Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján a Képviselő-testület „negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét”.

Már a 2022. évi költségvetés előkészítésénél körvonalazódott, hogy rendkívül nehéz, kihívásokkal teli költségvetési év vár Önkormányzatunkra és intézményeire, emiatt rendkívül szigorú tervszámokkal, az önként vállalt feladatok nagy részéről való lemondással, a kötelező feladatok megfelelő színvonalú ellátására fókuszálva készült el a 2022. évi költségvetés.

A 2022-es év a vártnál is kedvezőtlenebbül alakult, emiatt a költségvetési rendelet módosítására több alkalommal is sor került.

A gazdaság valamennyi területét jellemző folyamatos áremelkedések, beszerzési nehézségek és az energiaválság Önkormányzatunk 2022. évre tervezett költségvetésének kiadási oldalát teljesen felülírta.

Az év második felére az energia- és az élelmiszerárak olyan mértékű emelkedést mutattak, amely mellett a hivatali és az intézményi működtetés változatlan keretek között már nem volt fenntartható. Az utolsó negyedévben szükségessé vált a teljes hivatali és intézményi működtetés átszervezése és a korábbinál sokkal szigorúbb költségcsökkentési intézkedések bevezetése.

Áttekintve a 2022. évi pénzügyi teljesítési adatokat megállapíthatjuk, hogy az átszervezésnek, a költségcsökkentő intézkedéseknek és a kötelezettségvállalások, a pénzügyi kifizetések szigorú kontrolljának köszönhetően az Önkormányzat likviditása az év során folyamatosan biztosított volt, a kötelező feladatok ellátása teljesült.

A költségvetési-rendelet jelen módosításának előkésztéséhez áttekintettük az 1-12 havi pénzügyi teljesítési adatokat, mely alapján javaslatot teszünk mind a bevételi, mind a kiadási előirányzatok korrekciójára a ténylegesen megvalósult feladatellátásnak megfelelően.

Ezen túlmenően átvezetésre kerülnek a 2022. november 24-ei költségvetés módosítás óta polgármesteri hatáskörben meghozott költségvetést érintő döntések és a pénzügyi kihatással járó Képviselő-testületi határozattal meghozott döntések.

A drasztikus energia- és élelmiszerár emelkedések miatt év közben többször korrigált kiadási előirányzatokat az intézményi költségvetésekben a tényleges pénzügyi teljesítési adatok alapján rendezzük, melynek következtében az intézményfinanszírozás összege 100.000 E Ft összeggel csökkent. A Közös Hivatalnál képződött bevételek költségvetésbe történő beépítésével az önkormányzati kiegészítés összege további 12.391 E Ft összeggel csökkenthető.

Az Önkormányzat bevételi előirányzatai között beépítésre kerülnek a központi költségvetési támogatások, a helyi iparűzési adó-kiesés kompenzációjaként, továbbá a megemelkedett közüzemi díjak és az iparűzési adóvisszafizetési kötelezettség ellentételezésére beérkezett állami támogatások.

A ténylegesen beérkezett adóbevételek alapján rendezzük a helyi iparűzési adóbevétel előirányzatát is. A bevételi többletek mellett csökkentésre kerülnek a tervezett, de év közben nem teljesült ingatlanértékesítéshez kapcsolódó bevételek és a 2023. költségvetési évre áthúzódó projektbevételek.

A kiadási és a bevételi előirányzatok korrekciójának eredményeként mindösszesen 313.151 E Ft összegű tartalék képezhető, mely költségvetési maradványként a 2023. évi működés finanszírozási forrásául szolgálhat.