A módosítási javaslat előkészítéséhez áttekintetésre került az Önkormányzat és intézményei 1-9 havi pénzügyi teljesítési adatait, továbbá a jelenlegi ismereteink szerint év végéig várható feladatokat. Ennek megfelelően az előterjesztésben a bevételi- és kiadási előirányzatok tényadatoknak megfelelő kiigazítása, továbbá a feladatellátás biztosításához szükséges kiadási előirányzat módosítása történik meg. 2024. október hó 07. napjáig az iparűzési adóbevételi számlára beérkezett adóbevétel összege 4.215.000 E Ft. Ez több mint 815.000 E Ft bevételi többletet jelent a módosított előirányzathoz viszonyítva, mely az ipari parki cégek 2023. évi kedvező teljesítményével magyarázható. Az iparűzési adóbevétel a gazdasági hatásoknak rendkívül kitett, és amíg egy jobb gazdasági év jelentős összegű többletbevételt jelenthet a költségvetésnek, addig egy kedvezőtlenebb év negatív irányba mozdítja az adózók teljesítését, mely bevételi hiányként jelentkezik a költségvetésben, veszélyeztetve a költségvetés egyensúlyát.

Jelen előterjesztéssel az iparűzési adó bevételi előirányzatot 686.216 E Ft összeggel javasolt megemelni, mellyel a 2024. évre tervezett beruházási hitel előirányzat kivezetését, továbbá az ingatlanértékesítés és a normatív állami támogatás bevételi előirányzatának csökkenése kerül ellensúlyozásra. A 2024. évi fejlesztési célú hitelkeret kivezetésével párhuzamosan a hitelhez kapcsolódó kamatfizetési kötelezettség kiadási előirányzata is megszüntetésre kerül. A felszabadított kiadási előirányzatot beruházási céltartalékként javasolt elkülöníteni. A kiadási előirányzatok átcsoportosításával új költségvetési sorok megképzése is javasolt. A városi strand újranyitásához kapcsolódóan 10.000 E Ft összegű előirányzat megképzését, a hivatali működés áthelyezéséhez kapcsolódóan a Szolgáltató Városközpont átalakításának tervezésére 3.000 E Ft, a Médiacentrum elhelyezésének tervezésére 2.000 E Ft, a Chudik Lajos Sportlétesítmény fűtés kialakításának tervezésére 3.000 E Ft összegű előirányzat megképzése javasolt. Intézmények tekintetében az időközi pénzügyi teljesítési adatok és a jelenlegi ismereteink szerint év végéig várható feladatok figyelembe vételével javasolt a feladatellátáshoz szükséges kiadási előirányzatok megképzése, illetve kiigazítása. A módosuló kiadási előirányzatok fedezetének biztosításához szükséges forrás csak részben biztosítható az intézményi költségvetési kereteken belül, ezért az irányítószervi támogatás emelése is szükséges összesen 16.430 E Ft összegben. Az emelés összege konkrét célhoz, feladathoz kötött: intézményi beruházások, őszi és adventi rendezvények, programok, illetve veszélyes fa kivágásának finanszírozási forrásául szolgál.