Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény előírásainak végrehajtására előterjesztem Oroszlány Város Önkormányzatának 2022. évi költségvetéséről szóló rendelet-tervezetét.

Az elmúlt években alapvetően megváltozott, átrendeződött önkormányzatunk pénzügyi-gazdasági kerete, felülíródtak a felállított prioritások, a világjárvány, valamint a gazdasági válság okozta helyzet folyamatos újra tervezést, feladatmegoldást igényelt.

Önkormányzatunk saját bevétele az elmúlt két évben drasztikusan lecsökkent. Országos viszonylatban is elmondható, hogy Oroszlány rendkívül kitett az iparűzési adó bevételek alakulásának. Helyzetünket nehezíti az a tény is, hogy a világot érintő autóipari válság a nálunk letelepült cégeket jelentős mértékben érinti.

A 2021. évi teljesült iparűzési adóbevételünk közel 50 %-al csökkent a 2019. évhez viszonyítva, ez számszerűsítve több mint 1.377 E Ft nominálértéken. Reálérték tekintetében a csökkenés jóval nagyobb, hiszen például a garantált bérminimum az említett 2 évben 33,3 %-al nőtt, ami az önkormányzat kiadásaiban a szolgáltatások igénybevételekor is felmerül. Ezt is figyelembe véve a bevétel visszaesése még riasztóbb. Gyakorlatilag nominálértéken a 2012. évi szinten realizálódott a tavalyi évben, és az idei évben sem várható a bevétel növekedése. A cégektől kapott információk alapján gazdasági stabilitás, növekedés rövid távon nem biztosított.

Önkormányzatunk minden közfeladatot ellát, de sajnos 2022-re önként vállalt feladataink ellátásának nagy részéről le kellett mondanunk a kötelező feladatellátás racionalizálása mellett.

A kiadási előirányzatok 2021. évi szinten tartása a feladat színvonalának csökkenését vetíti előre, hiszen az árak, bérek, szolgáltatások árainak emelkedését az önkormányzat bevételei nemhogy nem követik, de a fentiek miatt jelentősen csökkennek.

A költségvetésben tervezett beruházási, felhalmozási kiadások szinte teljes mértékben pályázati forráshoz, egyéb támogatáshoz kapcsolódnak, önkormányzatunknak saját forrása jelen költségvetésben ilyen jogcímen rendkívül korlátozott.

A tervezett maradvány meghatározó része a pályázatokból, támogatásokból önkormányzatuk részére megítélt és az előző évben kiutalt forrás, amelynek felhasználása szigorúan meghatározott, kötött, a napi működéshez természetesen nem felhasználható.

Ennek eredményeként a rendelet-tervezet több mint bruttó 1,1 MRDFt-ot biztosít fejlesztési elképzeléseink megvalósításához, tartalékként nagyon minimális összeg áll rendelkezésre, amit kitűzött céljaink szerint pályázati források, egyéb jelenleg nem ismert bevételek bevonásával tovább kell bővítenünk. Közel 271 MFt-ot fordíthatunk szennyvízhálózatunk felújítására.

A 2022. évi költségvetés előkészületei már 2021. októberben elkezdődtek.

2021. november hónaptól hetente folyt a 2022. évi költségvetés tervszámainak kialakítása.

Több körben került sor egyeztetésre a városüzemeltetési feladatokat ellátó OIH Zrt-vel, intézményekkel is. Sajnos az már a tervezés megkezdése előtt is látszott, hogy a korábban megszokott feladatellátási színvonalat nem tudja önkormányzatunk finanszírozni. Megfeszített munkával próbáltuk meghatározni az elvégzendő feladatokat és ezek mellé forrást biztosítani.

A város üzemeltetésére fordítható kiadásokat is jelentősen csökkentenünk kellett.

A kiadások racionalizálása, számos önként vállalt feladat elhagyása után is jelentős maradt a különbség a bevételek és a kiadások között.

A kiadások vizsgálata mellett a bevételek növelésének lehetőségét is számba vettük. Érdemi bevételnövekedést a helyi adórendelet módosításával érhettünk volna el. Előzetes becsléseink alapján az építményadó korrekciójából 68 MFt, a magánszemélyek kommunális adójából 120 MFt bevétele keletkezett volna önkormányzatunknak. Az adórendelet az elfogadását követően 2022-ben sem léphetett hatályba. Azon törekvéseink, melyek arra irányultak, hogy a kieső bevételeinket a feladatellátás színvonalának jelentős csökkenése miatt pótoljuk, meghiúsultak. A jelenlegi szabályozás szerint 2022. június 30-ig az önkormányzatunknak és cégeinek nincsen lehetősége a díjak korrigálására. A növekvő kiadásainkat nem ellensúlyozhatjuk a bevétel emelkedésével a térítési díjak (étkezés, szociális), bérleti díjak, belépők, lakbérek, ebrendészeti szolgáltatások kapcsán sem.

2021-től nem vehetjük számításba a gépjármű adó bevételt sem.

A 2021-től a szolidaritási hozzájárulás alapja az önkormányzatok iparűzési adóerő-képességet meghatározó adóalapja.

2021-ben a 2020. évben befizetett 318.142 EFt helyett 585.163 EFt-ot, 2022. évben 451.327 EFt-ot 134 MFt-al kevesebbet kell befizetnie Önkormányzatunknak. Ebből a számadatból is látszik önkormányzatunk adóbevételeinek csökkenése, bár az arányokat nem tükrözi. A visszafizetés mértékének csökkenése töredéke az adóbevételek kiesése mértékének.

Pozitívumként értékelhető, hogy a költségvetési rendelet-tervezet számszaki adatai tartalmaznak központi, illetve a helyi jogszabályok, döntések alapján a bérek emelkedését valamennyi önkormányzati munkavállaló esetében. A bértömeg, és a hozzá kapcsolódó járulékok emelkedése összességében 272 Mft-ot tesz ki. Ehhez a kormány 129 M Ft-tal járult hozzá, önkormányzatunk is jelentős forrást fordít az évek óta elmaradt bérrendezések korrekciójára.

A számszaki adatok között (bár még megkötött szerződéssel nem rendelkezünk) szerepel ingatlan értékesítés bevétel is.

A kiadások racionalizálásán túl a költségvetés egyensúlyát adóbevételeink emelésének tervezésével biztosítottuk.

A költségvetés bevételi oldalát 879 M Ft maradvány tervezése is javította, ez azonban több mint 95 %-ban a pályázati források, és egyéb kötött felhasználású pénzeszköz 2022-ben felhasználásra kerülő része.

A költségvetési rendeletben megfogalmazott feladatok teljesíthetőségének feltétele a bevételek maradéktalan teljesülése. A rendelkezésre álló tartalékok minimálisak, csak akkor célszerű azokat felszabadítani, ha a bevételek teljesíthetősége biztonságosnak látszik. Tartalék képzésével minimális lehetőséget teremtünk arra, hogy reagálni tudjunk olyan nem látható eseményekre is, amelyek negatív irányba fordíthatják költségvetésünket.