Bábolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II.15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 02. 16Bábolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.16.
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II.15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartási törvény 34. §. (4) bekezdésében meghatározottak szerint Képviselő-testület az előirányzat módosítás és előirányzat átcsoportosítás átvezetéseként az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
A Képviselő-testület 2/2023.(II.15.) számú rendeletében a 2023. évi költségvetés főösszegét 3.085.253.780 Ft-ban állapította meg, melyet a 10/2023. (IX.28.) számú rendeletével 3.361.351.711 Ft-ra módosított.
Jelen előterjesztésben a 2023. július 01-től 2023. december 31-ig hozott testületi döntések, pénzügyi és településfejlesztési bizottsági határozatok, kiegészítő támogatások és egyéb kötött felhasználású támogatások pénzügyi vonzatát, továbbá 4/2013. (I.11) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése miatti, saját hatáskörben történt átcsoportosítások pénzügyi vonzatát mutatjuk be. A rendelet-tervezet és annak mellékletei ez alapján az előterjesztés alapján készültek.
Bevételi előirányzatok
1. A működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzatnál az önkormányzatok működési támogatásai előirányzat növelése 33.526.452 Ft-tal indokolt.
a települési önkormányzatok működésének általános támogatására – közvilágítás kiegészítő támogatás – jogcímen 8.290.000 Ft,
a települési önkormányzatok köznevelési feladatainak támogatása jogcímen 4.908.365 Ft,
a települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcímen 6.488.348 Ft,
a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása jogcímen 393.000 Ft,
elszámolásból származó bevételek jogcímen 13.446.739 Ft pótelőirányzatot kaptunk 2023. év II félévében – a 2023. évi normatíva elszámolásból származó bevétel - .
Az egyéb működési célú támogatások bevételi előirányzatának összege 9.073.665 Ft-tal emelkedett.
Bana Község Önkormányzata által a Közös Önkormányzati hivatal működéséhez 2023. II. félévben átadott támogatás összege 8.596.394 Ft.
A közfoglalkoztatás támogatására 477.271 Ft többlettámogatást kaptunk.
1. A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat összességében 228.252.918 Ft-tal került megemelésre.
A TOP-PLUSZ-1.2.1-21KO1-2022-00058 számú Bábolna város csapadékvíz elvezetés fejlesztése II. szakasz projekt támogatására 189.996.189 Ft-ot kapott az Önkormányzat.
A TOP-3.2.2.-15-KO1-2016-00003 számú gázleválasztó létesítése projekt elszámolásából származó bevétel 38.256.729 Ft.
1. A közhatalmi bevételek előirányzata 419.070.576 Ft-tal emelkedett. A vagyoni típusú adók között az építményadó tervezett összege 3.045.539 Ft-tal, a magánszemélyek kommunális adója 319.864 Ft-tal csökkent, a telekadó 2.301.645 Ft-tal emelkedett.
Az értékesítési és forgalmi adók – helyi iparűzési adó – esetében az előirányzat 413.561.070 Ft-tal emelkedett. Az egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók előirányzata 18.764 Ft-tal emelkedett 2023. II. félévben.
Egyéb közhatalmi bevételek között a talajterhelési díj előirányzata 86.400 Ft-tal csökkent, a szabálysértési és közigazgatási bírság előirányzata 128.000 Ft-tal emelkedett, a késedelmi pótlék előirányzata szintén emelkedett, az emelkedés összege 431.822 Ft. Az igazgatási és szolgáltatási díj előirányzat 10.000 Ft-tal csökkent.
1. Működési bevételek előirányzata 50.370.109 Ft-tal került megemelésre.
A követelések nyilvántartási számlák és a teljesítés nyilvántartási számlák egyenlegei egyezőségének megteremtéséhez a szolgáltatások ellenértékének előirányzatát 155.900 Ft-tal, az ellátási díjak előirányzatát 13.962.104 Ft-tal, a kiszámlázott általános forgalmi adó előirányzatát 4.246.491 Ft-tal, a kamatbevételek előirányzatát 31.251.468 Ft-tal, az egyéb pénzügyi műveletek előirányzatát 305 Ft-tal, az egyéb működési bevétel előirányzatát pedig 753.841 Ft-tal emeltük az Önkormányzatnál és intézményeinél.
A szolgáltatások ellenértéke előirányzat tartalmazza a Rába Quelle Kft. részére és a Komárom-Esztergom Vármegyei Kormányhivatal részére továbbszámlázott közüzemi díjak összegét, az Egészségügyi Központ használata után kiszámlázott közműátalány összegét, a kiszámlázott bérleti díjakat, közterülethasználati díjakat.
Az egyéb pénzügyi műveletek előirányzata a bekövetkezett káresemények után az UNIQUA Biztosító Zrt. által fizetett kártérítési összegeket tartalmazza.
1. A felhalmozási bevételek előirányzata 55.000 Ft-tal emelkedett.
Ezen az előirányzaton mutatjuk ki a Bábolna 10/52 hrsz-ú ingatlan értékesítéséből származó többletbevételt 25.000 Ft-ot, valamint az Egészségügyi Központ eszközének – kezelőágy - értékesítéséből származó 30.000 Ft előirányzat emelkedést.
1. A működési célú átvett pénzeszközök előirányzata 2.200.000 Ft-tal emelkedett.
A Bábolnai Százszorszép Óvoda és Bölcsőde részére 2.040.000 Ft került átutalásra a Jótékonysági bál bevétele jogcímen. Ezen előirányzaton mutatjuk ki továbbá a lakosság részére nyújtott kamatmentes kölcsön visszatérítésének összegét, amely a II félévben 60.000 Ft volt, továbbá a Kukoricafesztivál támogatására kapott 60.000 Ft-tal is megemeltük a fenti előirányzatot.
1. A felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzata 195.108 Ft-tal emelkedett.
Az előirányzat a lakosságnak adott felhalmozási célú kölcsönök visszafizetett összegeit tartalmazza.
1. A finanszírozási bevételek előirányzata 1.464.110.942 Ft-tal emelkedett.
Az államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata 16.551.034 Ft-tal emelkedett, amely a Magyar Államkincstár által, a nettó finanszírozás keretében folyósított állami támogatás megelőlegezés összegét tartalmazza.
A központi, irányítószervi támogatás előirányzata 52.440.092 Ft-tal csökkent Bábolna Város Önkormányzat és intézményei esetében.
Önkormányzatunk 2023. évben a szabad pénzeszközöket lekötött betétként helyezte el.
Első alakalommal 2023. július hónapban került lekötésre 700.000.000 Ft. A lekötés megszűnését/visszavezetését követően ismételten betétlekötési megbízást adtunk az OTP Bank Nyrt. részére 800.000.000 Ft értékben.
Fentieket figyelembe véve a költségvetés bevételének fő összege 2.206.854.770 Ft-tal emelkedett.
Kiadási előirányzatok
1. A személyi juttatások előirányzatát az Önkormányzatnál és intézményeinél 33.719.518 Ft-tal emeltük meg. Az emelést a következő döntések indokolták:
133/2023. (XI.27.) számú Képviselő-testületi határozat, amely az önkormányzati dolgozók részére 32.085.594 Ft jutalom kifizetését rendelte el.
93/2023. (VI.29.) számú Képviselő-testületi határozat, amely a Polgármesteri Hivatal dolgozói részére nettó 200.000 Ft/fő cafetéria kifizetését rendelte el.
1. A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata 2.350.502 Ft-tal emelkedett.
Az előirányzat emelést az 1. pontban hozott intézkedések tették szükségessé.
1. A dologi kiadások előirányzatát a 2023. költségvetési év II. félévében 111.871.306 Ft-tal emeltük. Az előirányzat növelését több tényező is befolyásolta. Ezen a soron kerül elszámolásra a 2023. II. félévben hozott Képviselő-testületi és Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottság által hozott határozatok tartalék összegét érintő átcsoportosításai 17.411.675 Ft összegben.
A Bábolnai Városi Könyvtár Művelődési és Sportközpont intézménynél a dologi kiadások előirányzata emelkedett 12.827.135 Ft-tal.
Az Önkormányzat esetében jelentős emelkedés az egyéb szolgáltatások- 55.579.053 Ft - illetve a hitel utáni kamatkiadások – 55.056.471 Ft - esetében történt.
A Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal, a Bábolnai Százszorszép Óvoda és Bölcsőde és a Bábolnai Alapszolgáltatási Központ intézmények esetében a dologi kiadások előirányzata csökkent 2023. II. félévben.
1. Az ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzat 2.000.000 Ft-tal emelkedett.
1. Az Önkormányzatnál az egyéb működési célú kiadások előirányzatát növeltük 241.875.242 Ft-tal. Ezen belül az Önkormányzat befizetései előirányzat 71.219.692 Ft-tal növekedett.
A 2022. évi népszámlálás támogatási előleg visszafizetési kötelezettségének összegét 308 Ft-tal csökkentettük.
Az Önkormányzati intézmények földgáz alapú primerenergia felhasználásának csökkentése Bábolnán TOP-3.2.2-15-KO1-2016-00003 számú projekt támogatásának visszafizetési kötelezettsége 38.714.651 Ft, a TOP-2.1.3-16-KO1-2021 Csapadékvíz elvezetésének fejlesztése Bábolnán elnevezésű projekt támogatásából 32.286.247 Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett.
Az MFP-UHK/2021 Út, híd, kerékpárforgalmi létesítmény építési projekt esetében 219.102 Ft-ot fizettünk vissza.
Az egyéb működési célú támogatások áht-n belül előirányzata 19.763.000 Ft-tal emelkedett. Az előirányzat változás részletezése a 7. számú mellékletben látható.
A tartalék előirányzata összességében 150.892.550 Ft-tal emelkedett.
A tartalék előirányzat növekedését (168.304.225 Ft) az alábbi változások idézték elő:
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatására – közvilágítás kiegészítő támogatás – jogcímen Önkormányzatunk 8.290.000 Ft-ot kapott.
A települési önkormányzatok köznevelési feladatainak támogatása jogcímen a 2023. évi októberi felmérés adatai alapján 137.570 Ft előirányzat került elvonásra.
A települési önkormányzat gyermekétkeztetési feladataira 4.673.347 pótelőirányzatot kaptunk.
Az előirányzatok átcsoportosítása a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése miatt megtörtént, melynek eredményeként a többletbevételek a tartalék összegét 155.478.448 Ft-tal megemelték.
A tartalék előirányzat csökkentést az alábbi változások idézték elő:
A 2023. július 1. és 2023. december 31. közötti időszakban hozott alábbi Képviselő-testületi és Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottsági határozatok módosították – 17.411.675 Ft-tal csökkentették – a tartalék összegét:
Képviselő-testületi határozatok:
98/2023. (VIII.31.), 99/2023. (VIII.31), 103/2023. (VIII.31.) számú határozatok
Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottsági határozatok:
74/2023. (VIII.31.), 88/2023. (IX.25.), 89/2023. (IX.25.) számú határozatok
1. A beruházás előirányzata 327.479.951 Ft-tal emelkedett.
A Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal intézménynél 1.040.010 Ft-tal csökkentettük az előirányzatot.
A Bábolnai Városi Könyvtár Művelődési és Sportközpont intézmény esetében 204.310 Ft-tal emelkedett.
Az Bábolnai Alapszolgáltatási Központ intézménynél 1.029.593 Ft-tal emelkedett az beruházási kiadások előirányzata.
A Bábolnai Százszorszép Óvoda és Bölcsőde intézmény esetében az előirányzat emelkedés 69.888 Ft volt.
Az intézmények esetében egyéb tárgyi eszközök beszerzésére került sor.
Az Önkormányzatnál 327.216.170 Ft-tal emeltük ezen a jogcímen az előirányzatot. Ezen belül az egyéb tárgyi eszköz beszerzés előirányzata 29.196.793 Ft-tal, a tanyagondoki busz beszerzésének előirányzata 268.264 Ft-tal, a csapadékvíz elvezetés projekt előirányzata 156.438.312 Ft-tal emelkedett.
Az aktív és interaktív turisztikai fejlesztési támogatás összegét 41.587.101 Ft-tal, az Egészségügyi alapellátás fejlesztéséhez kapott támogatást - 99.725.700 Ft – ezen a kiadási soron kell szerepeltetni.
Az előirányzat változások részletes kimutatását a 3. melléklet tartalmazza.
1. A felújítások előirányzata 26.177.224 Ft-tal emelkedett.
Az előirányzat változások részletes kimutatását a 3. melléklet tartalmazza.
1. Az egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzata 12.700.000 Ft-tal emelkedett.
Az előirányzat változás részletes kimutatását a 7. melléklet tartalmazza.
1. A finanszírozási kiadások előirányzata 1.448.681.027 Ft-tal emelkedett.
Az előző évi megelőlegezések visszafizetési előirányzat 1.121.119 Ft-tal emelkedett, az irányítószervi támogatás összege pedig 52.440.092 Ft-tal csökkent.
A pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése előirányzat növekedett 1.500.000.000 Ft-tal.
Fentieket figyelembe véve a költségvetés kiadásának fő összege 2.206.854.770 Ft-tal emelkedett.