A helyi önkormányzatok működésének pénzügyi kereteit a rendelkezésükre álló források szabják meg. A költségvetést a helyben képződő tervévi bevételek, valamint az ismert kötelezettségek, továbbá a tervévre vonatkozó költségvetési törvény figyelembevételével kell összeállítani. Az államháztartásról szóló törvény előírása alapján a tervezés célja annak biztosítása, hogy a tervezett bevételek közgazdaságilag megalapozottan, a tervezett kiadások kizárólag a közfeladatok megfelelő ellátásához szükséges mértékben kerüljenek jóváhagyásra. Csak olyan közfeladat írható elő vagy vállalható, amelynek ellátásához megfelelő pénzügyi fedezet áll rendelkezésre. Ha a tervezés során a pénzügyi fedezet már nem biztosítható, intézkedni kell a közfeladat megszüntetéséről. Az Mötv. 111. § (4) bekezdése értelmében a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető, ezért a költségvetési előirányzatok meghatározásakor a kötelező önkormányzati feladatok prioritását kell biztosítani, önként vállalt feladat csak akkor vállalható, ha annak pénzügyi fedezete a saját bevételekből megteremthető. Önkormányzatunk saját bevételeinek legjelentősebb része az iparűzési adóból származik. Országos viszonylatban is elmondható, hogy Oroszlány rendkívül kitett az iparűzési adó bevételek alakulásának. Az elmúlt években helyzetünket nehezítette az a tény is, hogy a világot érintő autóipari válság a nálunk letelepült cégeket jelentős mértékben érintette. Az ipari parki cégek tevékenységének stagnálása, fejlődése hatására azonban 2025. évben a befizetett iparűzési adó már meghaladta a 4,3 MRD forintot.

Önkormányzatunk minden közfeladatot ellát, és pozitívum, hogy 2026. évben a költségvetés számszaki adatai között továbbiakban is szerepelnek az előző évben is ellátott egyes önként vállalt feladatok előirányzatai, köztük a városi uszoda és strand üzemeltetéséhez kapcsolódó költségek fedezete. A kötelező feladataink ellátása is reményeink szerint bővül.

A költségvetésben tervezett beruházási, felhalmozási kiadások 2026. évben jelentős összeget képviselnek költségvetésünkben.

A bevételek bizonytalan teljesülése és ciklikussága miatt folyószámla-hitelkeretünk 500 M Ft-on tartását látom indokoltnak.

A rendelet-tervezet több mint bruttó 2,29 MRDFt-ot biztosít fejlesztési elképzeléseink megvalósításához. A 255 MFt beruházási hitel mellett, több min 900 MFt pályázati forrás áll rendelkezésre 2026-ban. Tartalékként minimális összeg áll rendelkezésre, amit kitűzött céljaink szerint bevételek bevonásával célszerű tovább bővítenünk, hogy szükség esetén pályázati önerő biztosítására, egyéb előre nem látható kiadás fedezetére legyen forrás.

A kiadások racionalizálásán, bevételeink teljes körű számbavételén túl a költségvetés egyensúlyát adóbevételeink emelésének tervezésével biztosítottuk. A bevételi előirányzatok között szerepel mintegy 344 millió forint összegben a Versenyképes Járások Program tavalyi évi befizetéséhez kapcsolódó visszatérülés, amely jogszabályi előírások alapján a 2026. március havi nettó finanszírozás keretében visszajár. Ezen visszatérülés az előző évben meghatározott fizetési kötelezettség számításának alapjául szolgáló bázis- és tárgyidőszaki időpontokhoz viszonyított tényleges pénzforgalomból következik.

A költségvetési rendeletben megfogalmazott feladatok teljesíthetőségének feltétele a bevételek maradéktalan teljesülése. A rendelkezésre álló tartalékok minimálisak, csak akkor célszerű azokat felszabadítani, ha a bevételek teljesíthetősége biztonságosnak látszik. Tartalék képzésével minimális lehetőséget teremtünk arra, hogy reagálni tudjunk olyan nem látható eseményekre is, amelyek negatív irányba fordíthatják költségvetésünket.