Bábolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

Bábolna Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 16

Bábolna Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.02.16.
Bábolna Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdés a) pontjában foglalt kötelezettségemnek eleget téve az alábbi költségvetési rendelet-tervezetet terjesztem a Képviselő-testület elé, ami a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal került összeállításra.
Indokolás a rendelet-tervezethez
A rendelet hatálya az Önkormányzatra, továbbá a Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal, a Bábolnai Százszorszép Óvoda és Bölcsőde, a Bábolnai Alapszolgáltatási Központ, a Bábolna Városi Könyvtár, Művelődési és Sportközpont - mint költségvetési szervekre - terjed ki. A rendelet-tervezet az intézményvezetők javaslatainak figyelembevételével készült.
Az Önkormányzat kiadási és bevételi főösszege 3.867.587.101 Ft összegben került a javaslatba.
I. Bevételek
A tervezett bevételek forrásonkénti megoszlását intézményi bontásban a rendelet-tervezet 2. melléklete tartalmazza.
2021. évben megszűnt a beszámítás rendszere, helyette a szolidaritási hozzájárulás általános érvénnyel szolgálja a jövedelmi különbségek mérséklését. Ennek megfelelően az önkormányzatok működési támogatására 445.000.238 Ft támogatást kapunk. Ez az összeg tartalmazza a települési önkormányzatok működésének általános támogatását, a köznevelési feladatok, a szociális és gyermekjóléti feladatok, a gyermekétkeztetési feladtok és a kulturális feladatok támogatását. Az összeget csökkenti a szolidaritási-hozzájárulás fizetési kötelezettségünk, melynek összege 2024. évben 307.652.550 Ft.
A közös hivatal működési kiadásaihoz Bana községnek 16.313.661 Ft-ot kell biztosítani.
A bevételek közül legnagyobb összeget a közhatalmi bevételek köre jelenti. Iparűzési adóbevételként 1.296.688.297 Ft, építményadóként 130.092.000 Ft, telekadó esetében 17.323.000Ft, a magánszemélyek kommunális adójaként 4.839.000 Ft forrással számoltunk. Késedelmi pótlék, bírság, igazgatási szolgáltatási díj és talajterhelési díj bevételekre 801.000 Ft befizetését terveztük. Így a közhatalmi bevételekre tervezett összeg 1.449.743.297 Ft.
Felhalmozási bevételek 2024. évi előirányzata 119.446.294 Ft. A 147/2023. (XII.18.) számú Képviselő-testületi határozatban foglalt 123/18,123/20,123/21,123/22 hrsz-ú ingatlanok értékesítéséből származó bevétel tervezése történt ezen a soron.
A működési bevételekre 105.368.447 Ft-ot terveztünk, melyek között elsősorban az étkezési térítési díjakra tervezett összegek, a bérleti és egyéb szolgáltatási díjak bevétele, a föld- és ingatlanok bérleti díjából származó bevételek, a tulajdonosi bevételek jelennek meg.
A Pannon Szélerőmű Kft.-vel (jelenleg már Alteo Nyrt.) kötött megállapodás szerint 5.639.775 Ft összegű támogatást terveztünk működési célú átvett pénzeszköz jogcímen.
Év végén pénzeszközként 1.091.663.867 Ft-tal rendelkezett önkormányzatunk. Ez az összeg biztosít forrást a 2024. évben megvalósuló projektekhez és az önkormányzati egyéb fejlesztésekhez.
II. Kiadások
A kiadásokat részletesen a rendelet-tervezet 3. melléklete mutatja intézményenként és kiadási főcsoportonként. Az előirányzatok meghatározásakor a jogszabályokban meghatározott kötelező elemeket és az előző évi tényszámokat is figyelembe vettük.
A személyi juttatások tervezésekor a következő jogszabályok rendelkezéseit vettük figyelembe:
2024. évre vonatkozóan a költségvetési törvény nem változtatta a 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-a szerinti köztisztviselői illetményalapot.
A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII. 26.) Korm. rendelet módosítását – 3/2024. (I.18.) Korm. rendelet.
Az 1992. évi XXXIII. törvény 69. §-a szerinti illetménypótlék számítási alapja 2024. évben 20.000 Ft.
Az 508/2023. (XI. 20.) Korm. rendelet szabályozza a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum 2024. évi összegét.
A minimálbérhez és a garantált bérminimumhoz kötött illetményeket, a soros lépők illetményének változását és a jubileumi jutalmakra fizetendő összegeket figyelembe vettük a tervezésnél.
A Képviselő- testület nyilatkozata alapján a személyi juttatások esetében a központi béremeléssel nem érintett munkakörökben 10 %-os illetményemeléssel terveztünk.
A képviselők tiszteletdíja 2024-ben 145.800 Ft/fő, a külső bizottsági tagok tiszteletdíja 44.000 Ft/fő.
A személyi juttatásokra 447.079.516 Ft-ot terveztünk.
A Bábolnai Közös Önkormányzati Hivatal dolgozóinak bruttó 200.000 Ft cafetéria juttatás, a Bábolnai Százszorszép Óvoda és Bölcsőde, a Bábolnai Alapszolgáltatási Központ, a Bábolna Városi Könyvtár, Művelődési és Sportközpont valamin Bábolna Város Önkormányzat dolgozóinak havi 9.000 Ft/fő cafetéria juttatás került betervezésre. A cafetéria juttatásban a teljes munkaidőben foglalkoztatott dolgozók és időarányosan a részmunkaidőben foglalkoztatott dolgozók részesülnek.
A munkáltatót terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó összege a személyi juttatások összegéhez igazodik, a szociális hozzájárulási adó mértéke 13 %, ennek megfelelően ebben az évben 58.221.136 Ft került a rendelet-tervezetbe.
A dologi kiadások tervezésekor figyelembe vettük a megelőző év terv és tényadatait. Ezek alapján került a tervezetbe 733.322.197 Ft.
Az ellátottak pénzbeli juttatására 13.000.000 Ft-ot irányoztunk elő, melynek részletezését a rendelet-tervezet
10. melléklet tartalmazza.
Egyéb működési célú támogatások között került tervezésre a Komárom és környéke többcélú kistérségi társulásnak átadandó 1.751.000 Ft és a Bursa ösztöndíj 200.000 Ft támogatási összege.
A fejlesztési és működési célra átadott pénzeszközök tervezett összege 170.674.824 Ft, részletes kimutatása a rendelet-tervezet 10. mellékletben tekinthető meg.
Az önkormányzatok befizetései a szolidaritási hozzájárulás összegét tartalmazza. Ennek összege 307.552.650 Ft. Ez az összeg visszavonásra kerül a nettó finanszírozás keretében az Önkormányzatot megillető állami támogatásból.
A fejlesztések között a tervezett beruházásokat és a felújításokat, korszerűsítéseket nevesítettük, ami a rendelet-tervezet 3. mellékletében látható.
Beruházási kiadásokra 292.137.384 Ft-ot, felújítási kiadásokra 378.385.388 Ft-ot terveztünk.
Egyéb felhalmozási célú kiadásként jelöltük a tervezetben a lakásépítéshez, vásárláshoz igényelhető önkormányzati kölcsönt 3 millió forint összegben.
Finanszírozási kiadások között az intézmények finanszírozását- 650.725.183 Ft –, valamint a hiteltörlesztés 2024. évi összegét 120.000.000 Ft-ot kell terveznünk.
Az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése 15.429.915 Ft-ot jelent 2024. évben.
III. Önkormányzati tartalék
Az egyéb működési célú kiadások között szerepeltetjük a tartalékot. Általános tartalékként 273.950.434 Ft-ot, céltartalékként 402.157.474 Ft-ot terveztünk.
IV. Előirányzat felhasználás
A rendelet-tervezet 6. melléklete mutatja az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak tervezett felhasználását. Nagyobb bevételekkel március és szeptember hónapokban számolunk, amikor az adóbefizetések történnek. A kiadások esetében a személyi jellegű havi kifizetések és az utánuk fizetendő járulékok összege közel azonos mértékű.
V. Közvetett támogatások
A rendelet-tervezet 7. mellékletében a helyi rendelettel szabályozott és törvényi előírásokból származó bevételi kieséseket foglaltuk össze a jogszabályi előírásoknak megfelelő szerkezetben.
Az iskola és az óvoda esetében a térítési díjak elengedéséből származik a bevételkiesés. Az élelmezésvezető a törvényi előírások szerint jár el a kedvezmény megállapításakor.
A helyi adók esetében a magányszemélyek kommunális adójánál terveztünk bevételkiesést, ami jogszabályi előíráson, illetve képviselő-testületi döntésen alapul.
VI. Több éves kihatással járó kötelezettségek
A rendelet-tervezet 9. mellékletében az önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettség vállalását mutattuk be. A Takarékbank Zrt.-vel (jelenleg MBH Bank Nyrt.) kötött megállapodás alapján 2018. december 14. napjától 2030. szeptember 30. napjáig van fizetési kötelezettségünk.
VII. A rendelet-tervezet előzetes hatásvizsgálata
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-18. §-ai előzetes hatásvizsgálatot és indokolási kötelezettséget írnak elő. A hatásvizsgálat során vizsgálni kell
1. a tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatását, különösen
1. társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásait,
2. környezeti és egészségi következményeit,
3. adminisztratív terheket befolyásoló hatásait, valamint
2. a jogszabály megalkotásának szükségességét, a jogalkotás elmaradásának várható következményeit, és
3. a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételeket.

1. A tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatása

a. társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás

b. környezeti és egészségi következmény

c. adminisztratív terheket befolyásoló hatás

társadalmi hatás: A költségvetési rendelet-tervezet társadalmi hatása pozitív, ugyanis a beépített kiadási tételek ösztönzik a fiatalok helyben maradását, támogatják a szociálisan rászorulókat, fenntartja a magas szintű foglalkoztatottságot és segíti, hogy a munkanélküliség a megyében a legalacsonyabb maradjon.

környezeti következmény: Egyes költségvetési tételeknek (beruházások) vannak környezeti vonzatai. A beruházások során a Képviselő-testület a fenntarthatóság és a környezetvédelem követelményét szem előtt tartja, az illetékes szervekkel való konzultációt lefolytatja, véleményüket kikéri és maximálisan figyelembe veszi.

a tervezet nem növeli az adminisztrációt

gazdasági hatás: A költségvetési rendelettervezet kizárólag a korábbi években megállapított adómértékekkel és a rendelkezésre álló központi támogatásokkal számol. A településen működő vállalatok számára a fizetendő helyi adó évek óta jól tervezhető. A költségvetési rendelet-tervezet olyan kiadási tételekkel számol, amelyek vonzóbbá teszik a települést a vállalkozások és a településen élő és dolgozó személyek számára.

egészségi következmény: Az Önkormányzat 2022. április 1. napjától kezdődően az Egészségügyi Központban biztosítja a település egészségügyi alapellátását.

költségvetési hatás: A költségvetési hatást a költségvetési rendelettervezet tartalmazza.

2. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:

jogszabály megalkotásának szükségessége: A költségvetési rendeletet kötelező beterjeszteni 2024. február 15-ig. A jogalkotás elmulasztásának következménye az, hogy a Képviselő-testület jogszabályt sért, nem fog tudni törvényesen gazdálkodni 2024. évben, valamint veszélybe kerülnek a kitűzött önkormányzati célok.

3. Jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek

Az alkalmazáshoz a szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek, ahogy korábban, most is rendelkezésre állnak.