A rendelet hatálya az Önkormányzatra, továbbá a Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal, a Bábolnai Százszorszép Óvoda és Bölcsőde, a Bábolnai Alapszolgáltatási Központ, a Bábolna Városi Könyvtár, Művelődési és Sportközpont - mint költségvetési szervekre - terjed ki. A rendelet-tervezet az intézményvezetők javaslatainak figyelembevételével készült. Az intézményben dolgozók, valamint az óvoda szülői munkaközössége a tervezetet megismerte, ennek eredményét dokumentumok rögzítik. A Képviselő-testület 2022. január 20-i rendkívüli testületi ülésén hozott 2022. évi költségvetést érintő döntéseit, határozatát jelen előterjesztés tartalmazza.

Az Önkormányzat kiadási és bevételi főösszege 2.324.562.809 Ft összegben került a javaslatba.

A tervezett bevételek forrásonkénti megoszlását intézményi bontásban a rendelet-tervezet 2. melléklete tartalmazza.

2021. évben megszűnt a beszámítás rendszere, helyette a szolidaritási hozzájárulás általános érvénnyel szolgálja a jövedelmi különbségek mérséklését. Ennek megfelelően a önkormányzatok működési támogatására 331.630.883 Ft támogatást kapunk. Ezt az összeget csökkenti a szolidaritási-hozzájárulás fizetési kötelezettségünk, melynek összege 2022. évben 170.114.635 Ft.

A köznevelési feladatok ellátásához (óvoda működtetés), a szociális és gyermekjóléti feladatok és a művelődési feladatok ellátásához járul hozzá az állam.

A Kormány 9/2022. (I.14.) rendelete alapján a polgármester illetménye és költségtérítése 2022. évi emelésének ellentételezése érdekében az 5000 lakos alatti települési önkormányzatok támogatása jogcímen 3.610.011 Ft támogatásban részesül Önkormányzatunk.

A 8/2022. (I.14.) Korm. rendelet alapján a települési önkormányzatok által biztosított egyes közszolgáltatásokat érintő 2022. évi béremelésekhez nyújtott támogatás összege 22.104.053 Ft.

Egyéb működési célú támogatásként a védőnői szolgálat ellátásáért 3.268.600 Ft támogatással, a közmunka programban résztvevők utáni támogatás finanszírozásaként 319.500 Ft támogatással, illetve a mezőőri feladtok ellátásának finanszírozásaként 1.080.000 Ft támogatással, összességében 4.668.100 Ft támogatással számolunk

A közös hivatal működési kiadásaihoz Bana községnek 8.942.304 Ft-ot kell biztosítani.

A bevételek közül legnagyobb összeget a közhatalmi bevételek köre jelenti. Iparűzési adóbevételként 601.000.000 Ft, építményadóként 122.924.595 Ft, telekadó esetében 15.000.000 Ft, a magánszemélyek kommunális adójaként 4.600.000 Ft forrással számoltunk. Késedelmi pótlékként és talajterhelési díjként 475.000 Ft befizetését terveztük. Így a közhatalmi bevételekre tervezett összeg 743.999.595 Ft. Az adó bevétel tervezésénél a már befolyt előrehozott adó összegével csökkentve terveztük a várható bevételt. Építményadóra 217.000 Ft előrehozott adó került befizetésre 2021. évben.

A 4/2021. (I.14.) Korm. rendelet 1. §. (1) bekezdése szerint iparűzési adó bevételként betervezésre került a 639/2020. (XII.22.) Korm. rendelet rendelkezései szerint, a 2022. évben kieső iparűzési adóbevétel összege is, mivel ezzel megegyező összegben az Önkormányzat a központi költségvetésből támogatásra jogosult.

A működési bevételekre közel 78.155.217 Ft-ot terveztünk, melyek között elsősorban az étkezési térítési díjakra tervezett összegek, a bérleti és egyéb szolgáltatási díjak bevétele, a föld- és ingatlanok bérleti díjából származó bevételek jelennek meg. A szabad pénzeszközök lekötéséből ebben az évben 1.500.000 Ft kamatbevétellel számolunk.

A Pannon Szélerőmű Kft-vel kötött megállapodás szerint 5.383.800 Ft összegű támogatást terveztünk működési célú átvett pénzeszköz jogcímen.

A felhalmozási bevétel között, ingatlanok értékesítése jogcímen 36.155.000 Ft került betervezésre a költségvetésbe, amely T-Kopiker Kft. részére értékesített 1706 hrsz-ú és 1707 hrsz-ú ingatlanok és a Horváth-Center Tanácsadó Kft. részére értékesített 1702 hrsz-ú ingatlan vételárát tartalmazza.

A háztartásoknak folyósított kamatmentes kölcsönök visszatérítésére 2022. évben 116.250 Ft került betervezésre felhalmozási célú átvett pénzeszközként.

Év végén pénzeszközként 493.307.708 Ft-tal rendelkezett önkormányzatunk. Ez az összeg tartalmazza a 217.000 Ft előrehozott adót, valamint az önkormányzat 2021. évi megtakarítását is. Ez az összeg biztosít forrást a 2022. évben megvalósuló projektekhez és az önkormányzati egyéb fejlesztésekhez.

A kiadásokat részletesen a rendelet-tervezet 3. melléklete mutatja intézményenként és kiadási főcsoportonként. Az előirányzatok meghatározásakor a jogszabályokban meghatározott kötelező elemeket és az előző évi tényszámokat is figyelembe vettük.

2022. évre vonatkozóan a költségvetési törvény nem változtatta a köztisztviselői illetményalapot.

A 2021. évi XC. törvény 69. §. (1) bek. b. pontja szabályozza a közalkalmazottak illetményalapjának összegét, amely 2022. évben 20.000 Ft.

A 663/2021. (XII. 1.) Korm. rendelet a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII. 26.) Korm. rendelet szociális ágazatban foglalkoztatottak béremelésével összefüggő módosításáról rögzíti a szociális ágazati összevont pótlék 2022. január 1-től irányadó összegét.

A minimálbérhez és a garantált bérminimumhoz kötött illetményeket, a soros lépők illetményének változását és a jubileumi jutalmakra fizetendő összegeket figyelembe vettük a tervezésnél.

A Képviselő-testület nyilatkozata alapján a képviselők tiszteletdíja 2022-ben 115.000 Ft/fő, a külső bizottsági tagok tiszteletdíja 34.500 Ft/fő.

A személyi juttatásokra 342.743.238 Ft-ot terveztünk.

A munkáltatót terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó összege a személyi juttatások összegéhez igazodik, a szociális hozzájárulási adó mértéke 13 %, ennek megfelelően ebben az évben 44.382.714 Ft került a rendelet-tervezetbe.

A dologi kiadások tervezésekor figyelembe vettük a megelőző év terv és tényadatait. Ezek alapján került a tervezetbe 466.122.863 Ft.

Az ellátottak pénzbeli juttatására 6.705.000 Ft-ot irányoztunk elő, melynek részletezését a rendelet-tervezet

11. melléklet tartalmazza.

Egyéb működési célú támogatások között került tervezésre a többcélú kistérségi társulásnak átadandó 1.488.439 Ft. A Kardirex Kft, a Bábolnai Televízió, a közfeladatot ellátó szervezetek (tűzoltóságok, polgárőr egyesület) ebben az évben is a szerződésben foglalt, illetve az előző évekhez hasonló támogatást kapnak. A sport egyesület és az egyéb civil szervezetek támogatására civil keretet határoztunk meg, amiből pályázat útján részesülhetnek a szervezetek. A részletes kimutatás a rendelet-tervezet 11. mellékletben tekinthető meg.

A fejlesztések között a tervezett beruházásokat és a felújításokat, korszerűsítéseket nevesítettük, ami a rendelet-tervezet 3. mellékletében látható.

A Bábolna Városi Könyvtár Művelődési és Sportközpont intézménynél 808.500 Ft került betervezésre a egyéb tárgyi eszközök beszerzésére, amely a könyvtári könyvek beszerzését tartalmazza.

A Bábolnai Alapszolgáltatási Központ intézménynél 127.000 Ft került betervezésre takarítógép beszerzése céljából.

Bábolna Város Önkormányzatánál 20.255.999 Ft a beruházásokra betervezett összeg, amely tartalmazza a településfejlesztési koncepció felülvizsgálatát, a Bábolnai Százszorszép Óvoda és Bölcsőde intézménynél tervezett klímaszerelés és csapadékvíz elvezetés összegét.

A felújítási kiadásokra 78.237.050 Ft lett betervezve, amely tartalmazza a Kardirex Egészségügyi Központban lévő gyermekorvosi rendelő illetve a Petőfi és Mérleg utcák felújítását. Itt tervezetük még a Sportcsarnok világításának és a Családsegítő Központ tetőszerkezetének a felújítását is.

Egyéb felhalmozási célú kiadásként jelöltük a tervezetben a lakásépítéshez, vásárláshoz igényelhető önkormányzati kölcsönt 3 millió forint összegben, valamint a Bábolna Sport Egyesület részére betervezett 1.500.000 Ft TAO támogatás összegét is.

Finanszírozási kiadások között az állami támogatás előző évi megelőlegezésének visszafizetését – 12.198.673 Ft-ot – továbbá az intézmények finanszírozását- 461.292.348 Ft – kell terveznünk.

Az egyéb működési célú kiadások között szerepeltetjük a tartalékot. Általános tartalékként terveztünk 261.974.774 Ft-ot, céltartalékként – a 2023. évi hiteltörlesztés összegének fedezetére – 120.000.000 Ft-ot.

Az önkormányzat és intézményei engedélyezett létszámát a rendelet-tervezet 5. melléklete mutatja.

Az előző évi tervhez viszonyítva az önkormányzatnál az álláshelyek száma egy fővel csökkent, a Százszorszép Óvoda Intézménynél egy fővel emelkedett, a Városi Könyvtár, Művelődési és Sportközpont intézményünknél egy fővel emelkedett, a Bábolnai Közös Önkormányzati hivatal intézménynél 1 fővel emelkedett – üres álláshely került betervezésre -, a Bábolnai Alapszolgáltatási Központ Intézménynél 2 fővel emelkedett.

A rendelet-tervezet 7. melléklete mutatja az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak tervezett felhasználását. Nagyobb bevételekkel március és szeptember hónapokban számolunk, amikor az adóbefizetések történnek, valamint június és október hónapokban, amikor a 4/2021. (I.14.) Korm. rendelet szerinti, 2022. évben kieső iparűzési adóbevétel összegével megegyező összegben a központi költségvetésből támogatást kap az Önkormányzatunk. A kiadások esetében a személyi jellegű havi kifizetések és az utánuk fizetendő járulékok összege közel azonos mértékű.

A rendelet-tervezet 8. mellékletében a helyi rendelettel szabályozott és törvényi előírásokból származó bevételi kieséseket foglaltuk össze a jogszabályi előírásoknak megfelelő szerkezetben.

Az iskola és az óvoda esetében a térítési díjak elengedéséből származik a bevételkiesés. Az élelmezésvezető a törvényi előírások szerint jár el a kedvezmény megállapításakor.

A helyi adók esetében a magányszemélyek kommunális adójánál terveztünk bevételkiesést, ami jogszabályi előíráson, illetve képviselő-testületi döntésen alapul.

A rendelet-tervezet 10. mellékletében az önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettség vállalását mutattuk be. A Takarékbank Zrt.-vel kötött megállapodás alapján 2018. december 14. napjától 2030. szeptember 30. napjáig van fizetési kötelezettségünk.