Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (III. 13.) önkormányzati rendelete
Tata Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 11. 20- 2026. 02. 26Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (III. 13.) önkormányzati rendelete
Tata Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről
[1] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el a törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Tata Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (3) bekezdésben, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi és Ügyrendi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed a képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzatra, az önkormányzati hivatalra, valamint az önkormányzat feladatainak ellátásában közreműködő költségvetési szervekre.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. §1 (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének bevételét az (1) bekezdés a) - f) pontja szerint állapítja meg Ft-ban az 1., 2., 3., 5. és 6. mellékletek szerinti bontásban.
a) Összes bevétel (költségvetési és finanszírozási bevétel): 22 171 040 095, melyből
aa) Önkormányzat: 17 685 017 535
ab) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal: 1 311 086 388
ac) Intézmények Gazdasági Hivatala: 3 174 936 172
b) Mindösszesen bevétel irányítószervi támogatással korrigáltan: 18 915 708 275
c) Költségvetési bevétel: 14 326 806 070, melyből
ca) Önkormányzat: 13 303 172 071
cb) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal: 94 666 333
cc) Intézmények Gazdasági Hivatala: 928 967 666
d) Finanszírozási bevétel: 7 844 234 025, melyből irányítószervi támogatás: 3 255 331 820
e) Összes bevétel: 22 171 040 095, melyből
ea) Működési bevétel: 17 859 607 269
eb) Felhalmozási célú bevétel: 4 311 432 826
f) Összes bevétel: 22 171 040 095, melyből az fa) - fc) feladathoz kapcsolódó bevétel
fa) Kötelező: 9 874 997 691
fb) Önként vállalt: 7 692 631 925
fc) Államigazgatási: 4 603 410 479
(2) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének kiadását a (2) bekezdés a) - f) pontja szerint állapítja meg Ft-ban az 1., 2., 4., 5. és 6. mellékletek szerinti bontásban:
a) Összes kiadás (költségvetési és finanszírozási kiadás): 22 171 040 095, melyből
aa) Önkormányzat: 17 685 017 535
ab) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal: 1 311 086 388
ac) Intézmények Gazdasági Hivatala: 3 174 936 172
b) Mindösszesen kiadás irányítószervi támogatással korrigáltan: 18 915 708 275
c) Költségvetési kiadás: 13 864 844 130, melyből
ca) Önkormányzat: 9 378 821 570
cb) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal: 1 311 086 388
cc) Intézmények Gazdasági Hivatala: 3 174 936 172
d) Finanszírozási kiadás: 8 306 195 965, melyből irányítószervi támogatás: 3 255 331 820
e) Összes kiadás: 22 171 040 095, melyből
ea) Működési kiadás: 17 859 607 269
eb) Felhalmozási célú kiadás: 4 311 432 826
f) Összes kiadás: 22 171 040 095, melyből az fa) - fc) feladathoz kapcsolódó kiadás
fa) Kötelező: 6 990 534 545
fb) Önként vállalt: 8 919 378 424
fc) Államigazgatási: 6 261 127 126
(3) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének kiadási főösszegén belül a (3) bekezdés a) - m) pontja szerinti kiadásokat hagyja jóvá Ft-ban és az 1. és 4. melléklet szerinti bontásban:
a) személyi juttatások: 2 925 385 908
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 406 228 510
c) dologi kiadások: 3 799 419 001
d) ellátottak pénzbeli juttatásai: 26 056 392
e) egyéb működési kiadások 3 371 491 844, melyből
ea) elvonásokból származó kiadások: 803 280 888
eb) visszatérítendő támogatások és kölcsönök: 2 808 002
ec) egyéb működési támogatások (vissza nem térítendő): 2 500 680 530
ed) működési tartalék: 64 722 424
f) működési tartalék 64 722 424, melyből
fa) képviselő-testületi általános tartalék: 26 065 833
fb) pályázati általános tartalék: 444 672
fc) működési tartalék: 38 211 919
g) beruházási kiadások: 2 782 078 860
h) felújítási kiadások: 374 237 819
i) egyéb felhalmozási kiadások: 179 945 796
ia) visszatérítendő támogatások és kölcsönök: 13 056 418
ib) egyéb felhalmozási célú támogatás (vissza nem térítendő): 22 733 999
ic) felhalmozási tartalék: 144 155 379
j) felhalmozási tartalék 144 155 379, melyből
ja) felhalmozási tartalék: 143 898 379
jb) felhalmozási céltartalék: 257 000
k) hiteltörlesztés: 169 793 792
l) tárgyévre előző évről áthúzódó likviditási hitel hosszú lejáratúvá átminősítve: 712 442 090
m) éven belüli likvidhitel törlesztés: 4 000 000 000
n) állami támogatás megelőlegezési hiteltörlesztés: 164 242 428
o) irányítószervi támogatás folyósításának kiadása: 3 255 331 820
p) pénzügyi lízing kiadásai: 4 385 835
(4) Az (1) bekezdés a) pontjában megállapított 22 171 040 095 Ft bevételi főösszeg, valamint a (2) bekezdés a) pontjában megállapított 22 171 040 095 Ft kiadási főösszeg egyenlege nulla.
3. § (1) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételeket forrásonként az 1., 2. és 3. mellékletek tartalmazzák.
A bevételek költségvetési szervek és önkormányzati feladatok közötti megoszlását a 3., 5., 6. mellékletekben részletezettek és az önkormányzat és az önkormányzati hivatal 2025. évi kapott visszatérítendő és vissza nem térítendő támogatások és pénzeszköz átvételek alakulását a 11. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.
(2) A 2. § (1) bekezdésében meghatározott bevételek részletezését a 14. melléklet, 2. § (2) bekezdésében és 2. § (3) bekezdésében meghatározott kiadások főbb felhasználási célok szerinti részletezését az 1., 2. és 4. mellékletek tartalmazzák.
A kiadásokon belül:
a) a kiemelt előirányzatonkénti, költségvetési szervek szerinti megoszlást a 4. és 6. mellékletek tartalmazzák,
b) az Önkormányzat, a Tatai Közös Önkormányzati Hivatal kiadásait feladatonként az 5. melléklet, a visszatérítendő és vissza nem térítendő támogatások alakulását a 10. melléklet Tata Város Önkormányzat által folyósított ellátottak pénzbeli juttatásának részletezését a 9. melléklet tartalmazza,
c) a beruházási előirányzatok célonkénti részletezését a 7. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület,
d) a felújítási kiadások feladatonkénti előirányzatát a 8. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület,
e) az adósságot keletkeztető ügyleteket a 12. melléklet tartalmazza.
(3) A maradvány igénybevételét működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban a 13. melléklet tartalmazza.
(4) Tata Város Önkormányzata európai uniós támogatással megvalósuló projektjeit a 16. melléklet tartalmazza.
(5) Tata Város Önkormányzatának 2025. évi tartalékait a 15. melléklet tartalmazza. A működési és felhalmozási tartalék a következő célokra használható fel:
a) a költségvetésben nem tervezett, halaszthatatlan kiadásokra,
b) strukturális átalakításra,
c) előirányzott, de elmaradt bevétel pótlására.
(6) Az önkormányzati költségvetési szervek engedélyezett létszámát a 17. melléklet tartalmazza.
(7)2 A 2025. évi előirányzat-módosítások, -átcsoportosítások, összegszerű változásainak bemutatását a 18. melléklet tartalmazza.
4. § (1)3 A képviselő-testület az évközi többletigényekkel és a pályázatokkal kapcsolatos kiadások, valamint az elmaradt bevételek pótlására az alábbi tartalékokat képezi Ft-ban:
a) működési tartalék: 64 722 424
aa) képviselő-testületi általános tartalék: 26 065 833
ab) pályázati általános tartalék: 444 672
ac) működési tartalék: 38 211 919
b) felhalmozási tartalék: 144 155 379
ba) felhalmozási tartalék: 143 898 379
bb) felhalmozási céltartalék: 257 000
(2) Az (1) bekezdés aa), ac), ad) és b) pontjában felsorolt tartalékok felhasználásáról, előirányzatokra történő lebontásáról - a források figyelembevételével - a képviselő-testület egyedileg dönt. A döntés alapján a polgármester jogosult a kötelezettségvállalásra.
(3) A képviselő-testületi általános tartalék felhasználását a képviselő-testület külön szabályozza.
(4) A pályázati általános tartalék felhasználásáról, valamint ennek keretében az államháztartáson kívüli forrás átadásáról-átvételéről – az alapítványi támogatások kivételével – bruttó 1.000.000 Ft összeghatárig a polgármester dönt. A polgármester utólag – a soron következő költségvetési rendelet módosításakor és a zárszámadáskor – tájékoztatni köteles a képviselő-testületet a döntéseiről.
(5) Bruttó1.000.000 Ft összeghatár felett a pályázati általános tartalék felhasználásáról a képviselő-testület dönt, mely alapján a polgármester jogosult a kötelezettségvállalásra.
3. A 2025. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
5. § (1) Tata Város Önkormányzata az átmeneti likviditási gondok kezelésére 2 000 000 000 Ft összegű folyószámlahitel-kerettel rendelkezik az önkormányzat számlavezetőjénél.
(2) A pénzügyi egyensúly folyamatos fenntartása érdekében a következőket kell alkalmazni:
a) az átadott pénzeszközöket ütemezetten, a támogatási szerződésben meghatározott részletekben kell folyósítani,
b) a fizetési kötelezettséggel járó szerződésekben 60 napos, utólagos finanszírozású fizetési kötelezettségeket kell elérni, feltéve, hogy jogszabály másként nem rendelkezik és a szerződő felek egyező akaratnyilvánítása erre irányul.
(3) Az ingatlanértékesítésekhez kapcsolódó ingatlan közvetítői díj fedezetét az egyes ingatlanok értékesítéséről és az adásvételi szerződés megkötéséről szóló testületi határozatában fogja biztosítani, mely alapján a polgármester jogosult a kötelezettségvállalásra.
6. § A polgármester felhatalmazást kap:
az 5. § (1) bekezdésében megállapított keret összegéig a szükséglet felmerülésekor likvid hitel igénybevételének elrendelésére,
a) a 7. §-ban meghatározott támogatási szerződések aláírására
b) hogy Tata Város Önkormányzatának az 5. számú mellékletben részletezett feladatokon belül a kiemelt előirányzatok közötti, valamint az 5. számú mellékletben részletezett feladatokon belül a 7-11. számú mellékletben részletezett tételek közötti előirányzat-átcsoportosításról döntsön, azzal a megkötéssel, hogy az átcsoportosítás keretében új feladat meghatározására nincs lehetőség. Az előirányzat-átcsoportosítás bruttó 1 000 000 Ft egyedi értékhatárig hajtható végre. Az előirányzat-átcsoportosítást a döntést követő költségvetésirendelet-módosítás során kell a költségvetésen átvezetni.
c) a 4. § (2), (4) és (5) bekezdésében és az 5. § (3) bekezdésében foglalt előirányzat-átcsoportosítás kötelezettségvállalására.
7. § E rendeletben elfogadott, céljelleggel – nem ellátottak pénzbeli juttatásként – juttatott támogatásnál minden esetben támogatási szerződést kell kötni, amelyben a kedvezményezett adatain kívül a támogatás célját, a felhasználás részletes leírását, összegét, folyósításának módját és ütemezését, a támogatás felhasználására és elszámolására vonatkozó kötelezettségeit, a részére meghatározott szakmai teljesítménymutatókat kell feltüntetni, továbbá a kedvezményezett nyilatkozatát arról, hogy nincs lejárt határidejű köztartozása és tudomásul veszi a támogató ellenőrzési jogosultságát.
8. § (1) A képviselő-testület, mint a költségvetési szervek felügyeleti szerve elrendeli, hogy az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek évközi és éves beszámolóikat, egyéb adatszolgáltatásaikat felülvizsgálat céljából a jogszabályi határidő előtt 5 munkanappal a polgármester részére küldjék meg.
A beszámoló szöveges indokolásában ki kell térni a szakmai feladatok és a fejlesztések értékelésére, a pénzügyi teljesítés és a feladatmegvalósítás összhangjára, az eredeti, a módosított terv- és tényadatok eltérésének indokolására.
(2)4 Tata Város Önkormányzat Képviselő-testülete a Tatai Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 64. § (1) bekezdésben foglaltaktól eltérően az illetményalapot 38 650 Ft helyett 2025. július 1. napjától 92 600 Ft-ban állapítja meg.
(3) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3)-(4) bekezdésében foglaltaknak megfelelően az illetménykiegészítés mértékét a Tatai Közös Önkormányzati Hivatal székhelyén foglalkoztatott köztisztviselők esetében az Tata Város Önkormányzat Képviselő-testületének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 16/2024. (X.9.) önkormányzati rendelet 8. melléklete 2. pontja határozza meg.
(4) Kiadások a következő esetekben teljesíthetők készpénzben:
a) személyi juttatások,
aa) foglalkoztatottaknak fizetett eseti szociális támogatás, segély (pl.: temetési segély),
ab) tiszteletdíjak,
ac) jutalmak,
ad) illetményelőleg,
ae) számla alapján magánszemélynek történő szabad szellemi tevékenység díja,
af) egyéb költségtérítések (saját dolgozónak történő kifizetések),
ag) bankszámla költségtérítés,
ah) közfoglalkoztatottak személyi juttatása,
ai) megbízási díjak,
aj) alkalmi munka díjazása egyszerűsített foglalkoztatás keretében,
ak) vállalkozási díjak,
al) továbbképzési díjak,
am) napidíjak,
an) munkába járással kapcsolatos költségtérítések, saját gépkocsi használattal,
ao) védőszemüveg,
ap) munkaruha, védőruha,
aq) reprezentációs kiadás;
b) dologi kiadások (maximum 1 000 000 Ft-ig):
ba) készletbeszerzések,
bb) szolgáltatási kiadások,
bc) kiküldetések, reklám és propaganda kiadások,
bd) egyéb dologi kiadások;
c) ellátottak pénzbeli juttatásai
ca) rászorultságtól függő pénzbeli szociális gyermekvédelmi ellátások,
cb) természetben nyújtott ellátások;
d) felhalmozási célú kiadások (maximum 1 000 000 Ft-ig);
e) a pénztár működéséhez kapcsolódó kifizetések:
ea) különböző beszerzési előlegek, állandó készpénzellátmányok, egyéb elszámolási kötelezettséggel adott előlegek,
eb) pénztári keretet meghaladó bankszámlára történő befizetések;
f) egyéb kiadások: különféle díjak és támogatások.
4. Záró rendelkezések
9. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
A 2. § a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 19.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (7) bekezdését a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 2. §-a iktatta be.
A 4. § (1) bekezdése a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdése a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 19.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 8. § (2) bekezdése a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (VIII. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (13) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (14) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (15) bekezdésével megállapított szöveg. A 15. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (16) bekezdésével megállapított szöveg. A 16. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (16) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (17) bekezdésével megállapított szöveg. A 17. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (17) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. mellékletet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (18) bekezdése iktatta be. A 18. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 19/2025. (XI. 19.) önkormányzati rendelete 3. § (18) bekezdésével megállapított szöveg.