Ács Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 16.) önkormányzati rendelete
Ács Város Önkormányzatának 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 19Ács Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 16.) önkormányzati rendelete
Ács Város Önkormányzatának 2026. évi költségvetéséről
[1] A szabályozás célja Ács Város Önkormányzata 2026. évi költségvetésének szabályait rögzítő rendelet megalkotása, amely alapján ellátja és finanszírozza a kötelező és az önként vállalt feladatait, a település fejlesztését szolgáló beruházásokat.
[2] Ács Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat –és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdésben kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi Bizottság és az Ügyrendi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
A költségvetés bevételei és kiadásai
1. § (1) Ács Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az önkormányzat költségvetési kiadásainak fedezetéül szolgáló
a) bevételek főösszegét 2.691.417.895 Ft-ban, melyből
aa) a költségvetési bevételek összegét 2.224.470.656 Ft-ban,
ab) a finanszírozási bevételek összegét 466.947.239 Ft-ban,
b) bevételek főösszegét 2.691.417.895 Ft-ban, melyből
ba) a finanszírozási bevételek összegét 466.947.239 Ft-ban,
bb) a működési célú bevételek összegét 2.224.470.656 Ft-ban,
bc) a felhalmozási célú bevételek összegét 0 Ft-ban,
c) bevételek főösszegét 2.691.417.895 Ft-ban, melyből
ca) a kötelező feladatok bevételeinek összegét 2.683.846.895 Ft-ban,
cb) az önként vállalt faladatok bevételeinek összegét 7.571.000 Ft-ban állapítja meg.
d) Az önkormányzat kiadásainak főösszegét 2.691.417.895 Ft-ban, melyből
da) a költségvetési kiadások összegét 2.685.719.895 Ft-ban,
db) a finanszírozási kiadások összegét 5.698.000 Ft-ban,
e) Az önkormányzat kiadásainak főösszegét 2.691.417.895 Ft-ban, melyből
ea) a finanszírozási kiadások összegét 5.698.000 Ft-ban,
eb) a működési célú kiadások összegét 2.345.326.077 Ft-ban,
ec) a felhalmozási célú kiadások összegét 340.393.818 Ft-ban,
f) Az önkormányzat kiadásainak főösszegét 2.691.417.895 Ft-ban, melyből
fa) a kötelező feladatok kiadásainak összegét 2.391.794.377 Ft-ban,
fb) az önként vállalt feladatok kiadásainak összegét 181.686.073 Ft-ban,
fc) az államigazgatási feladatok összegét 117.937.445 Ft-ban hagyja jóvá.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított bevételi főösszeg, valamint az (1) bekezdésben megállapított kiadási főösszeg egyenlege nulla, melyből:
a) működési célú bevételek és kiadások költségvetési egyenlege 0 Ft,
b) felhalmozási célú bevételek és kiadások költségvetési egyenlege 0 Ft.
(3) Az önkormányzat kiemelt előirányzatai
a) bevételi előirányzatok:
aa) önkormányzatok működési támogatása 885.507.668 Ft,
ab) működési célú támogatások államháztartáson belülről 94.362.088 Ft,
ac) közhatalmi bevételek 1.136.200.000 Ft,
ad) működési bevételek 104.686.500 Ft,
ae) működési célú átvett pénzeszköz 3.714.400 Ft,
af) finanszírozási célú bevételek előző év költségvetési maradvány 466.947.239 Ft.
b) kiadási előirányzatok:
ba) személyi juttatás 1.154.252.524 Ft,
bb) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 145.207.487 Ft,
bc) dologi kiadások 648.421.418 Ft,
bd) ellátottak pénzbeli juttatása 22.400.000 Ft,
be) egyéb működési kiadások 374.346.817 Ft,
bf) beruházási kiadások 223.952.622 Ft,
bg) felújítási kiadások 99.941.196 Ft,
bh) egyéb felhalmozási kiadások 16.500.000 Ft,
bi) hitel törlesztés államháztartáson kívülre 5.698.000 Ft,
bj) általános tartalék 697.831 Ft.
(4) Ács Város Önkormányzatának költségvetése költségvetési hiányt nem tartalmaz.
2. § Ács Város Önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban az 1. melléklet, az önkormányzat és intézményeinek kiadásait a 2. melléklet tartalmazza, mely részletezi a kötelező, az önként vállalt és az államigazgatási feladatokat.
3. § Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámadatait a 3. melléklet tartalmazza, amely magában foglalja a közfoglalkoztatottak létszámát is.
4. § A 4. melléklet tartalmazza az önkormányzat és intézményei beruházásait, míg az 5. melléklet a felújításokat tartalmazza nettó összeg és általános fogalmi adó megbontásban.
5. § (1) Az önkormányzat és intézményeinek költségvetési bevételeit a 6. melléklet tartalmazza, részletezve a kötelező, az önként vállalt és az államigazgatási feladatokat.
(2) A 7. melléklet a működési költségvetést (költségvetési bevételek és kiadások mérlege), a 8. melléklet a felhalmozási költségvetést (költségvetési bevételek és kiadások mérlege) tartalmazza.
(3) A 9. melléklet részletezi az Európai Uniós támogatással megvalósítani kívánt projekteket.
6. § A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 697.831 Ft-ban állapítja meg (1,2,7. melléklet). Céltartalék nem került tervezésre.
A 2026. évi költségvetés végrehajtási szabályai, a gazdálkodás általános szabályai
7. § (1) A képviselő-testület vállalja, hogy hitelei fennállásának időtartamára a tőke és járulékai törlesztésére szolgáló pénzügyi fedezetet a többi fejlesztési célú kiadást megelőzően betervezi és jóváhagyja.
(2) Ács Város Önkormányzat Képviselő-testülete kötelezettséget vállal az OTP Bank Nyrt-vel kötendő bankszámlahitel-keret szerződés kapcsán 50.000.000 Ft likvidhitel-keret igénybe vett összegének visszafizetésére. A bankszámlahitel-keret szerződés módosítása kizárólag a Képviselő-testület engedélyével történhet.
8. § (1) Ács Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Ácsi Polgármesteri Hivatal köztisztviselői, munkavállalói vonatkozásában a 2026. évi cafetéria-juttatás összegét nettó 400.000 Ft-ban állapítja meg.
(2) A képviselő-testület valamennyi költségvetési szerve részére, a jutalmazásra kifizethető összeg nagyságának maximumát az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-ában határozza meg.
9. § (1) A képviselő-testület a költségvetési források gyarapítása céljából elrendeli:
a) az önkormányzati bevételek pályázati úton történő növelését,
b) az intézményi működési bevételek növelését.
(2) Az éves költségvetés végrehajtását
a) az alapító okiratokban előírt, a szervezeti és működési szabályzatokban részletezett feladatkörökben, az ezekkel összefüggésben vállalt kötelezettségekre figyelemmel,
b) a szakmai hatékonyság, az olcsóbb közszolgáltatás jegyében, a takarékosság és gazdaságosság, a vagyon rendeltetésszerű használata követelményeinek érvényesítésével,
c) a gazdálkodási, számviteli előírások betartásával,
d) átlátható, ellenőrizhető módon kell biztosítani.
e) A Képviselő-testület jelen rendelet szerint jóváhagyott felújítási és beruházási előirányzatokon felül újabb felújítás és beruházás megkezdését kizárólag a megfelelő pénzügyi forrás megléte esetén engedélyezi úgy, hogy annak a költségvetési évre vonatkozó működési kiadási vonzatát tételesen be kell mutatni.
(3) Az önkormányzati intézmények jelen rendeletben jóváhagyott költségvetési támogatását a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztálya havonta vagy a felmerült igény alapján folyósítja.
10. § (1) Ács Város Önkormányzata az 1-6 hó teljesítésről beszámol a Képviselő-testületnek az önkormányzat pénzügyi helyzetéről.
(2) Amennyiben a féléves beszámoló alapján látható, hogy a tervezett bevételi források nem teljesültek a Képviselő-testület megbízza a Polgármestert, hogy a bevételi és kiadási előirányzatokat csökkentse a kiesett bevételek összegével.
(3) A költségvetést érintő javaslat nem ronthatja a költségvetési egyenleget sem a tárgyévben, sem az azt követő évben. Ha egy előirányzat változására olyan javaslat születik, amelynek a bevezetése az önkormányzat kiadásainak növekedését vagy bevételeinek csökkenését okozná, a javaslattevő köteles ezzel együtt olyan lépést is javasolni, amely a bevételek növelésén vagy a kiadások csökkentésén keresztül ezt a hatást ellensúlyozza.
11. § (1) Ács Város Önkormányzata számlavezető bankja az OTP Bank Nyrt. (Ács, Gyár u. 10.).
(2) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv a költségvetési elszámolási számláján lévő pénzeszközeit az önkormányzat által meghatározott hitelintézetnél (számlavezető bank) nyitott pénzforgalmi számlán kezeli.
A polgármester jogosítványai
12. § (1) A Képviselő-testület a Polgármesternek biztosítja a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást, döntéséről tájékoztatja a képviselő-testületet. A Képviselő-testület az átcsoportosítást a költségvetési rendelet következő módosítása alkalmával hagyhatja jóvá.
(2) A Polgármester 10.000.000 forint évi keret terhére dönt eseti forrásfelhasználásról az általános tartalék vagy keletkezett többletbevétel terhére, döntéséről tájékoztatja a Képviselő-testületet.
(3) A Képviselő-testület a polgármesternek biztosítja az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötésének a jogát úgy, hogy az önkormányzati gazdálkodás során szabad pénzeszközt kamatozó betétben helyezze el.
(4) A Polgármester felhatalmazást kap a 2026. évi pótlólagos működési vagy fejlesztési forrás elérését célzó pályázat benyújtásának elrendelésére elsősorban többletbevétel elrendelése céljából, illetve működési kiadás csökkentése érdekében az általános tartalék terhére.
Záró rendelkezések
13. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.
14. § A rendelet rendelkezéseit 2026. január 1-től kezdődően kell alkalmazni.
15. § Ez a rendelet 2026. február 19-én lép hatályba.