Bábolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II.15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2023. 02. 16Bábolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.16.
az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II.15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartási törvény 34. §. (4) bekezdésében meghatározottak szerint a költségvetési rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításáról a Képviselő-testület dönt és módosítja költségvetési rendeletét. A jogszabály rendelkezése szerint az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét az Önkormányzat Képviselő-testülete.
A Képviselő-testület 1/2022.(II.15.) számú rendeletében a 2022. évi költségvetés főösszegét 2.324.562.809 Ft-ban állapította meg.
Jelen előterjesztésben a 2022. július 01-től 2022. december 31-ig hozott testületi döntések, a kiegészítő támogatások és egyéb kötött felhasználású támogatások pénzügyi vonzatát, továbbá 4/2013. (I.11) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése miatti, saját hatáskörben történt átcsoportosítások pénzügyi vonzatát mutatjuk be. A rendelet-tervezet és annak mellékletei ez alapján az előterjesztés alapján készültek.
Bevételi előirányzatok
1. A működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzatnál az önkormányzatok működési támogatásai előirányzat növelése 67.904.070 Ft-tal indokolt.
A huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzat részére 2021. évi költségvetési törvény 3. melléklet 6.3. pont k) alpont szerinti támogatás elszámolásakor keletkező kiegészítő támogatás összege 11.942.976 Ft.
A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 8.905.645 Ft.
A 2022. évi bérintézkedések támogatásához 22.321.165 Ft pótelőirányzatban részesültünk, amely a települési önkormányzatok általános feladatainak, a köznevelési feladatainak és a gyermekjóléti és szociális feladatainak előirányzatát emelte.
A 2022. évi iparűzési adókedvezménnyel kapcsolatos önkormányzati támogatás összege a II. félévben 19.123.664 Ft.
A 2022. évi októberi felmérés eredményeként a települési önkormányzatok köznevelési feladatainak támogatását 542.000 Ft-tal, a gyermekjóléti és szociális feladatainak támogatását 1.263.950 Ft-tal csökkentették.
A szociális ágazati összevont pótlék pótelőirányzatának összege 7.416.570 Ft.
Az egyéb működési célú támogatások bevételi előirányzatának összege 1.624.070 Ft-tal emelkedett. A közfoglalkoztatás támogatására 1.193.270 Ft többlettámogatást kaptunk, a védőnői finanszírozás esetében 50.800 Ft pótelőirányzat, a mezőőri tevékenység támogatásához 380.000 Ft pótelőirányzat került elszámolásra.
1. A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat összességében 610.090.101 Ft-tal került megemelésre.
A TOP-2.1.3-16-KO1-2021-00038 számú Csapadékvíz elvezetés felújítása projektre 336.347.816 Ft támogatást, a 152021-ÉMI-MA-Helyi Energiaközösségek kialakítása pályázatra 273.740.000 Ft támogatást kapott Bábolna Város Önkormányzata. A magánszemélyek közműfejlesztési támogatásához 2.285 Ft támogatásban részesültünk.
1. A közhatalmi bevételek előirányzata 128.570.543 Ft-tal emelkedett. Az értékesítési és forgalmi adók előirányzatán belül az emelkedés a helyi iparűzési adó előirányzatát érintette 121.647.380 Ft-tal, az építményadó előirányzatát 4.121.171 Ft-tal, a magánszemélyek kommunális adójának előirányzatát 627.476 Ft-tal, a telekadó előirányzatát 1.714.092 Ft-tal, az egyéb közhatalmi bevételek 460.424 Ft-tal.
1. Működési bevételek előirányzata 68.410.119 Ft-tal került megemelésre.
A követelések nyilvántartási számlák és a teljesítés nyilvántartási számlák egyenlegei egyezőségének megteremtéséhez az áru és készletértékesítés előirányzatát 664.920 Ft-tal, a szolgáltatások ellenértékének előirányzatát 20.210.466 Ft-tal, a tulajdonosi bevételek előirányzatát 882.285 Ft-tal, az ellátási díjak előirányzatát 23.724.250 Ft-tal, a kiszámlázott általános forgalmi adó előirányzatát 9.633.982 Ft-tal, a kamatbevételek előirányzatát
9.407.518 Ft-tal, az egyéb pénzügyi műveletek előirányzatát 3.128.887 Ft-tal, az egyéb működési bevétel előirányzatát pedig 757.811 Ft-tal emeltük az Önkormányzatnál és intézményeinél.
Az ellátási díjak esetében az előirányzat növekedést az okozta, hogy a 2022. évi költségvetésben 226 fő étkezővel számoltunk az előző évi tényadatokból kiindulva. Ezzel szemben az elszámoláskor a tényleges étkezők létszáma 323 fő lett. Az étkezők számában a Banai Bóbita Óvoda az Általános Iskola étkezőinek létszáma is szerepel.
A szolgáltatások ellenértéke előirányzat tartalmazza a Rába Quelle Kft. részére kiszámlázott közüzemi díjak összegét, a termőföld bérbeadásból származó bevételeket, a kiszámlázott bérleti díjak, közterülethasználati díjak összegét.
A kamatbevételek előirányzata a 2022. év szeptember hónapjában lekötött 500.000.000 Ft után járó kamatbevétel miatt emelkedett jelentős mértékben.
Az egyéb pénzügyi műveletek előirányzata a bekövetkezett káresemények után az UNIQUA Biztosító Zrt. által fizetett kártérítési összegeket tartalmazza.
1. A felhalmozási bevételek előirányzata 5.365.500 Ft-tal emelkedett.
Az előirányzat növelését a követelések nyilvántartási számlák és a teljesítés nyilvántartási számlák egyenlegei egyezőségének megteremtése tette szükségessé.
Ezen az előirányzaton mutatjuk ki az ingatlanok - / 6/15/A/4 és a 6/15/A/25 hrsz-ú - és az egyéb tárgyi eszközök– Egészségügyi Központ váladékszívó, vizsgáló mikroszkóp –
értékesítéséből származó bevételeket.
1. A működési célú átvett pénzeszközök előirányzata 2.046.253 Ft-tal emelkedett.
A működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérítése előirányzat 75.000 Ft-tal emelkedett. Az egyéb működési célra átvett pénzeszközök előirányzat 1.971.253 Ft-tal került megemelésre. A Pannon Szélerőmű Park által adott 2022. II. félévi támogatás összege az Euro árfolyamának emelkedése miatt magasabb volt a tervezett összegnél. Itt került kimutatásra a Kukorica Fesztiválra adott támogatások összege is.
1. A felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzata 130.003 Ft-tal emelkedett.
Az előirányzat a lakosságnak adott felhalmozási célú kölcsönök visszafizetett összegeit tartalmazza.
1. A finanszírozási bevételek előirányzata 471.755.315 Ft-tal emelkedett.
Az államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata 20.197.115 Ft-tal emelkedett, amely a Magyar Államkincstár által, a nettó finanszírozás keretében folyósított állami támogatás megelőlegezés összegét tartalmazza.
A központi, irányítószervi támogatás előirányzata 48.441.800 Ft-tal csökkent.
A Közös Önkormányzati Hivatal intézmény esetében 17.387.591 Ft-tal csökkent.
A Bábolnai Városi Könyvtár, Művelődési és Sportközpont intézmény esetében 7.714.312 Ft-tal emelkedett – egyrészt 183/2022. (X.27.) számú KT határozatban foglaltak miatt.
A Bábolnai Alapszolgáltatási Központ intézménynél 17.188.985 Ft-tal csökkent az előirányzat.
A Bábolnai Százszorszép Óvoda és Bölcsőde intézménynél 21.579.536 Ft-tal csökkent.
Visszavezetésre kerültek a 72/2022. (VI.27.) és az 55/2022. (V.23.) számú Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottsági határozatokban foglaltak alapján az épületek felújítására átadott összegek.
A visszavezetés oka, hogy a felújítási kiadások elszámolása Bábolna Város Önkormányzatánál történt meg, mivel az intézmények ingatlanjai az Önkormányzat kataszteri nyilvántartásában szerepelnek. Továbbá visszavezetésre kerültek a 2022-es költségvetési év során fel nem használt előirányzatok összegei is minden Intézmény esetében.
A lekötött bankbetétek megszüntetése/visszavetése miatt ezen előirányzat összege 500.000.000 Ft-tal emelkedett.
Fentieket figyelembe véve a költségvetés bevételének fő összege 1.355.895.974 Ft-tal emelkedett.
Kiadási előirányzatok
1. A személyi juttatások előirányzatát az Önkormányzatnál és intézményeinél 11.601.800 Ft-tal emeltük meg.
Az Önkormányzatnál 7.271.566 Ft növeltük a személyi juttatás előirányzatát.
A Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal esetében az előirányzat 6.901.642 Ft-tal, a Bábolnai Városi Könyvtár, Művelődési és Sportközpont intézménynél 353.138 Ft-tal emelkedett a személyi juttatások előirányzata. A Bábolnai Százszorszép Óvoda és Bölcsőde intézménynél 4.588.440 Ft-tal csökkent, valamint a Bábolnai Alapszolgáltatási Központ Intézménynél 1.663.894 Ft-tal emelkedett az előirányzat összege.
A Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal esetében a 204/2022. (XI.24) számú Képviselő-testületi határozatban foglaltak miatt emelkedett az előirányzat.
Az Önkormányzat esetében az Egészségügyi Központban foglalkozatott 4 fő dolgozó személyi juttatása emelte meg a tervezett előirányzat összegét.
1. A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata 162.175 Ft-tal emelkedett az 1. pontban részletezett változások vonzataként.
1. A dologi kiadások előirányzatát a 2022. költségvetési év II. félévében 189.119.379 Ft-tal emeltük. Az előirányzat növelését több tényező is befolyásolta. Ezen a soron kerül elszámolásra a hiteltörlesztés utáni kamatfizetési kötelezettség, amely 79.912.239 Ft volt II. félévben. A fordított ÁFA összege 49.172.000 Ft-tal emelte ezt az előirányzatot.
1. Az ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzatát 2.919.445 Ft-tal növeltük a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtéséhez.
1. Az Önkormányzatnál az egyéb működési célú kiadások előirányzatát növeltük 113.613.172 Ft-tal. Ezen belül az Önkormányzat befizetései előirányzat 626.190 Ft-tal növekedett. Ez az összeg tartalmazza a Kőrisfa út felújítás pályázat utáni visszafizetési kötelezettség összegét.
Az egyéb működési célú támogatások áht-n belül előirányzata 20.221.000 Ft-tal emelkedett. Az előirányzat változás részletezése a 7. számú mellékletben látható.
A tartalék előirányzata összességében 92.765.982 Ft-tal emelkedett.
A tartalék előirányzat növekedését (149.347.350 Ft) az alábbi változások idézték elő:
Az intézmények részére nyújtott irányítószervi támogatás csökkenésének összege, amely 42.119.799 Ft volt.
Bábolna Város Önkormányzatának adott állami támogatások 2022. évi október felmérése eredményeként kapott 10.160.351 Ft pótelőirányzat.
Az állami támogatások 2023. évi megelőlegezésének összege, amely 14.956.036 Ft volt.
A pénzeszközök lekötött betétként való elhelyezése után kapott 6.668.687 Ft.
A beruházási és felújítási előirányzatok átcsoportosítása a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése miatt megtörtént. Továbbá a pályázati támogatások előirányzati összegei is módosításra kerültek, melynek eredményeként a tartalék összegét 75.442.477 Ft-tal megemeltük.
A tartalék előirányzat csökkentést az alábbi változások idézték elő:
A 2022. július 1. és 2022. december 31. közötti időszakban hozott alábbi Képviselő-testületi határozatok módosították – 56.581.368 Ft-tal csökkentették – a tartalék összegét:
1. 114/2022. (VIII.10.), a 115/2022. (VIII.10.), a 116/2022. (VIII.10.), a 117/2022. (VIII.10.), a 151/2022. (IX.28.), a 182/2022. (X.27.), 183/2022. ((X.27.), a 186/2022. (X.27.), a 188/2022. (X.27.) és a 204/2022. (XI.24.) számú Képviselő-testületi határozatok.
1. A beruházás előirányzata 521.600.773 Ft-tal emelkedett.
A Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal intézménynél 183.016 Ft-tal növeltük az előirányzatot NAS szerver és porszívó beszerzés miatt.
A Bábolnai Alapszolgáltatási Központ esetében 126.320 Ft-tal csökkent.
A Bábolnai Százszorszép Óvoda és Bölcsőde intézményben 1.375 Ft előirányzat csökkent.
A Bábolnai Városi Könyvtár Művelődési és Sportközpont intézmény esetében 2.445.074 Ft-tal emelkedett az előirányzat tekepálya korszerűsítés, sporteszközök beszerzése és nyomtató beszerzés miatt.
Az Önkormányzatnál 519.100.378 Ft-tal emeltük ezen a jogcímen az előirányzatot.
Az előirányzat változtatásokat egyrészt a 114/2022. (VIII.10.), a 115/2022. (VIII.10.), a 116/2022. (VIII.10.), a 117/2022. (VIII.10.), a 151/2022. (IX.28.), a 182/2022. (X.27.), a 186/2022. (X.27.), a 204/2022. (XI.24.) és a 188/2022. (X.27.) számú Képviselő-Testületi határozatokban foglaltak tették szükségessé, másrészt a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése.
Az előirányzat változások részletes kimutatását a 3. melléklet tartalmazza.
1. A felújítások előirányzata 56.987.666 Ft-tal emelkedett.
Az előirányzat változások részletes kimutatását a 3. melléklet tartalmazza.
1. Az egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzata 3.092.285 Ft-tal emelkedett.
Az előirányzat változás részletes kimutatását a 7. melléklet tartalmazza.
1. A finanszírozási kiadások előirányzata 456.799.279 Ft emelkedett.
Az előző évi megelőlegezések visszafizetési előirányzat 5.241.079 Ft-tal emelkedett, az irányítószervi támogatás összege pedig 48.441.800 Ft-tal csökkent. A 2022-es költségvetési év második felében 500.000.000 Ft lekötött betétként való elhelyezése is megtörtént, ez a finanszírozási kiadások előirányzatának emelkedését vonta maga után.
Az irányító szervi támogatás változásának részletezése megegyezik a Bevételi előirányzat 7. pontjában leírtakkal.
Fentieket figyelembe véve a költségvetés kiadásának fő összege 1.355.895.974 Ft-tal