Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján a Képviselő-testület ”negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét”. A hivatkozott törvényi előírásnak megfelelően a kerül sor Oroszlány Város Önkormányzata és a fenntartása alá tartozó költségvetési szervek 2024. évi költségvetési rendeletének módosítására. A módosítási javaslat előkészítéséhez áttekintésre kerültek az Önkormányzat és intézményei éves pénzügyi teljesítési adatai, melynek alapján szükséges a bevételi- és kiadási előirányzatok tényleges teljesítési adatoknak megfelelő kiigazítására.

A költségvetés bevételi oldalán szereplő pályázati bevételek pénzforgalmilag nem realizálódott összegét (339.554 E Ft) – tekintettel a megvalósítás, és ezáltal a támogatási előleg lehívások következő költségvetési évekre való áthúzódása miatt - kivezettük a költségvetésből, a nem teljesített kiadási előirányzatok egyidejű csökkentése mellett, így biztosítva a költségvetés bevételi és kiadási oldalának egyensúlyát.

A központi költségvetésből érkezett támogatások előirányzatait a tényleges teljesítésnek megfelelően korrigáltuk, melynek hatására a 2024. évi normatív állami támogatások előirányzatának összege 1.981.443 E Ft összegre módosult.

A 2024. októberi költségvetés módosítással a 2024. évre tervezett beruházási és fejlesztési hitel bevételi előirányzata a költségvetésben megszüntetésre került, azonban a hitel terhére megvalósítani tervezett fejlesztési célok – az esetlegesen saját forrású megvalósítás lehetősége miatt - nem kerültek kivezetésre a költségvetésből. Jelen előterjesztéssel javasoljuk e fel nem használt kiadási előirányzatok – 427.013 E Ft - kivezetését a 2024. évi költségvetésből.

Az intézményi előirányzat-rendezés keretében azon túlmenően, hogy a pénzforgalmi teljesítéseknek megfelelő belső előirányzat-átcsoportosítások megtörténtek, a 2024. évben fel nem használt előirányzat maradványok részben elvonásra kerülnek. A visszavont maradvány 191.100 E Ft, mellyel az intézményfinanszírozás összege csökkenthető.

Az önkormányzat és intézményei bevételi és kiadási előirányzatainak korrekciójából eredő maradványok összegével javasoljuk az Általános tartalék, illetve a Beruházási céltartalék összegének megemelését. A tartalékok összegei a 2025. évi feladatok és fejlesztések finanszírozási forrását képezik.

A bevételi és a kiadási előirányzatok rendezése mellett a költségvetési rendeleten átvezetésre kerülnek az októberi költségvetés módosítás óta keletkezett, pénzügyi kihatással járó Képviselő-testületi határozatok és a Képviselő-testület felhatalmazása alapján a polgármester saját hatáskörében meghozott előirányzat átcsoportosítási döntései.

A költségvetés főösszege a fenti módosításokat követően 17.710.360 E Ft-ra módosul, mely tartalmazza az év közben szabad pénzeszközeink lekötéséből és felszabadításából adódó bevételi és kiadási előirányzat emelések kumulált hatását (8.450.000 E Ft) is.