Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (III. 13.) önkormányzati rendelete
Tata Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 03. 14Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (III. 13.) önkormányzati rendelete
Tata Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről
[1] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el a törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Tata Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (3) bekezdésben, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi és Ügyrendi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed a képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzatra, az önkormányzati hivatalra, valamint az önkormányzat feladatainak ellátásában közreműködő költségvetési szervekre.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének bevételét az a-f) pontok szerint állapítja meg Ft-ban az 1., 2., 3., 5. és 6. mellékletek szerinti bontásban.
a) Összes bevétel (költségvetési és finanszírozási bevétel): 20 391 171 817, melyből
aa) Önkormányzat 16 084 653 695
ab) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal 1 257 940 066
ac) Intézmények Gazdasági Hivatala 3 048 578 056
b) Mindösszesen bevétel irányítószervi támogatással korrigáltan: 17 130 527 142
c) Költségvetési bevétel: 13 712 860 472, melyből
ca) Önkormányzat 12 819 288 134
cb) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal 95 515 257
cc) Intézmények Gazdasági Hivatala 798 057 081
d) Finanszírozási bevétel: 6 678 311 345, melyből irányítószervi támogatás 3 260 644 675
e) Összes bevétel: 20 391 171 817, melyből
ea) Működési bevétel 16 499 486 756
eb) Felhalmozás célú bevétel 3 891 685 061
f) Összes bevétel: 20 391 171 817, melyből az fa) - fc) feladathoz kapcsolódó bevétel
fa) Kötelező 9 843 301 355
fb) Önként vállalt 6 245 534 071
fc) Államigazgatási 4 302 336 391
(2) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének kiadását az a-f) pontok szerint állapítja meg Ft-ban az 1., 2., 4., 5. és 6. mellékletek szerinti bontásban
a) Összes kiadás (költségvetési és finanszírozási kiadás): 20 391 171 817, melyből
aa) Önkormányzat 16 084 653 695
ab) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal 1 257 940 066
ac) Intézmények Gazdasági Hivatala 3 048 578 056
b) Mindösszesen kiadás irányítószervi támogatással korrigáltan: 17 130 527 142
c) Költségvetési kiadás: 13 147 858 762, melyből
ca) Önkormányzat 8 841 340 640
cb) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal 1 257 940 066
cc) Intézmények Gazdasági Hivatala 3 048 578 056
d) Finanszírozási kiadás: 7 243 313 055, melyből irányítószervi támogatás 3 260 644 675
e) Összes kiadás: 20 391 171 817, melyből
ea) Működési kiadás 16 499 486 756
eb) Felhalmozási célú kiadás 3 891 685 061
f) Összes kiadás: 20 391 171 817, melyből az fa) - fc) feladathoz kapcsolódó kiadás
fa) Kötelező 6 636 944 782
fb) Önként vállalt 7 560 457 642
fc) Államigazgatási 6 193 769 393
(3) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének kiadási főösszegén belül az a-n) szerinti kiadásokat hagyja jóvá Ft-ban és az 1. és 4. melléklet szerinti bontásban:
a) személyi juttatások 2 796 366 916
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 379 696 915
c) dologi kiadások 3 736 651 157
d) ellátottak pénzbeli juttatásai 27 000 000
e) egyéb működési kiadások 3 265 265 330, melyből
ea) elvonásokból származó kiadások 793 233 159
eb) visszatérítendő támogatások és kölcsönök 0
ec) egyéb működési célú támogatások (vissza nem térítendő) 2 335 204 714
ed) működési tartalék 136 827 457
f) működési tartalék 136 827 457, melyből
fa) képviselő-testületi általános tartalék 55 000 000
fb) pályázati általános tartalék 5 000 000
fc) működési tartalék 76 827 457
fd) zárolt működési tartalék 26 827 457
g) beruházások 2 531 653 569
h) felújítások 353 233 875
i) egyéb felhalmozási kiadások 57 991 000
ia) visszatérítendő támogatások és kölcsönök 0
ib) egyéb felhalmozási célú támogatás (vissza nem térítendő) 1 991 000
ic) felhalmozási tartalék 56 000 000
j) felhalmozási tartalék 56 000 000, melyből
ja) zárolt felhalmozási tartalék 47 000 000
jb) felhalmozási céltartalék 9 000 000
k) hiteltörlesztés 169 793 792
l) 2025. évre áthúzódó likviditási hitel hosszú lejáratúvá átminősítve 712 442 090
m) éven belüli likvidhitel törlesztés 3 000 000 000
n) állami támogatás megelőlegezési hiteltörlesztés 96 046 663
o) irányítószervi támogatás folyósításának kiadása 3 260 644 675
p) pénzügyi lízing kiadásai 4 385 835
(4) Az (1) bekezdés a) pontjában megállapított 20 391 171 817 Ft bevételi főösszeg, valamint a (2) bekezdés a) pontjában megállapított 20 391 171 817 Ft kiadási főösszeg egyenlege nulla.
3. § (1) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételeket forrásonként az 1., 2. és 3. mellékletek tartalmazzák.
A bevételek költségvetési szervek és önkormányzati feladatok közötti megoszlását a 3., 5., 6. mellékletekben részletezettek és az önkormányzat és az önkormányzati hivatal 2025. évi kapott visszatérítendő és vissza nem térítendő támogatások és pénzeszköz átvételek alakulását a 11. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.
(2) A 2. § (1) bekezdésében meghatározott bevételek részletezését a 14. melléklet, 2. § (2) bekezdésében és 2. § (3) bekezdésében meghatározott kiadások főbb felhasználási célok szerinti részletezését az 1., 2. és 4. mellékletek tartalmazzák.
A kiadásokon belül:
a) a kiemelt előirányzatonkénti, költségvetési szervek szerinti megoszlást a 4. és 6. mellékletek tartalmazzák,
b) az Önkormányzat, a Tatai Közös Önkormányzati Hivatal kiadásait feladatonként az 5. melléklet, a visszatérítendő és vissza nem térítendő támogatások alakulását a 10. melléklet Tata Város Önkormányzat által folyósított ellátottak pénzbeli juttatásának részletezését a 9. melléklet tartalmazza,
c) a beruházási előirányzatok célonkénti részletezését a 7. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület,
d) a felújítási kiadások feladatonkénti előirányzatát a 8. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület,
e) az adósságot keletkeztető ügyleteket a 12. melléklet tartalmazza.
(3) A maradvány igénybevételét működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban a 13. melléklet tartalmazza.
(4) Tata Város Önkormányzata európai uniós támogatással megvalósuló projektjeit a 16. melléklet tartalmazza.
(5) Tata Város Önkormányzatának 2025. évi tartalékait a 15. melléklet tartalmazza. A működési és felhalmozási tartalék a következő célokra használható fel:
a) a költségvetésben nem tervezett, halaszthatatlan kiadásokra,
b) strukturális átalakításra,
c) előirányzott, de elmaradt bevétel pótlására.
(6) Az önkormányzati költségvetési szervek engedélyezett létszámát a 17. melléklet tartalmazza.
4. § (1) A képviselő-testület az évközi többletigényekkel kapcsolatos kiadások, valamint elmaradt bevételek pótlására az alábbi tartalékokat képezi Ft-ban:
a) működési tartalék 76 827 457
aa) képviselő-testületi általános tartalék 55 000 000
ab) pályázati általános tartalék 5 000 000
ac) működési tartalék 50 000 000
ad) zárolt működési tartalék 26 827 457
b) felhalmozási tartalék 56 000 000
ba) zárolt felhalmozási tartalék 47 000 000
bb) felhalmozási céltartalék 9 000 000
(2) Az (1) bekezdés aa), ac), ad) és b) pontjában felsorolt tartalékok felhasználásáról, előirányzatokra történő lebontásáról - a források figyelembevételével - a képviselő-testület egyedileg dönt. A döntés alapján a polgármester jogosult a kötelezettségvállalásra.
(3) A képviselő-testületi általános tartalék felhasználását a képviselő-testület külön szabályozza.
(4) A pályázati általános tartalék felhasználásáról, valamint ennek keretében az államháztartáson kívüli forrás átadásáról-átvételéről – az alapítványi támogatások kivételével – bruttó 1.000.000 Ft összeghatárig a polgármester dönt. A polgármester utólag – a soron következő költségvetési rendelet módosításakor és a zárszámadáskor – tájékoztatni köteles a képviselő-testületet a döntéseiről.
(5) Bruttó1.000.000 Ft összeghatár felett a pályázati általános tartalék felhasználásáról a képviselő-testület dönt, mely alapján a polgármester jogosult a kötelezettségvállalásra.
3. A 2025. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
5. § (1) Tata Város Önkormányzata az átmeneti likviditási gondok kezelésére 2 000 000 000 Ft összegű folyószámlahitel-kerettel rendelkezik az önkormányzat számlavezetőjénél.
(2) A pénzügyi egyensúly folyamatos fenntartása érdekében a következőket kell alkalmazni:
a) az átadott pénzeszközöket ütemezetten, a támogatási szerződésben meghatározott részletekben kell folyósítani,
b) a fizetési kötelezettséggel járó szerződésekben 60 napos, utólagos finanszírozású fizetési kötelezettségeket kell elérni, feltéve, hogy jogszabály másként nem rendelkezik és a szerződő felek egyező akaratnyilvánítása erre irányul.
(3) Az ingatlanértékesítésekhez kapcsolódó ingatlan közvetítői díj fedezetét az egyes ingatlanok értékesítéséről és az adásvételi szerződés megkötéséről szóló testületi határozatában fogja biztosítani, mely alapján a polgármester jogosult a kötelezettségvállalásra.
6. § A polgármester felhatalmazást kap:
az 5. § (1) bekezdésében megállapított keret összegéig a szükséglet felmerülésekor likvid hitel igénybevételének elrendelésére,
a) a 7. §-ban meghatározott támogatási szerződések aláírására
b) hogy Tata Város Önkormányzatának az 5. számú mellékletben részletezett feladatokon belül a kiemelt előirányzatok közötti, valamint az 5. számú mellékletben részletezett feladatokon belül a 7-11. számú mellékletben részletezett tételek közötti előirányzat-átcsoportosításról döntsön, azzal a megkötéssel, hogy az átcsoportosítás keretében új feladat meghatározására nincs lehetőség. Az előirányzat-átcsoportosítás bruttó 1 000 000 Ft egyedi értékhatárig hajtható végre. Az előirányzat-átcsoportosítást a döntést követő költségvetésirendelet-módosítás során kell a költségvetésen átvezetni.
c) a 4. § (2), (4) és (5) bekezdésében és az 5. § (3) bekezdésében foglalt előirányzat-átcsoportosítás kötelezettségvállalására.
7. § E rendeletben elfogadott, céljelleggel – nem ellátottak pénzbeli juttatásként – juttatott támogatásnál minden esetben támogatási szerződést kell kötni, amelyben a kedvezményezett adatain kívül a támogatás célját, a felhasználás részletes leírását, összegét, folyósításának módját és ütemezését, a támogatás felhasználására és elszámolására vonatkozó kötelezettségeit, a részére meghatározott szakmai teljesítménymutatókat kell feltüntetni, továbbá a kedvezményezett nyilatkozatát arról, hogy nincs lejárt határidejű köztartozása és tudomásul veszi a támogató ellenőrzési jogosultságát.
8. § (1) A képviselő-testület, mint a költségvetési szervek felügyeleti szerve elrendeli, hogy az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek évközi és éves beszámolóikat, egyéb adatszolgáltatásaikat felülvizsgálat céljából a jogszabályi határidő előtt 5 munkanappal a polgármester részére küldjék meg.
A beszámoló szöveges indokolásában ki kell térni a szakmai feladatok és a fejlesztések értékelésére, a pénzügyi teljesítés és a feladatmegvalósítás összhangjára, az eredeti, a módosított terv- és tényadatok eltérésének indokolására.
(2) Tata Város Önkormányzatának Képviselő testülete saját forrásai terhére a Tatai Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 64. § (1) bekezdés és a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-ban foglaltaktól eltérően az illetményalapot 38 650 Ft helyett 84 000 Ft-ban állapítja meg, 2025. január 1-től.
(3) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3)-(4) bekezdésében foglaltaknak megfelelően az illetménykiegészítés mértékét a Tatai Közös Önkormányzati Hivatal székhelyén foglalkoztatott köztisztviselők esetében az Tata Város Önkormányzat Képviselő-testületének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 16/2024. (X.9.) önkormányzati rendelet 8. melléklete 2. pontja határozza meg.
(4) Kiadások a következő esetekben teljesíthetők készpénzben:
a) személyi juttatások,
aa) foglalkoztatottaknak fizetett eseti szociális támogatás, segély (pl.: temetési segély),
ab) tiszteletdíjak,
ac) jutalmak,
ad) illetményelőleg,
ae) számla alapján magánszemélynek történő szabad szellemi tevékenység díja,
af) egyéb költségtérítések (saját dolgozónak történő kifizetések),
ag) bankszámla költségtérítés,
ah) közfoglalkoztatottak személyi juttatása,
ai) megbízási díjak,
aj) alkalmi munka díjazása egyszerűsített foglalkoztatás keretében,
ak) vállalkozási díjak,
al) továbbképzési díjak,
am) napidíjak,
an) munkába járással kapcsolatos költségtérítések, saját gépkocsi használattal,
ao) védőszemüveg,
ap) munkaruha, védőruha,
aq) reprezentációs kiadás;
b) dologi kiadások (maximum 1 000 000 Ft-ig):
ba) készletbeszerzések,
bb) szolgáltatási kiadások,
bc) kiküldetések, reklám és propaganda kiadások,
bd) egyéb dologi kiadások;
c) ellátottak pénzbeli juttatásai
ca) rászorultságtól függő pénzbeli szociális gyermekvédelmi ellátások,
cb) természetben nyújtott ellátások;
d) felhalmozási célú kiadások (maximum 1 000 000 Ft-ig);
e) a pénztár működéséhez kapcsolódó kifizetések:
ea) különböző beszerzési előlegek, állandó készpénzellátmányok, egyéb elszámolási kötelezettséggel adott előlegek,
eb) pénztári keretet meghaladó bankszámlára történő befizetések;
f) egyéb kiadások: különféle díjak és támogatások.
4. Záró rendelkezések
9. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.