Bábolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (X. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

Bábolna Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről szóló 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2024. 11. 01

Bábolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (X. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

Hatályos: 2024. 11. 01
Bábolna Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről szóló 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartási törvény 34. §. (4) bekezdésében meghatározottak szerint Képviselő-testület az előirányzat módosítás és előirányzat átcsoportosítás átvezetéseként az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
A Képviselő-testület 2/2024.(II.15.) számú rendeletében a 2024. évi költségvetés főösszegét 3.867.587.101 Ft-ban állapította meg.
Jelen előterjesztésben a 2024. január 01-től 2024. június 30-ig hozott testületi döntések, pénzügyi és településfejlesztési bizottsági határozatok, kiegészítő támogatások és egyéb kötött felhasználású támogatások pénzügyi vonzatát, továbbá 4/2013. (I.11) Korm. rendelet 17. mellékletében előírt kötelező egyezőségek megteremtése miatti, saját hatáskörben történt átcsoportosítások pénzügyi vonzatát mutatjuk be. A rendelet-tervezet és annak mellékletei ez alapján az előterjesztés alapján készültek.
Bevételi előirányzatok
1. A működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzatnál az önkormányzatok működési támogatásai előirányzat növelése 4.163.836 Ft-tal indokolt.
A szociális ágazatban dolgozók részére kifizetésre kerülő szociális ágazati összevont pótlékhoz nyújtott támogatás összege 2.075.144 Ft.
A települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatására kapott pótelőirányzat összege 2.088.692 Ft.
Az egyéb működési célú támogatások bevételi előirányzatának összege 4.040.049 Ft-tal emelkedett.
A 2024.06.09. napján az Európai Parlament tagjai, a helyi önkormányzati képviselők és a polgármesterek, valamint a nemzetiségi önkormányzati képviselők közös eljárásban lebonyolított általános választásának lebonyolításához kapott támogatás összege.
1. A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről előirányzat összességében 2.476.497 Ft-tal került megemelésre.
A TOP-PLUSZ-1.2.1-21-KO1-2022-000058 a Bábolna Város csapadékvíz elvezetés fejlesztése II. szakasz projekt időközi elszámolásából származó bevétel.
1. A közhatalmi bevételek előirányzata 15.241.574 Ft-tal emelkedett. Az értékesítési és forgalmi adók előirányzatán belül az emelkedés a helyi iparűzési adó előirányzatát érintette.
1. Működési bevételek előirányzata 92.734.627 Ft-tal került megemelésre.
A követelések nyilvántartási számlák és a teljesítés nyilvántartási számlák egyenlegei egyezőségének megteremtéséhez a szolgáltatások ellenértékének előirányzatát 4.963.511 Ft-tal, a tulajdonosi bevételek előirányzatát 1.989.120 Ft-tal, az ellátási díjak előirányzatát 1.130.780 Ft-tal, a kiszámlázott általános forgalmi adó előirányzatát 65.072.944 Ft-tal, a kamatbevételek előirányzatát 11.062.017 Ft-tal, az általános forgalmi adó visszatérülés előirányzatát 715.000 Ft-tal, az egyéb működési bevétel előirányzatát 2.661.855 Ft-tal, az áru és készletértékesítés előirányzatát 5.139.400 Ft-tal emeltük az Önkormányzatnál és intézményeinél.
A szolgáltatások ellenértéke előirányzat tartalmazza a Rába Quelle Kft. részére és a Komárom-Esztergom Vármegyei Kormányhivatal részére továbbszámlázott közüzemi díjak összegét, az Egészségügyi Központ használata után kiszámlázott közműátalány összegét, a kiszámlázott bérleti díjakat, közterülethasználati díjakat.
1. A felhalmozási bevételek előirányzata 122.679.996 Ft-tal emelkedett.
Ezen az előirányzaton mutatjuk ki a Bábolna 938/3 hrsz-ú, a 938/4 hrsz-ú, a 10/52 hrsz-ú és a 973/42 hrsz-ú ingatlanok értékesítéséből származó 112.118.106 Ft bevétel növekedést.
Tartalmazza továbbá az MRF-330 forgalmi rendszámú gépjármű értékesítéséből származó 4.881.890 Ft és a tárgyi eszközök értékesítéséből származó 5.680.000 Ft többletbevétel összegét is.
1. A működési célú átvett pénzeszközök előirányzata 10.094.100 Ft-tal emelkedett.
A lakosságnak nyújtott kamatmentes kölcsön visszatérülésnek előirányzata 20.000 Ft-tal, a Pannon Szélerőműpark által fizetett bérleti díj összegének előirányzata 2.939.100 Ft-tal, a Bábolnai Sport Egyesület részére nyújtott visszatérítendő támogatás előirányzata 7.000.000 Ft-tal, a Bábolnai Százszorszép Óvoda és Bölcsőde részére nyújtott a Bábolnáért Közhasznú Közalapítvány által nyújtott támogatás előirányzata 135.000 Ft-tal növekedett.
1. A felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzata 141.661 Ft-tal emelkedett.
Az előirányzat a lakosságnak adott felhalmozási célú kölcsönök visszafizetett összegeit tartalmazza.
1. A finanszírozási bevételek előirányzata 1.050.923.551 Ft-tal emelkedett.
Az államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata 23.332.646 Ft-tal emelkedett, amely a Magyar Államkincstár által, a nettó finanszírozás keretében folyósított állami támogatás megelőlegezés összegét tartalmazza.
Önkormányzatunk 2024. év első félévében kétszer végzett pénzeszközök lekötött betétként való elhelyezést, 500.000.000 Ft és 600.000.000 Ft összegben. A lekötések halmozott összegével került emelésre az előirányzat.
Az előző évi maradvány igénybevétele előirányzatot csökkenteni kellett 72.409.095 Ft-tal, mivel a tervezett maradvány összegének meg kell egyezni a 2023. évi költségvetési beszámolóban jóváhagyott maradvánnyal.
Fentieket figyelembe véve a költségvetés bevételének fő összege 1.302.495.891 Ft-tal emelkedett.
Kiadási előirányzatok
1. A személyi juttatások előirányzatát az Önkormányzatnál és intézményeinél 2.809.000 Ft-tal emeltük meg.
A Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal esetében emelkedett a személyi juttatások előirányzata. A 2024.06.09.-én megtartott EPON önkormányzati és nemzetiségi választás költségeinek
fedezetére kapott támogatás összege került ezen az előirányzaton kimutatásra.
1. A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata 429.699 Ft-tal emelkedett az 1. pontban részletezett változások vonzataként.
1. A dologi kiadások előirányzatát a 2024. költségvetési év I. félévében 152.061.071 Ft-tal emeltük. Az előirányzat növelését több tényező is befolyásolta. Többek között ezen a soron kerül elszámolásra a 2024. I. félévben hozott Képviselő-testületi és Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottság által hozott határozatok tartalék összegét érintő átcsoportosításai. A Bevételi előirányzatok 5. pontjában felsorolt ingatlan értékesítések után kiszámlázott általános forgalmi adóval emelte ezt az előirányzatot.
1. Az Önkormányzatnál az egyéb működési célú kiadások előirányzatát növeltük
35.942.448 Ft-tal. Ezen belül az Önkormányzat befizetései előirányzat 14.818.000 Ft-tal növekedett. Ez a Magyar Államkincstár felé történő szolidaritási hozzájárulás fizetési kötelezettség összegének emelése.
A működési célú visszatérítendő támogatások előirányzata 7.000.000 Ft-tal növekedett. Az előirányzat változás részletezése a 7. számú mellékletben látható.
A tartalék előirányzata összességében 14.124.448 Ft-tal emelkedett.
A tartalék előirányzat növekedését (116.281.942 Ft) az alábbi változások idézték elő:
A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatására kapott pótelőirányzat összege 2.088.692 Ft.
A szociális ágazatban dolgozók részére kifizetésre kerülő szociális ágazati összevont pótlékhoz nyújtott támogatás összege 2.075.144 Ft.
a 938/3 és a 938/4 hrsz-ú ingatlanok értékesítéséből származó bevétellel, 112.118.106 Ft-tal emeltük meg a tartalék összegét.
A tartalék előirányzat csökkentést az alábbi változások idézték elő:
A 2024. január 1. és 2024. június 30. közötti időszakban hozott alábbi Képviselő-testületi és Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottsági határozatok módosították – 102.157.494 Ft-tal csökkentették – a tartalék összegét:
Az alábbi helyi döntések érintették a tartalék összegét 2024. év I. félévében:
Képviselő-testületi határozatok:
13/2024. (II.15.), 59/2024. (IV.15.) 94/2024. (VI.03.), 95/2024. (VI.03.), 99/2024. (VI.03.), 102/2024. ((VI.24.), 103/2024. (VI.24.), 104/2024. (VI.24.) számú határozatok.
Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottsági határozatok:
53/2024. ((IV.15.), 68/2024. (V.13.), 70/2024. (V.13.), 72/2024. (V.13.), 75/2024. (V.13.), 80/20024. (V.13.), 83/2024. (V.13.) számú határozatok.
1. A beruházás előirányzata 8.635.909 Ft-tal csökkent.
A Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal intézménynél 1.087.010 Ft-tal növeltük az előirányzatot.
A Bábolnai Városi Könyvtár Művelődési és Sportközpont intézmény esetében 31.000 Ft-tal emelkedett az előirányzat.
A Bábolnai Alapszolgáltatási Központ intézménynél 2.864.579 Ft előirányzat emelés vált szükségessé.
Bábolna Város Önkormányzat esetében a tervezett előirányzat 12.618.498 Ft-tal csökkent.
A csökkentés oka, hogy az előirányzat átcsoportosításra került az intézmény dologi kiadásai közé.
Az előirányzat változások részletes kimutatását a 3. melléklet tartalmazza.
1. A felújítások előirányzata 14.443.064 Ft-tal csökkent.
2. A csökkentés oka, hogy az előirányzat átcsoportosításra került az intézmény dologi kiadásai közé.
Az előirányzat változások részletes kimutatását a 3. melléklet tartalmazza.
1. Az egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzata 11.000.000 Ft-tal emelkedett.
Bábolna Város Önkormányzat Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottságának 75/2024. (V.13.)
számú határozata a Római Katolikus Egyház részére biztosította a fenti összegű támogatást a templom felújítási kiadásaihoz történő hozzájárulás céljából.
Az előirányzat változás részletes kimutatását a 7. melléklet tartalmazza.
1. A finanszírozási kiadások előirányzata 1.123.332.646 Ft-tal növekedett.
Az államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata emelkedett 23.332.646 Ft-tal, amely a Magyar Államkincstár által, a nettó finanszírozás keretében folyósított állami támogatás megelőlegezés összegét tartalmazza.
Önkormányzatunk 2024. év első félévében kétszer végzett pénzeszközök lekötött betétként való elhelyezést, 500.000.000 Ft és 600.000.000 Ft összegben. A lekötések halmozott összegével került emelésre az előirányzat.
Fentieket figyelembe véve a költségvetés kiadásának fő összege 1.302.495.891 Ft-tal emelkedett.
VIII. A rendelet-tervezet előzetes hatásvizsgálata
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-18. §-ai előzetes hatásvizsgálatot és indokolási kötelezettséget írnak elő. A hatásvizsgálat során vizsgálni kell
1. a tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatását, különösen
1. társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásait,
2. környezeti és egészségi következményeit,
3. adminisztratív terheket befolyásoló hatásait, valamint
2. a jogszabály megalkotásának szükségességét, a jogalkotás elmaradásának várható következményeit, és
3. a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételeket.

1. A tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatása

a. társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás

b. környezeti és egészségi következmény

c. adminisztratív terheket befolyásoló hatás

társadalmi hatás: A költségvetési rendelet-tervezet társadalmi hatása pozitív, ugyanis a beépített kiadási tételek ösztönzik a fiatalok helyben maradását, támogatják a szociálisan rászorulókat, fenntartja a magas szintű foglalkoztatottságot és segíti, hogy a munkanélküliség a megyében a legalacsonyabb maradjon.

környezeti következmény: Egyes költségvetési tételeknek (beruházások) vannak környezeti vonzatai. A beruházások során a Képviselő-testület a fenntarthatóság és a környezetvédelem követelményét szem előtt tartja, az illetékes szervekkel való konzultációt lefolytatja, véleményüket kikéri és maximálisan figyelembe veszi.

a tervezet nem növeli az adminisztrációt

gazdasági hatás: A költségvetési rendelettervezet kizárólag a korábbi években megállapított adómértékekkel és a rendelkezésre álló központi támogatásokkal számol. A településen működő vállalatok számára a fizetendő helyi adó évek óta jól tervezhető. A költségvetési rendelet-tervezet olyan kiadási tételekkel számol, amelyek vonzóbbá teszik a települést a vállalkozások és a településen élő és dolgozó személyek számára.

egészségi következmény:
A TOPPLUSZ-3.3.2-21-KO1-2022-00001-Az egészségügyi alapellátás fejlesztése Bábolnán elnevezésű projektre keretében elnyert támogatással a helyi egészségügyi és szociális infrastruktúra fejlesztését valósítja meg, ezáltal biztosítja a településen egészségügyi alapellátás színvonalának javulását.

költségvetési hatás: A költségvetési hatást a költségvetési rendelettervezet tartalmazza.

2. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:

jogszabály megalkotásának szükségessége: A jogszabály rendelkezése szerint az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határ- idejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét az Önkormányzat Képviselő-testülete.

3. Jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek

Az alkalmazáshoz a szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek, ahogy korábban, most is rendelkezésre állnak.