Oroszlány Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján az államháztartásról szóló többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény 65. §, valamint a Magyar Köztársaság 2010. évi költségvetéséről szóló 2009. évi CXXX. törvény előírásaira, illetve azok végrehajtására vonatkozó rendeletekre figyelemmel Oroszlány Város Önkormányzatának 2010. évi költségvetéséről és végrehajtási feladatairól az alábbi rendeletet alkotja:

1. §

A költségvetés címrendje

1. Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 67. § rendelkezése alapján a képviselő-testület a (2)-(4) bekezdés szerint állapítja meg költségvetés címrendjét.
   
2. Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési intézmények külön-külön alkotnak címeket az alábbiak szerint:
   • Oroszlány Város Önkormányzatának Polgármesteri Hivatala
   • Ságvári Endre Általános Iskola
   • József Attila Általános Iskola
   • Benedek Elek Oktatási és Módszertani Intézmény
   • Oroszlány Város Óvodái
   • Eötvös Loránd Szakközép- és Szakiskola
   • Lengyel József Gimnázium és Szakközépiskola
   • Bakfark Bálint Alapfokú Művészetoktatási Intézmény
   • Önkormányzati Szociális Szolgálat
   • Művelődési Központ és Könyvtár
3. A (2) bekezdésben maghatározott önkormányzati költségvetési szervekhez nem tartozó bevételek önálló címeket alkotnak az alábbiak szerint:
   • Normatív állami támogatások
   • Személyi jövedelemadó helyben maradó része
   • SZJA jövedelemdifferenciálódás mérséklése
   • Központosított támogatások
   • Adó bevételek
   • Kisebbségi önkormányzatok bevételei
   • Fejlesztési célú hitelek
   • Működési célú hitelek
4. A (2) bekezdésben maghatározott önkormányzati költségvetési szervekhez nem tartozó kiadások önálló címeket alkotnak az alábbiak szerint:
   • ÁFA-befizetés
   • Normatíva visszafizetés
   • Kisebbségi önkormányzatok kiadásai
   • Adósságszolgálat
   • Beruházási és felhalmozási kiadások
   • Felújítási kiadások
   • Céltartalék
   • Általános tartalék

I.    A költségvetés bevételei és kiadásai^[1]

2. §

 A képviselő-testület az önkormányzat 2010. évi költségvetését

                 3.830.007   E Ft   bevétellel

                  3.971.757   E Ft kiadással

                    141.750   E Ft   hiánnyal állapítja meg.

A képviselő-testület a felhalmozási költségvetési hiányt az előző év pénzmaradvány terhére fedezi.

Ezen belül a bevételeket:

                 3.371.206   E Ft   működési bevétellel

                    458.801   E Ft   felhalmozási bevétellel

                  a kiadásokat:

                  1.460.962  E Ft  személyi juttatással

                    367.840   E Ft   társadalombiztosítási járulékkal

                        3.077   E Ft   munkaadói járulékkal                                

                        5.623   E Ft   egészségügyi hozzájárulással

                    273.377   E Ft   közüzemi díjjal

                    150.315   E Ft   élelmezési kiadással

                    848.814   E Ft   egyéb dologi kiadással

                          900   E Ft   ellátottak pénzbeli juttatásával

                    111.637   E Ft   pénzeszközátadással

                    254.750   E Ft   felhalmozási kiadással

                      30.993   E Ft   felújítási kiadással

                    113.469   E Ft   kamatkiadással

                  a tartalékokat:

                    250.000   E Ft   céltartalékkal

                    100.000   E Ft   általános tartalékkal

állapítja meg.

A költségvetési létszám-előirányzatot a 13. számú melléklet határozza meg.

3. §

A 2. §-ban megállapított bevételek forrásonkénti részletezését az 1., 1.a, 3., és 4. számú mellékletek tartalmazzák.

Ezen belül:

- a hivatali bevételek forrásonkénti megbontását a 3. számú melléklet,

- az intézményi tevékenységek bevételeit forrásonként a 4. számú melléklet határozza meg.

4. §

A 2. §-ban megállapított kiadások költségvetési szervek, feladatok és kiemelt előirányzatok (címek) közötti megosztását a 2., 2.a., 5.a-5.d., 6., 7., 8. és 9. számú mellékletek tartalmazzák.

- Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek (címenkénti) kiadásait és ezen belül kötelező előirányzatait a 6. számú melléklet,

- a polgármesteri hivatal költségvetésében szereplő működési jellegű feladatok kiadásait az 5.a-5.d. számú melléklet,

- a felhalmozási kiadásokat feladatonként a 7. számú  melléklet,

- a felújítási előirányzatokat célonként a 8. számú melléklet,

- a 2010. évi adósságszolgálatot a 9. számú melléklet,

- az áthúzódó, többéves kihatással járó kötelezettségeket a 12. számú melléklet,

- a többéves kihatással járó fejlesztési feladatokhoz kapcsolódó kötelezettségek éves fizetési ütemét a 12.a számú melléklet,

- a képviselő-testület az intézmények engedélyezett létszámát a 13. számú melléklet szerint állapítja meg.

- A működési és fejlesztési bevételek és kiadások előirányzatának alakulását bemutató mérleg tájékoztató jelleggel mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve egyensúlyban a 14. számú melléklet,

- a Szlovák Kisebbségi Önkormányzat költségvetését és a Cigány Kisebbségi Önkormányzat költségvetését a 15. számú melléklet,

- a 16. számú melléklet az önkormányzat 2010-2012. évi gördülő tervezését,

- a 2010. év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat-felhasználási ütemtervet a 17. számú melléklet mutatja be.

Tájékoztató táblák:

- Az önkormányzatot megillető normatívák jogcímeit és összegeit intézményenkénti bontásban a 10. számú melléklet,

- az intézményi önkormányzati támogatások alakulását a 11. számú melléklet,

- a 2010. évi várható közvetett támogatásokat a 18. számú melléklet,

- Oroszlány Város Önkormányzata 2010. évi közbeszerzési tervét a 19. számú melléklet,

- a 2010. évet érintő Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek várható bevételeit, és kiadásait a 20. számú melléklet,

- Oroszlány Város Önkormányzata költségvetési szerveinek alap-, kiegészítő, kisegítő és vállalkozási tevékenységből származó tervezett bevételeit és kiadásait a 21. számú melléklet mutatja be.

5. §

A Képviselő-testület a folyamatos likviditás biztosítására 200 M Ft-os folyószámla hitelkeretet határoz meg. A zökkenőmentes bérfizetés érdekében 90 M Ft rulírozó hitelkeretet biztosít.

6. §

Az 1992. évi XXXVIII. törvény 125. § (4) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján a képviselő testület az önkormányzat költségvetési szerveinél a 90. § (4) bekezdésben előírt megvalósítási terv készítésétől 2010. évben eltekint.

II. A 2010. évi költségvetés végrehajtási szabályai

7. §

A polgármester jogosítványai

(1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert:

- a folyószámla-hitelnek és a rendelkezésre álló rulírozó hitelnek az elfogadott keret erejéig a szükséglet felmerülésekor történő igénybevételre,

- az átmenetileg szabad pénzeszközök lehető legnagyobb hozamot biztosító elhelyezésére,

- a 2010. évi központi céljellegű, mérlegelést nem igénylő pótelőirányzatok saját hatáskörben történő felosztására,

- pótlólagos működési vagy fejlesztési forrás elérését célzó pályázat benyújtásának elrendelésére legfeljebb 5.000 E Ft saját forrás biztosítás mellett, elsősorban többletbevétel elérése céljából, illetve működési kiadás csökkentése érdekében,

- az önkormányzati dologi kiadásokra elfogadott előirányzaton belüli átcsoportosításokra, (a fenti átcsoportosítások csak a tárgyévre vonatkozhatnak, nem befolyásolhatják a következő évi költségvetést),

- az általános tartalék terhére rendkívüli, halaszthatatlan feladatok végrehajtására esetenként 5.000 E Ft összeghatárig történő kötelezettségvállalásra,

- a működési kiadás átcsoportosításának elrendelésével, vagy a teljesült többletbevétel felhasználásával a folyamatos működőképesség biztosításához szükséges felhalmozási, felújítási feladatok végrehajtására 1.000 E Ft összeg erejéig történő kötelezettségvállalásra,

- a bevételi előirányzatok elmaradása esetén, illetve más kiadási előirányzatok növelésének forrásaként a bevételi kiesés erejéig a kiadási előirányzatok zárolására, a kiadások teljesítésének feltételhez kötött felfüggesztésére, az alábbi prioritás alapján:

        - szociális ellátás keretében rendkívüli élethelyzetben lévők megsegítésére vonatkozó 
    segélyek kiadásai
  - gyermekétkeztetés kiadásai
  - a működéshez elengedhetetlen közüzemi kiadások
  - adósságszolgálat
  - személyi jellegű kiadások

(2) Az (1)-es bekezdésben felsorolt jogosítványok gyakorlásáról, a felhatalmazás alapján tett intézkedésekről a polgármester a képviselő-testületet utólagosan – a következő testületi ülésen – tájékoztatni köteles.

(3) A 7. számú mellékletben meghatározott felhalmozási feladatok tekintetében a beruházói jogkört a polgármester látja el.

(4)  A képviselő-testület az e rendelet 8. számú mellékletében meghatározott felújítási célok megvalósítására a polgármestert hatalmazza fel.

8. §

A gazdálkodás általános szabályai

(1)  Az önkormányzati intézmények jelen rendeletben jóváhagyott költségvetési támogatását a jegyző        kiskincstári rendszerben folyósítja.

(2) Az előirányzatok közötti átcsoportosítást az intézmény megalapozott kérelmére a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé. A közüzemi kiadás előirányzata nem csoportosítható át.

(3)  Az év közben keletkezett intézményi többletbevétel felhasználásáról az intézményvezető saját hatáskörben dönt, melyről haladéktalanul köteles értesíteni a polgármestert. A polgármester erről a képviselő-testületet  30 napon belül tájékoztatja és a testület munkatervében jóváhagyott ütemterv szerinti időpontban előterjeszti az előirányzat-változtatás költségvetési rendeletben történő jóváhagyása végett. Többletbevétel személyi juttatásra, felhalmozási- és felújítási kiadásokra történő felhasználásához a polgármester előzetes írásos engedélye szükséges.

(4) A túlfinanszírozás kialakulásának okait a Pénzügyi Bizottság egyetértése alapján a Képviselő-testület vizsgálja.

(5) Az eredeti költségvetésben nem tervezett létszámcsökkentéssel járó személyi juttatások és járulékainak előirányzatait az adott létszám alapján tervezett előirányzatokkal csökkenteni kell. A létszámleépítéssel járó esetleges egyszeri kiadás teljesítéséhez a Képviselő-testület előzetes engedélye szükséges.

(6) A 2010-es évet követő évekre vonatkozó kötelezettség előterjesztése esetén be kell mutatni a tárgyévre és az azt követő évekre vonatkozó címszerinti források megnevezését.

(7) Az intézmények az általuk elismert, esedékességet követő 30 napon túli tartozásairól havonta, a tárgyhót követő hó 05-ig kötelesek a polgármester részére, meghatározott formában adatszolgáltatást teljesíteni.

(8)  Amennyiben a 30 napot meghaladó tartozásállomány mértéke az intézményi éves eredeti kiadási előirányzat 10 %-át meghaladja, és e tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület önkormányzati biztost rendel ki.

     9. §

A pénzmaradvány és az előirányzat-maradvány felhasználásának szabályai

1. A tárgyévet megelőző év finanszírozásáról készített költségvetési elszámolás alapján az önkormányzat likviditásának biztosítására:
   1. a tárgyévet megelőző év túlfinanszírozásainak összege felülvizsgálat megállapítása szerint elvonásra kerülhet, melyet a fenntartó szerv általános tartalékba köteles helyezni;
   2. a tárgyévet megelőző év alulfinanszírozására nem tervez forrást.
2. A tárgyévet megelőző év normatíva-igényléseiről és -visszafizetéseiről készített költségvetési elszámolások alapján:
   1. ha a tárgyévet megelőző év elszámolása alapján önkormányzati szinten normatíva visszaigénylés keletkezik , ennek összegét a fenntartó szerv köteles általános tartalékba helyezni, melynek felhasználására kizárólag a Képviselő-testület egyedi döntése alapján kerülhet sor.
   2. ha a tárgyévet megelőző év elszámolása alapján önkormányzati szinten normatíva visszafizetés keletkezik, ennek forrásaként a Képviselő-testület a tárgyévi költségvetésben levő általános tartalékot határozza meg. 

III. Átmeneti és záró rendelkezések

10. §

A képviselő-testület 2011. január 1-től a 2011. évi költségvetés megalkotásáig :

a)   Nem hoz új feladatokra döntést.

b)   Az Áht. 76. § (1)-(2) bekezdése alapján felhatalmazza a polgármestert:

                  - A 2011. évi költségvetési gazdálkodás zavartalan megkezdése érdekében az intézmények részére az önkormányzatnak átutalt állami támogatás és az önkormányzat saját működési bevételei terhére az intézmények működőképességének biztosításához szükséges összeg átutalására.

                  - A önkormányzati kiadások tekintetében folyamatosan jelentkező költségek teljesítésére, az előző évi áthúzódó felhalmozási célú feladatok esetében csak a szerződéssel lekötött kiadások elrendelésére.

11. §

 E rendelet 2010. január 1-jén lép hatályba.

 A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.

Oroszlány, 2010. február 11.

                   Dr. Judi Erzsébet                                        Rajnai Gábor

                           Jegyző                                                 polgármester

ZÁRADÉK

A rendelet kihirdetésének napja 2010. február 27.

Oroszlány, 2010.február 27.

Dr. Judi Erzsébet

                                                                                                                 jegyző