Bábolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat zárszámadásáról
Hatályos: 2022. 05. 31az Önkormányzat zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Bábolna Város Önkormányzata a Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló a 2020. évi XC. törvény alapján elfogadott költségvetése szerint elsősorban az intézmények zavartalan működtetésére és a takarékos gazdálkodásra törekedett. A kötelező feladatokon túl az önként vállalt feladatait is jó színvonalon kívánta teljesíteni. Az előző évek gazdálkodásának eredményeként a költségvetésben 513.734.265 Ft módosított maradvány került tervezésre, amely a fejlesztések megvalósításához biztosított forrást.
A költségvetés összeállításakor az önkormányzat költségvetési mérlege 1.952.545.287 Ft bevételi és kiadási előirányzatot mutatott.
A 2021. évi költségvetési beszámoló mérlegét a rendelet-tervezet 1. és 4. mellékletében részletezzük.
Bábolna Város Önkormányzata a 2021. évet 2.513.369.03 Ft bevételi és 1.954.298.869 Ft kiadási főösszeggel zárta.
Az Áht. 102. § (3) bekezdése előírja, hogy zárszámadáskor a költségvetési év terv- és tényadatain felül az előző évi tény adatokat is be kell mutatni. Ennek a jogszabályi előírásnak az alábbiak szerint teszünk eleget:
adatok forintban
Bevétel |
Kiadás |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
jogcím |
2020. évi tény |
2021. évi terv |
2021. évi tény |
jogcím |
2020. évi tény |
2021. évi terv |
2021. évi tény |
működési célú támogatások államháztartáson belülről |
|
|
|
|
|
|
|
felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
|
|
|
|
|
|
|
közhatalmi bevételek |
|
|
|
|
|
|
|
működési bevételek |
|
|
|
ellátottak juttatásai |
|
|
|
felhalmozási bevételek |
|
|
|
egyéb működési célú kiadások |
|
|
|
működési célú átvett pénzeszközök |
|
|
|
|
|
|
|
felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
|
|
|
|
|
|
|
egyéb felhalmozási célú kiadások |
|
|
|
||||
költségvetési bevétel |
|
|
|
költségvetési kiadás |
|
|
|
maradvány |
434.237.750 |
513.734.265 |
513.734.265 |
||||
hitelfelvétel |
|
|
|
hiteltörlesztés |
0 |
250.000.000 |
250.000.000 |
megelőlegezések |
|
|
|
megelőlegezések visszafizetése |
|
|
|
lekötött betét megszüntetése |
|
|
|
lekötött betét elhelyezése |
|
|
|
irányítószervi támogatás |
|
|
|
irányítószervi támogatás |
|
|
|
bevételek mindösszesen |
|
|
|
kiadások mindösszesen |
|
|
|
A bevételek alakulását a rendelet-tervezet 2. melléklete szemlélteti.
2021. évben működési célú támogatások keretében állami forrásból 380.433.477 Ft érkezett. Az óvoda-működtetés, a szociális feladatok ellátása, a gyermekétkeztetés és az egyes önkormányzati feladatok finanszírozásához 354.409.584 Ft érkezett a számlánkra. A közmunka program lebonyolításhoz 895.991 Ft, a diákmunka támogatásához 251.100 Ft, a védőnői feladat ellátásához 3.268.600 Ft, az EFOP 3.9.2.16 térségi együttműködés pályázathoz 5.213.363 Ft, a mezőőri feladat ellátásához 1.580.000 Ft támogatás átadásával járultak hozzá a központi költségvetési szervek. Az Interreg – Bábolna Hidaskürt (Mostová) között média-együttműködés kialakítása pályázat keretében 10.353.275 Ft támogatást kaptunk. Az Emberi Erőforrások Minisztériuma által a Magyar Falu program keretében meghirdetett pályázatán a minden ötezernél kevesebb lakosú kistelepülés egymillió forintot igényelhetett 2021. évben a falunapok szervezésére. Bábolna Város az elnyert támogatás összegét a XXII. Bábolnai Kukorica fesztivál megrendezéséhez használta fel. A közös hivatal esetében Bana Község Önkormányzata 3.461.564 Ft-os működési támogatásával járult hozzá a működéshez.
Felhalmozási célú támogatást állami forrásból a jelzett időszakban 251.554.11 Ft összegben kaptunk. Ebből a Magyar Falu program keretében 19.722.572 Ft támogatást kapott az Önkormányzat a BMÖFT/6-8/2021. számú pályázat keretében. a Ujhelyi Imre, a Kozma Ferenc, a Cserháti Sándor és a Tessedik Sámuel utcák felújítására.
A TOP-3.2.2-15-KO1-2016-00003 számú Önkormányzati intézmények földgáz alapú prímenergia felhasználásának csökkentése Bábolnán elnevezésű pályázat időközi elszámolásának bevétele 2.814.924 Ft volt 2021. évben.
Az MFP-ÖTIK/2021 számú Magyar Falu program keretében pályáztunk a gyermekorvosi rendelő felújítására, az elnyert támogatási összeg 20.823.409 Ft volt.
Az MFP-ÖHK/2021. számú Magyar Falu program keretében meghirdetett útfelújításra 39.445.141 Ft támogatást kaptunk, melyből a Petőfi és a Mérleg utcák felújítása történt meg.
A TOP-2.1.3-16-K01-2021-00038 számú Települési környezetvédelmi infrastruktúra fejlesztése – csapadékvíz elvezetés – pályázatra 168.173.908 Ft támogatást kapott az önkormányzat.
A Bábolnai Alapszolgáltatási Központ intézményünk a GYVRE2021-1808 Gyermekeink védelmében informatikai eszköz beszerzése pályázaton 574.197 Ft támogatást nyert.
Az önkormányzat számára ebben az évben is a közhatalmi bevételek jelentették a legnagyobb bevételi forrást, összesen 740.252.376 Ft bevétellel számolhattunk 2021-ben. Iparűzési adóként 594.878.371 Ft, építményadóként 123.141.595 Ft, telekadóként 16.634.025 Ft, magánszemélyek kommunális adójaként 4.548.794 Ft került befizetésre. Egyéb közhatalmi bevételek – talajterhelési díj, igazgatási szolgáltatási díjak, szabálysértési és közigazgatási bírság, késedelmi és önellenőrzési pótlék, eljárási illeték - befolyt összege 1.049.591 Ft.
A település lakói éltek azzal a lehetőséggel, hogy meghatározott szűrővizsgálatokon való részvétel adómentességet biztosít számukra a magánszemélyek kommunális adójának megfizetése alól. Az 1255 kivetésből 475 esetben állapított meg az adócsoport mentességet, ami 2.612.500 Ft összegű adóelengedéssel járt. Tüdőszűrésen 271, vastagbél szűrővizsgálaton 2, nőgyógyászati vizsgálaton 59, mammográfiás vizsgálaton 136, prosztata vizsgálaton 7 lakos vett részt.
Működési bevételből - ami a térítési díjbevételekből, bérleti díjakból, szolgáltatások ellenértékéből (zöldhulladék elszállítás, közüzemi díjak tovább számlázása, családi események megtartása), lakbér bevételekből, kártérítésekből, pénzintézeti kamatbevételből, biztosítótól kapott kártérítésből, valamint az ÁFA bevételekből 113.258.344 Ft származott.
Felhalmozási bevétel címén 2021. évben 81.082.177 Ft folyt be.
Értékesítésre kerültek a következő ingatlanok:
dr. Köves János utcai kút és a 126/13. hrsz. Ingatlanból a kút használatához szükséges 185m2 terület,
az 1702, 1703, 1704, 1705, 1706, 1707, a 0119/22, a 401/8 valamint a 0119/21 hrsz-ú ingatlanok.
Működési célú átvett pénzeszközként 9.090.000 Ft összeggel gazdálkodhattunk.
Az Százszorszép Óvoda és Bölcsőde intézmény esetében 360.000 Ft bevétel realizálódott az elektronikai hulladékgyűjtésre és a családi nap megszervezéshez adott támogatások befizetése címén. Bábolna Város Önkormányzat esetében az „Ajándékozz egy fát „programra érkezett 246.200 Ft, a városi rendezvények lebonyolításához kapott 900.000 Ft, a zöldterület növelésére adott 2.200.000 Ft összegű közcélú adomány, valamint a Pannon Szélerőmű Kft. által nyújtott 5.383.800 Ft támogatás szerepel ezen a jogcímen bevételként.
Az előző években nyújtott felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovaton a vissza térítendő kölcsönből 274.679 Ft-ot fizettek vissza a támogatottak.
A finanszírozási bevételek összege 2021. évben 937.426.799 Ft volt 2021. évben.
A bevételi jogcím részletezése:
A Magyar Államkincstár - jogszabályi előírások szerint - a nettó finanszírozás keretében folyósított állami támogatás megelőlegezéseként 2021. évben 19.595.881 Ft-ot folyósított az Önkormányzat részére.
Maradványként 545.852.443 Ft került tervezésre, ami a 2021. évi maradvány korrekciójaként 513.734.265 Ft-ra változott.
Az irányítószervi támogatás összege 404.096.653 Ft volt, amely az intézmények finanszírozását tartalmazza.
A kiadások alakulását a rendelet-tervezet 3. melléklete mutatja be.
2021. évben a költségvetési kiadások főösszege 1.954.298.869 Ft volt. A működési kiadások összege 1.189.888.251 Ft, melyből a személyi juttatások aránya 26 %, összege 306.388.974 Ft. Ehhez 45.348.430 Ft összegű járulékfizetési kötelezettség társult, ami a költségvetési kiadások 4 %-a. A dologi kiadásokra fordított összeg 492.602.288 Ft volt.
Önkormányzatok befizetései jogcímen 164.093.839 Ft került kifizetésre, amely a 2020. évi jogtalanul igénybe vett 23. cím kiegészítő támogatás – 141.310 Ft - visszafizetési kötelezettséget, a 2021. évi szolidaritási hozzájárulás – 157.751.366 Ft – összegét, továbbá a 2019. évi beszámoló felülvizsgálata során megállapított 210.000 Ft visszafizetési kötelezettség, valamint a pályázatok jogtalanul igénybe vett – el nem számolt – összegeiből adódódó 5.991.163 Ft visszafizetési kötelezettség összegét tartalmazza.
Az egyéb működési célú támogatás államháztartáson belül összege 1.618.439 Ft volt. Ebből 130.000 Ft Bursa ösztöndíjra kifizetett támogatás, a fennmaradó 1.488.439 Ft a Komárom és Környéke Önkormányzati Társulás részére kifizetett támogatás.
Egyéb működési célú támogatás címén államháztartáson kívülre 173.617.026 Ft-ot utaltunk át elsősorban a Bábolna TV-nek, a Bábolnai Sport Egyesületnek, a Kardirex Kftnek és civil szervezeteknek. Továbbra is folyósítottunk működési támogatást az Ácsi és a Bábolnai Tűzoltó szervezeteknek, a Bábolnai Polgárőr Egyesületnek, valamint három egyháznak. A Bábolna Városgazda Szolgáltató Kft. működéséhez is hozzájárult az Önkormányzat 99.886.600 Ft támogatási összeggel. Az adott támogatások részletezését összegszerűen a 15. melléklet tartalmazza.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai címén a segélykeretből 6.219.255 Ft összegű támogatással segítette az önkormányzat a rászorulókat (tanulmányi hozzájárulás, életkezdési támogatás, lakásfenntartási támogatás, tüzelő támogatás stb.).
A működési célú kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre jogcímen 150.000 Ft került kifizetésre.
Beruházásokra a beszámolási időszakban 32.073.538 Ft-ot fordított az önkormányzat.
A 3. számú mellékletben tételesen felsoroltuk a fejlesztéseket, néhány nagyobb tételt kiemelve:
a Településfejlesztési koncepció felülvizsgálatára 6.678.881 Ft-ot, az Íjászpálya pótmunkákra 9.763.509 Ft-ot fizettünk ki. A Patkó utcában napelemes kandellábereket telepítettünk 3.528.314 Ft értékben. A Termálkutaknál vízlevezető csövet építettünk ki, melynek költsége 2.795.846 Ft volt.
Felújításokra 53.870.926 Ft-ot költöttünk. A Petőfi és Mérleg utcák felújítására 41.693.650 Ft-ot, a kommunális szennyvíz víziközmű berendezésének felújítására 12.177.276 Ft-ot fordítottunk 2021. évben.
Egyéb felhalmozási célú kiadások összege 2021. évben 4.600.000 Ft volt. A Bábolnai Sport Egyesületnek TAO-pályázati önrészhez 1.500.000 Ft került utalásra. Törzstőke emelésre is sor került, a Bábolna Városgazda Kft-nél 3.000.000 Ft pénzbeli került átadásra. A háztartásoknak visszatérítendő kölcsön címén 100.000 Ft-ot fizettünk ki.
A finanszírozási kiadások összege 673.716.154 Ft.
A Kincstár a 2021. évi megelőlegezések összegét elszámolta, ezen a jogcímen 19.619.501 Ft került kifizetésre.
A felvett hitel törlesztésére, illetve előtörlesztésére 2021. évben 250.000.000 Ft került befizetésre
Az intézményeknek nyújtott támogatás összege 404.096.653 Ft volt.
A beszámolási időszakban önkormányzatunk cél- és címzett támogatást nem kapott.
A maradvány összegéről a rendelet-tervezet 7. melléklete rendelkezik.
2021. évre meghatározott maradvány összege 559.070.134 Ft.
Az önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettségeit az előterjesztés 13. számú melléklete mutatja.
Bábolna Város Önkormányzata által a Takarékbank Zrt.-vel kötött OB43HB19418000 iktatószámú hitelszerződés szerint, éven túli futamidejű kölcsönszerződésünk van érvényben, melynek lejárata: 2030. év szeptember hó 30. nap.
Az előterjesztés 17. melléklete alapján vizsgálható az önkormányzati vagyon változása.
Az önkormányzat vagyonának módosulását az önkormányzat összevont mérlege mutatja, ami az év során 8.038.552.531 Ft-ról 8.110.084.848 Ft-ra emelkedett.
A befektetett eszközök esetében 74.201.514 Ft-os csökkenés figyelhető meg,
A forgóeszközök között az élelmiszerkészletet tartjuk nyilván, az állomány 658.791 Ft-ról 709.776 Ft-ra emelkedett.
A pénzeszközök állománya 544.936.541 Ft-ról 662.009.011 Ft-ra emelkedett.
A követelések állománya 296.516.804 Ft-ról 338.668.941 Ft-ra emelkedett. Az adott előlegek állománya 2.478.284 Ft, amelyből a foglalkoztatottaknak adott előlegek állománya 2.228.284 Ft, a túlfizetések, a MÁK által megállapított forgótőke összege 250.000 Ft.
A közhatalmi bevételekre vonatkozó követelés állománya 335.343.169 Ft.
A működési bevételek követelés állománya (szolgáltatások ellenértéke és a hozzá kapcsolódó áfa) 454.000 Ft.
A felhalmozási célú átvett pénzeszközök követelés állománya 393.488 Ft.
Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások összege 14.297.365 Ft, amely a kapott előleghez kapcsolódó, kiszámlázott áfa illetve a fizetendő áfa különbözetének összegét mutatja.
A forrás oldalon a saját tőke összege 791.908.355 Ft-tal csökkent, amit a mérleg szerinti eredmény befolyásolt.
A kötelezettségek állománya 1.251.060.244 Ft-ról 1.056.228.962 Ft-ra csökkent.
A költségvetési évben esedékes kötelezettségek összege 1.667.474 Ft, amely tartalmazza
az üzemeltetési anyagok és egyéb szolgáltatások, valamint az ezekhez kapcsolódó előzetesen felszámított ÁFA fizetési kötelezettséget.
A költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek összege 963.508.327 Ft. Ebből 950.000.000 Ft a hosszú fejlesztési célú hitelhez kapcsolódó fizetési kötelezettség, 12.198.673 Ft az államháztaratáson belüli megelőlegezések visszafizetési kötelezettsége, 1.309.654 Ft pedig a közüzemi díjak és a hozzájuk kapcsolódó áfa fizetési kötelezettségek.
A kötelezettség jellegű sajátos elszámolások állománya 91.053.161 Ft, amely az adó túlfizetések, Csónakház létesítés szerződés szerinti biztosítékának összege, a kauciók. A más szervet megillető bevételek állománya, amely az Önkormányzat meg nem illető gépjárműadó összegét és a továbbadási célból folyósított támogatások összegét tartalmazza.
A passzív időbeli elhatárolások mérlegsoron kimutatott 195.326.642 Ft-os állománya 1.253.598.596 Ft-ra emelkedett. Ezen belül a halasztott eredményszemléletű bevétel 1.227.132.018 Ft, amely a pályázatok elszámolásából eredő kötelezettség csökkenés együttes összege.
A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása mérlegsor állománya 26.466.578 Ft, amely a december havi bérek és járulékai.
Az engedélyezett létszámkeret és a ténylegesen foglalkoztatottak számát szemlélteti a rendelet-tervezet 5. melléklete.
A 2021. évi költségvetésben 78,27 állás helyet határozott meg a Képviselő-testület az önkormányzat és az intézmények vonatkozásában. A tényleges statisztikai összlétszám év végén 70 főben realizálódott. A művelődési intézménynél 5 fő az engedélyezett létszámkeret, az átlagos statisztikai állományi létszám 3 főben realizálódott. Az önkormányzatnál a közfoglalkoztatásban résztvevők esetében 2 fővel terveztünk, az átlagos statisztikai állományi létszám 2 fő volt. A város és községgazdálkodási feladatok esetében 7 fő az átlagos statisztikai állományi létszám. A hivatal esetében 19,27 az engedélyezett létszám, az átlagos statisztikai állományi létszám 18 főben realizálódott. Az óvoda esetében az engedélyezett létszám 28 fő volt, az átlagos statisztikai létszám év végén 25 főben realizálódott.
Az Alapszolgáltatási Központnál 16 fő az engedélyezett létszámkeret, az átlagos statisztikai állományi létszám 15 főben realizálódott.
Előzetes hatásvizsgálat:
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-18. §-ai előzetes hatásvizsgálatot és indokolási kötelezettséget írnak elő. A hatásvizsgálat során vizsgálni kell
1. a tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatását, különösen
1. társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásait,
2. környezeti és egészségi következményeit,
3. adminisztratív terheket befolyásoló hatásait, valamint
2. a jogszabály megalkotásának szükségességét, a jogalkotás elmaradásának várható következményeit, és
3. a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételeket.
1. A tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatása |
||
a. társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás |
b. környezeti és egészségi következmény |
c. adminisztratív terheket befolyásoló hatás |
társadalmi hatás: a költségvetési rendeletben megfogalmazottak szerintgazdasági hatás: a költségvetési rendeletben megfogalmazottak szerintköltségvetési hatás: a módosítás hatással van a 2019. évi és 2020. évi költségvetésre. |
környezeti következmény: a gázleválasztó megépülésével az intézmények földgázfogyasztása csökkenegészségi következmény: a szabadidőpark lehetőséget biztosít a sportolásra, az egészséges életmódra |
- nem növeli az adminisztrációt |
2. A jogszabály megalkotásának szükségességét, a jogalkotás elmaradásának várható következményeit |
||
jogszabály megalkotásának szükségessége: a módosítás szükséges, mivel azt jogszabály írja előa jogalkotás elmaradásának várható következményei: elmaradása esetén a Kormányhivatal írásban észrevételezheti az önkormányzat rendelet-módosítási tevékenységének elmaradását |
||
3. Jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek |
||
Az alkalmazáshoz a szükséges személyi, szervezeti, tárgyi, pénzügyi feltétel rendelkezésre áll. |
||
Tisztelt Képviselő-testület!
A 2021. évi beszámoló 1.575.942.204 Ft költségvetési bevétellel és 1.280.582.715 Ft költségvetési kiadással számol, amit kiegészítenek a finanszírozási bevételek és kiadások. Így a beszámoló 2.513.369.003 Ft bevételi és 1.954.298.869 Ft kiadási főösszeggel készült.
Kérem a zárszámadás áttekintését, véleményezését. Hangsúlyozom, hogy rendeletalkotásra – kizáró jogszabály értelmében – nem kerülhet sor.
A 2021. évi beszámolóhoz kapcsolódó könyvvizsgálói jelentés a rendelet-tervezet Képviselő-testület elé történő terjesztésekor kerül csatolásra.