
(2) Az (1) bekezdés aa), ac), ad) és b) pontjában felsorolt tartalékok felhasználásáról, előirányzatokra történő lebontásáról - a források figyelembevételével - a képviselő-testület egyedileg dönt. A döntés alapján a polgármester jogosult a kötelezettségvállalásra.
(3) A képviselő-testületi általános tartalék felhasználását a képviselő-testület külön szabályozza.
(4) A pályázati általános tartalék felhasználásáról, valamint ennek keretében az államháztartáson kívüli forrás átadásáról-átvételéről – az alapítványi támogatások kivételével – bruttó 1.000.000 Ft összeghatárig a polgármester dönt. A polgármester utólag – a soron következő költségvetési rendelet módosításakor és a zárszámadáskor – tájékoztatni köteles a képviselő-testületet a döntéseiről.
(5) Bruttó1.000.000 Ft összeghatár felett a pályázati általános tartalék felhasználásáról a képviselő-testület dönt, mely alapján a polgármester jogosult a kötelezettségvállalásra.
3. A 2025. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
5. § (1) Tata Város Önkormányzata az átmeneti likviditási gondok kezelésére 2 000 000 000 Ft összegű folyószámlahitel-kerettel rendelkezik az önkormányzat számlavezetőjénél.
(2) A pénzügyi egyensúly folyamatos fenntartása érdekében a következőket kell alkalmazni:
a) az átadott pénzeszközöket ütemezetten, a támogatási szerződésben meghatározott részletekben kell folyósítani,
b) a fizetési kötelezettséggel járó szerződésekben 60 napos, utólagos finanszírozású fizetési kötelezettségeket kell elérni, feltéve, hogy jogszabály másként nem rendelkezik és a szerződő felek egyező akaratnyilvánítása erre irányul.
(3) Az ingatlanértékesítésekhez kapcsolódó ingatlan közvetítői díj fedezetét az egyes ingatlanok értékesítéséről és az adásvételi szerződés megkötéséről szóló testületi határozatában fogja biztosítani, mely alapján a polgármester jogosult a kötelezettségvállalásra.
6. § A polgármester felhatalmazást kap:
az 5. § (1) bekezdésében megállapított keret összegéig a szükséglet felmerülésekor likvid hitel igénybevételének elrendelésére,
a) a 7. §-ban meghatározott támogatási szerződések aláírására
b) hogy Tata Város Önkormányzatának az 5. számú mellékletben részletezett feladatokon belül a kiemelt előirányzatok közötti, valamint az 5. számú mellékletben részletezett feladatokon belül a 7-11. számú mellékletben részletezett tételek közötti előirányzat-átcsoportosításról döntsön, azzal a megkötéssel, hogy az átcsoportosítás keretében új feladat meghatározására nincs lehetőség. Az előirányzat-átcsoportosítás bruttó 1 000 000 Ft egyedi értékhatárig hajtható végre. Az előirányzat-átcsoportosítást a döntést követő költségvetésirendelet-módosítás során kell a költségvetésen átvezetni.
c) a 4. § (2), (4) és (5) bekezdésében és az 5. § (3) bekezdésében foglalt előirányzat-átcsoportosítás kötelezettségvállalására.
7. § E rendeletben elfogadott, céljelleggel – nem ellátottak pénzbeli juttatásként – juttatott támogatásnál minden esetben támogatási szerződést kell kötni, amelyben a kedvezményezett adatain kívül a támogatás célját, a felhasználás részletes leírását, összegét, folyósításának módját és ütemezését, a támogatás felhasználására és elszámolására vonatkozó kötelezettségeit, a részére meghatározott szakmai teljesítménymutatókat kell feltüntetni, továbbá a kedvezményezett nyilatkozatát arról, hogy nincs lejárt határidejű köztartozása és tudomásul veszi a támogató ellenőrzési jogosultságát.
8. § (1) A képviselő-testület, mint a költségvetési szervek felügyeleti szerve elrendeli, hogy az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek évközi és éves beszámolóikat, egyéb adatszolgáltatásaikat felülvizsgálat céljából a jogszabályi határidő előtt 5 munkanappal a polgármester részére küldjék meg.
A beszámoló szöveges indokolásában ki kell térni a szakmai feladatok és a fejlesztések értékelésére, a pénzügyi teljesítés és a feladatmegvalósítás összhangjára, az eredeti, a módosított terv- és tényadatok eltérésének indokolására.
(2)4 Tata Város Önkormányzat Képviselő-testülete a Tatai Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 64. § (1) bekezdésben foglaltaktól eltérően az illetményalapot 38 650 Ft helyett 2025. július 1. napjától 92 600 Ft-ban állapítja meg.
(3) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3)-(4) bekezdésében foglaltaknak megfelelően az illetménykiegészítés mértékét a Tatai Közös Önkormányzati Hivatal székhelyén foglalkoztatott köztisztviselők esetében az Tata Város Önkormányzat Képviselő-testületének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 16/2024. (X.9.) önkormányzati rendelet 8. melléklete 2. pontja határozza meg.
(4) Kiadások a következő esetekben teljesíthetők készpénzben:
a) személyi juttatások,
aa) foglalkoztatottaknak fizetett eseti szociális támogatás, segély (pl.: temetési segély),
ab) tiszteletdíjak,
ac) jutalmak,
ad) illetményelőleg,
ae) számla alapján magánszemélynek történő szabad szellemi tevékenység díja,
af) egyéb költségtérítések (saját dolgozónak történő kifizetések),
ag) bankszámla költségtérítés,
ah) közfoglalkoztatottak személyi juttatása,
ai) megbízási díjak,
aj) alkalmi munka díjazása egyszerűsített foglalkoztatás keretében,
ak) vállalkozási díjak,
al) továbbképzési díjak,
am) napidíjak,
an) munkába járással kapcsolatos költségtérítések, saját gépkocsi használattal,
ao) védőszemüveg,
ap) munkaruha, védőruha,
aq) reprezentációs kiadás;
b) dologi kiadások (maximum 1 000 000 Ft-ig):
ba) készletbeszerzések,
bb) szolgáltatási kiadások,
bc) kiküldetések, reklám és propaganda kiadások,
bd) egyéb dologi kiadások;
c) ellátottak pénzbeli juttatásai
ca) rászorultságtól függő pénzbeli szociális gyermekvédelmi ellátások,
cb) természetben nyújtott ellátások;
d) felhalmozási célú kiadások (maximum 1 000 000 Ft-ig);
e) a pénztár működéséhez kapcsolódó kifizetések:
ea) különböző beszerzési előlegek, állandó készpénzellátmányok, egyéb elszámolási kötelezettséggel adott előlegek,
eb) pénztári keretet meghaladó bankszámlára történő befizetések;
f) egyéb kiadások: különféle díjak és támogatások.
4. Záró rendelkezések
9. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
A 2. § a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (7) bekezdését a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 2. §-a iktatta be.
A 4. § (1) bekezdése a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 8. § (2) bekezdése a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (16) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (17) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. mellékletet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (18) bekezdése iktatta be.